【正文】 。流動資金需求表見附表5流動資金估算表流動資金每年為1050萬元。 財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零的拆現(xiàn)率。它反映項目所占用資金的盈利率，是考察項目盈利能力的主要動態(tài)評價指標(biāo)。當(dāng)FIRR大于基準(zhǔn)收益率時，則認(rèn)為其盈利能力滿足最低要求?；鶞?zhǔn)收益率IC大小取決于銀行的利率高低、項目經(jīng)營的風(fēng)險程度以及經(jīng)營的目標(biāo)和要求等。%,故基準(zhǔn)收益取為8%比較合理，本項目全部投資遠(yuǎn)高于基準(zhǔn)收益率，說明本項目可行。(含建設(shè)期)(含建設(shè)期)六、財務(wù)盈利能力分析財務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)按事先規(guī)定的基準(zhǔn)貼現(xiàn)率Ic將項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)期的現(xiàn)值之和。它是考察項目在計算期內(nèi)盈利能力的動態(tài)評價指標(biāo)，凈現(xiàn)值大于或等于零的項目是可以接受的。該項目全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量計算見附表4。，（折現(xiàn)率為8%），本項目財務(wù)凈現(xiàn)值全部大于零。（1）項目全部投資的利潤率總投資利潤率=利潤總額/投資總額100% =100% =%總投資利稅率=利稅總額/投資總額100% =100%=%計算結(jié)果表明，本項目具有很強(qiáng)的盈利能力，能為投資方所接受。七、不確定分析%（所得稅前），（動態(tài)），考慮項目中的不確定因素，分別考察建設(shè)投資、原材料價格、銷售價格的5%波動單因素變化對財務(wù)的影響，見附表6敏感性分析表。以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn)的計算如下：BEP（生產(chǎn)能力利用率）=年固定總成本費(fèi)用/（年銷售收入年可變成本總費(fèi)用年銷售稅金）100%=（）100%=%?？梢娪澠胶恻c(diǎn)較低，產(chǎn)量的變動對財務(wù)內(nèi)部的收益率影響不大。八、財務(wù)評價結(jié)論%，高于行業(yè)投資水平，能滿足投資方的要求。，較適中。敏感性分析表示，對市場銷售價格方面，抗風(fēng)險能力不強(qiáng)。綜合，該項目可行，但要注意市場銷售價格和原材料等的價格變化的風(fēng)險。第十四章 社會效益評價一、項目對社會的影響分析該項目建成投入使用后，將極大地推動所在地的社會和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有利于對當(dāng)?shù)刈匀毁Y源的開發(fā)、利用和促進(jìn)勞動就業(yè)，同時也能更便捷地為工程建設(shè)提供產(chǎn)品，推動道路工程及其他工程的建設(shè)。二、項目與所在地互適性分析本項目擬建成生態(tài)的花園式工廠，建成后能有效改善周邊的自然景觀，并取得良好的社會效益。項目所在地鄰近同安、晉江、泉州等地且交通運(yùn)輸條件便捷，場址輻射范圍廣，為項目取得良好的經(jīng)濟(jì)效益奠定了基礎(chǔ)。該項目的建設(shè)得到了當(dāng)?shù)馗骷壊块T的廣泛支持和配合，為項目的建設(shè)和投入使用提供了保證。三、社會評價結(jié)論規(guī)?；厣a(chǎn)瀝青混凝土為工程建設(shè)提供瀝青混凝土對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展和保護(hù)環(huán)境等方面具有以下意義：本項目建成后能及時便捷地為建設(shè)工程提供瀝青混凝土產(chǎn)品，對推進(jìn)工程進(jìn)度，尤其是道路工程的施工進(jìn)度提供有力保障。采用現(xiàn)代化的科學(xué)手段生產(chǎn)的瀝青混凝土產(chǎn)品質(zhì)量是穩(wěn)定的，有保證的，這對于確保工程質(zhì)量十分重要。集中的規(guī)?