中國(guó)建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)十二級(jí)分類管理辦法起草說(shuō)明-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】分類實(shí)施細(xì)則》）。五級(jí)分類確立了以風(fēng)險(xiǎn)。值、提高資產(chǎn)質(zhì)量、計(jì)提損失準(zhǔn)備金等方面發(fā)揮了積極作用。資產(chǎn)占全部信貸資產(chǎn)的絕大部分。風(fēng)險(xiǎn)管理的重心相應(yīng)由從傳統(tǒng)的以。監(jiān)管當(dāng)局和投資者也都對(duì)提高債項(xiàng)評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)敏感性提。而在優(yōu)良貸款中只設(shè)置了正常和關(guān)注兩級(jí)的五級(jí)分類。體系明顯不適應(yīng)以優(yōu)良貸款為管理重心的形勢(shì)需要。評(píng)級(jí)法有關(guān)要求。理人員的主觀判斷，分類結(jié)果的主觀隨意性較大等等。新協(xié)議是一套通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)改善風(fēng)險(xiǎn)控制，將內(nèi)部評(píng)級(jí)法。別對(duì)借款人違約風(fēng)險(xiǎn)和特定的交易風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)。工具加以改造，使之符合IRB的要求，是目前比較理想的選擇。理實(shí)踐，為我行2020年全面實(shí)施新協(xié)議打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。題會(huì)議和2020年第四次行長(zhǎng)辦公會(huì)審議。期間與畢馬威進(jìn)行。根據(jù)預(yù)期損失所在的區(qū)間確定債項(xiàng)初始評(píng)。押品是影響違約損失的重要因。的作出明確規(guī)定，將零售類貸款利息逾期天數(shù)納入分類矩陣等。可疑類中重點(diǎn)體現(xiàn)預(yù)計(jì)損失程度的差別。
【正文】 G2。但調(diào)整時(shí)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施的類型和增級(jí)條件進(jìn)行嚴(yán)格限制。為與畢馬威分類標(biāo)準(zhǔn)銜接，《辦法》規(guī)定增級(jí)前已分類為不良信貸資產(chǎn)的，最優(yōu)只能增級(jí)至次級(jí)一級(jí)。 （ 4）綜合調(diào)整。 在上述過(guò)程確定的分類級(jí)別基礎(chǔ)上， 對(duì)照十二級(jí)分類 核心定義、參考特征以及預(yù)期損失程度對(duì)分類結(jié)果進(jìn)行重檢，得到綜合調(diào)整級(jí)別 G3。 2．零售類信貸資產(chǎn) 鑒于我行零售敞口內(nèi)部評(píng)級(jí)項(xiàng)目剛完成兩張申請(qǐng)?jiān)u分和貸記卡客戶行為評(píng)分模型建設(shè)，尚未進(jìn)入模型檢驗(yàn)階段，《辦法》未采用巴塞爾新資本協(xié)議要求的信用評(píng)分方法，仍沿用矩陣法（脫期法）。具體為： （ 1）矩陣分 類。 首先對(duì)全部零售類信貸資產(chǎn)進(jìn)行了分池（ pooling），分為：個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)類貸款、個(gè)人政策類貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)類貸款、小企業(yè)授信和貸記卡、準(zhǔn)貸記卡透支。結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施、逾期天數(shù)特征進(jìn)行矩陣自動(dòng)分類，并由系統(tǒng)根據(jù)還款記錄自動(dòng)調(diào)整分類級(jí)別。 （ 2）個(gè)別調(diào)整。 鑒于矩陣分類較為粗略，無(wú)法反映“假個(gè)貸”等少數(shù)零售類債項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)特征，《辦法》允許在矩陣分類基礎(chǔ)上對(duì)個(gè)別債項(xiàng)進(jìn)行合規(guī)性因子和重大事件因子的調(diào)整。 五、主要問(wèn)題說(shuō)明 （一）違約損失率的計(jì)算。 LGD 的計(jì)量是一項(xiàng)復(fù)雜工程。高級(jí)法需要統(tǒng)計(jì)開(kāi)發(fā)違約損失評(píng)定系統(tǒng) ，反映押品的風(fēng)險(xiǎn)緩解作用，所有這些都要以準(zhǔn)確、集中化的抵押擔(dān)保統(tǒng)計(jì)資料為基礎(chǔ)。而銀行處理違約貸款及回收的過(guò)程十分復(fù)雜，可能會(huì)經(jīng)過(guò)多個(gè)不同的部門，過(guò)程會(huì)是經(jīng)年數(shù)載，其中也會(huì)產(chǎn)生各種不同的費(fèi)用，要收集這些資料并不是件容易的事情。初級(jí)法則要求監(jiān)管當(dāng)局給定違約損失率系數(shù)。在目前我行尚未建立押品系統(tǒng)、監(jiān)管當(dāng)局也暫未給定的系數(shù)的情況下，我行的LGD系數(shù)是在新協(xié)議系數(shù)基礎(chǔ)上根據(jù)歷史數(shù)據(jù)微調(diào)得到的。嚴(yán)格來(lái)說(shuō)目前的模型還僅僅是一個(gè)未經(jīng)檢驗(yàn)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的模型；由于數(shù)據(jù)質(zhì)量較低，計(jì)量結(jié)果也難以真實(shí)反映歷史平均風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。 為 此，《辦法》設(shè)置了“風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施”調(diào)整環(huán)節(jié)，來(lái)適當(dāng)彌補(bǔ)模型的缺陷。 從長(zhǎng)期來(lái)看，則需要盡快建立全面采集每筆授信交易的押品價(jià)值、種類、期限等詳細(xì)原始資料的押品管理信息系統(tǒng)，進(jìn)一步完善LGD模型并通過(guò)返回檢驗(yàn)來(lái)對(duì)模型和參數(shù)進(jìn)行驗(yàn)證，以提高 LGD 評(píng)級(jí)模型的質(zhì)量。 （二）評(píng)級(jí)的內(nèi)部檢查制度問(wèn)題。 模型在目前階段還是一個(gè)“黑匣子”。有效的模型應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行重檢，模型方法和參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)須經(jīng)過(guò)總行專家論證或檢驗(yàn)。為確保分類制度的有效性，總行應(yīng)盡快建立相關(guān)制度。
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