中國建設銀行信貸資產(chǎn)風險十二級分類管理辦法起草說明-資料下載頁
2025-10-23 08:50本頁面
【導讀】分類實施細則》）。五級分類確立了以風險。值、提高資產(chǎn)質量、計提損失準備金等方面發(fā)揮了積極作用。資產(chǎn)占全部信貸資產(chǎn)的絕大部分。風險管理的重心相應由從傳統(tǒng)的以。監(jiān)管當局和投資者也都對提高債項評級的準確性、風險敏感性提。而在優(yōu)良貸款中只設置了正常和關注兩級的五級分類。體系明顯不適應以優(yōu)良貸款為管理重心的形勢需要。評級法有關要求。理人員的主觀判斷，分類結果的主觀隨意性較大等等。新協(xié)議是一套通過內部評級改善風險控制，將內部評級法。別對借款人違約風險和特定的交易風險進行評級。工具加以改造，使之符合IRB的要求，是目前比較理想的選擇。理實踐，為我行2020年全面實施新協(xié)議打下堅實基礎。題會議和2020年第四次行長辦公會審議。期間與畢馬威進行。根據(jù)預期損失所在的區(qū)間確定債項初始評。押品是影響違約損失的重要因。的作出明確規(guī)定，將零售類貸款利息逾期天數(shù)納入分類矩陣等?？梢深愔兄攸c體現(xiàn)預計損失程度的差別。
【正文】 G2。但調整時對于風險緩釋措施的類型和增級條件進行嚴格限制。為與畢馬威分類標準銜接，《辦法》規(guī)定增級前已分類為不良信貸資產(chǎn)的，最優(yōu)只能增級至次級一級。 （ 4）綜合調整。 在上述過程確定的分類級別基礎上， 對照十二級分類 核心定義、參考特征以及預期損失程度對分類結果進行重檢，得到綜合調整級別 G3。 2．零售類信貸資產(chǎn) 鑒于我行零售敞口內部評級項目剛完成兩張申請評分和貸記卡客戶行為評分模型建設，尚未進入模型檢驗階段，《辦法》未采用巴塞爾新資本協(xié)議要求的信用評分方法，仍沿用矩陣法（脫期法）。具體為： （ 1）矩陣分 類。 首先對全部零售類信貸資產(chǎn)進行了分池（ pooling），分為：個人住房貸款、個人消費類貸款、個人政策類貸款、個人經(jīng)營類貸款、小企業(yè)授信和貸記卡、準貸記卡透支。結合風險緩釋措施、逾期天數(shù)特征進行矩陣自動分類，并由系統(tǒng)根據(jù)還款記錄自動調整分類級別。 （ 2）個別調整。 鑒于矩陣分類較為粗略，無法反映“假個貸”等少數(shù)零售類債項的風險特征，《辦法》允許在矩陣分類基礎上對個別債項進行合規(guī)性因子和重大事件因子的調整。 五、主要問題說明 （一）違約損失率的計算。 LGD 的計量是一項復雜工程。高級法需要統(tǒng)計開發(fā)違約損失評定系統(tǒng) ，反映押品的風險緩解作用，所有這些都要以準確、集中化的抵押擔保統(tǒng)計資料為基礎。而銀行處理違約貸款及回收的過程十分復雜，可能會經(jīng)過多個不同的部門，過程會是經(jīng)年數(shù)載，其中也會產(chǎn)生各種不同的費用，要收集這些資料并不是件容易的事情。初級法則要求監(jiān)管當局給定違約損失率系數(shù)。在目前我行尚未建立押品系統(tǒng)、監(jiān)管當局也暫未給定的系數(shù)的情況下，我行的LGD系數(shù)是在新協(xié)議系數(shù)基礎上根據(jù)歷史數(shù)據(jù)微調得到的。嚴格來說目前的模型還僅僅是一個未經(jīng)檢驗和監(jiān)管機構批準的模型；由于數(shù)據(jù)質量較低，計量結果也難以真實反映歷史平均風險緩釋作用。 為 此，《辦法》設置了“風險緩釋措施”調整環(huán)節(jié)，來適當彌補模型的缺陷。 從長期來看，則需要盡快建立全面采集每筆授信交易的押品價值、種類、期限等詳細原始資料的押品管理信息系統(tǒng)，進一步完善LGD模型并通過返回檢驗來對模型和參數(shù)進行驗證，以提高 LGD 評級模型的質量。 （二）評級的內部檢查制度問題。 模型在目前階段還是一個“黑匣子”。有效的模型應當定期進行重檢，模型方法和參數(shù)標準須經(jīng)過總行專家論證或檢驗。為確保分類制度的有效性，總行應盡快建立相關制度。
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