；ㄔO(shè)瀝青混凝土攪拌生產(chǎn)企業(yè)，在工廠建設(shè)時可以對廠區(qū)進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃，對原材料進(jìn)行科學(xué)管理，對文明生產(chǎn)，安全生產(chǎn)進(jìn)行有效監(jiān)控，利用環(huán)保設(shè)施和大規(guī)模的綠化工程，可以有效地控制和減少項目在運(yùn)營過程中對環(huán)境對影響。進(jìn)行規(guī)?；a(chǎn)可以有效地利用資源，降低瀝青混凝土生產(chǎn)成本，減低產(chǎn)品售價及提供良好的服務(wù)，無疑將有力地推進(jìn)工程的順利實施。本項目的實施可以解決部分社會上勞動就業(yè)問題，尤其是可以吸納失地農(nóng)民進(jìn)場工作，對提高農(nóng)民生活水平和社會安定有積極的作用。綜上所述，該項目的建設(shè)具有十分明顯的社會效益，對建設(shè)和諧社會、和諧****具有重要意義。第十五章 研究結(jié)論、問題與建議一、研究結(jié)論通過對****建材基地工程可行性研究，可得出以下結(jié)論：建設(shè)****建材基地，可以有效地解決廈門市在加大力度建設(shè)海灣型城市中，基本建設(shè)項目大量增加而對建材需求量劇增的市場需要。 本工程確定的建材產(chǎn)品方案為瀝青混凝土、商品混凝土和石粉磚等建材產(chǎn)品，產(chǎn)品方向正確。其一期工程生產(chǎn)瀝青混凝土是廈門市及周邊地區(qū)缺口較大的建材產(chǎn)品，尤其是高等級的路面，需要性能優(yōu)良的瀝青混凝土，這是路面材料的發(fā)展趨勢。本項目建設(shè)單位是廈門****投資發(fā)展有限公司，系三家企業(yè)合資成立。合資三方各自具有工程建設(shè)與管理、建材生產(chǎn)、經(jīng)營、管理和銷售，新型建材研發(fā)優(yōu)勢，實行優(yōu)勢互補(bǔ)，強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，為工程的建設(shè)和建材生產(chǎn)打下良好基礎(chǔ)。本項目得到****區(qū)政府及有關(guān)部門的重視，區(qū)政府及有關(guān)部門經(jīng)場址比選，初步擬定選址為****市頭山廢棄礦山區(qū)域，該地塊為集體未利用土地，是城市規(guī)劃中的二類工業(yè)用地。該場址地質(zhì)條件良好，適合建材基地建設(shè)。周邊無村莊緊鄰，而且交通便利，各項建設(shè)條件具備。場址在“三通一平”過程中產(chǎn)生的廢棄塊石經(jīng)加工后可作為本項目生產(chǎn)原料，廢物利用既可有效利用資源，減少對環(huán)境的影響，又可降低棄丟廢棄石料的運(yùn)輸成本。經(jīng)過市場調(diào)查及初步預(yù)測，確定一期工程瀝青混凝土生產(chǎn)規(guī)模為40萬噸/年，比較符合市場需求。擬引進(jìn)先進(jìn)綠色環(huán)保型設(shè)備，可確保生產(chǎn)優(yōu)良的瀝青混凝土，同時也可把運(yùn)營中對環(huán)境的影響降到最低。本項目占地約93畝（），主要建設(shè)內(nèi)容為：辦公樓、試驗樓科研樓、倒班樓2，食堂、地磅房、機(jī)械設(shè)備停放庫、機(jī)修車間、變配電室、配件庫、石料加工區(qū)、粒石料倉、片石料倉、礦粉倉庫、砂倉、攪拌機(jī)組基礎(chǔ)、瀝青儲罐基礎(chǔ)、桶裝瀝青庫、停車坪、室外道路、廠區(qū)內(nèi)供電、水，雨水、照明等市政管線、綠化美化環(huán)境工程等，廠區(qū)外部工程有臨時道路，供水、供電的外線引入工程等等，一期工程的實施，將為二、三期工程的建設(shè)創(chuàng)造條件。本工程采用先進(jìn)的環(huán)保型攪拌設(shè)備，通過嚴(yán)格管理，對周邊環(huán)境不會產(chǎn)生不利影響。同類型項目經(jīng)過環(huán)評檢測結(jié)果表明了這一結(jié)論。本工程按一次規(guī)劃，征地、項目分期實施。一期工程生產(chǎn)瀝青混凝土40萬噸/年，經(jīng)財務(wù)評價，%，經(jīng)濟(jì)效益良好，財務(wù)評價可行，本工程的建設(shè)社會效益顯著。綜上所述，本項目的建設(shè)是可行的。二、問題與建議本項目為建材生產(chǎn)基地，對環(huán)境的影響以及環(huán)保措施是否得當(dāng)，應(yīng)與環(huán)保部門聯(lián)系，以得到確認(rèn)。建設(shè)用地還需進(jìn)一步協(xié)調(diào)和落實。項目建設(shè)單位為合資企業(yè)，建設(shè)資金為自籌，資金問題還應(yīng)明確、落實。建議****區(qū)發(fā)改局、規(guī)劃局、土地局對本項目予以進(jìn)一步的支持，對本項目的核準(zhǔn)和用地加快審批，推進(jìn)項目進(jìn)程。建議規(guī)劃部門預(yù)留建材基地二、三期建設(shè)用地，以利企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。建議建設(shè)單位重視建材方面的科研和產(chǎn)品開發(fā)工作，為建材行業(yè)的不斷發(fā)展貢獻(xiàn)力量。附 圖1．場址位置圖2．總平面示意圖附 表1．總成本費(fèi)用估算表2．銷售收入和銷售稅金附加表3．損益表4．現(xiàn)金流量表5．流動資金估算表6．敏感性分析附 件1．廈門市建設(shè)與管理局關(guān)于本項目的批復(fù)函2．****區(qū)政府關(guān)于本項目召開的專題會議紀(jì)要3. 編制單位工程咨詢資格證書復(fù)印件表1 總成本費(fèi)用估算表 (單位：萬元)序號項目合計生產(chǎn)期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷35%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1外購原材料費(fèi) 2外購燃料及動力費(fèi) 3工資及福利費(fèi) 4維修費(fèi) 5折舊費(fèi) 6攤銷費(fèi) 7礦山維簡費(fèi) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8還本付息 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9技術(shù)開發(fā)費(fèi)用 10管理費(fèi)用 11銷售費(fèi)用 12總成本費(fèi)用 其中：固定成本 可變成本 13經(jīng)營成本 表2 銷售收入和銷售稅金及附加表 (單位：萬元)序號項目合計生產(chǎn)期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷35%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1銷售收入 單價(元)－ 銷售量 2銷售稅金及附加 城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)(37%) 教育費(fèi)附加(33%) 地方附加稅(31%) 3增值稅(16%) 表3 損益表 (單位：萬元)序號項目合計生產(chǎn)期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷35%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1產(chǎn)品銷售收入 2銷售稅金及附加 3增值稅 4總成本費(fèi)用 5利潤總額(123－4) 6彌補(bǔ)以前年度虧損 0 0 0 0 0 0 0 0 0 07應(yīng)納稅所得額(56) 8所得稅(15%) 9稅后利潤(58) 10提取法定盈余公積金(10%) 11提取公益金(5%) 12可供分配利潤(91011) 13應(yīng)付利潤0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14未分配利潤(1213) 15累計未分配利潤 盈虧平衡點(diǎn)%年平均利潤總額 年平均利稅總額 投資利潤率%%投資利稅率%%表4 現(xiàn)金流量表 (單位：萬元)序號項目合計生產(chǎn)期12345678910生產(chǎn)負(fù)荷35%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1現(xiàn)金流入 產(chǎn)品銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 其他現(xiàn)金流入 2現(xiàn)金流出 項目資本金 流動資金 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加 增值稅 所得稅 其他現(xiàn)金流出 3凈現(xiàn)金流量(