【正文】 2013年1月 2013年10月 （第三階段）060流動資金儀器設(shè)備維護(hù)、基本預(yù)備費綠色食品檢測論證及使用122013年11月2013年12月（第四階段）5005產(chǎn)品檢測、查新、驗收5合 計0200 資金籌措方案，申請扶持資金數(shù)額及支持方式、貸款償還計劃等。新增投入資金籌措渠道、預(yù)計到位時間及目前進(jìn)展情況見表66。表66 新增投入資金籌措渠道、預(yù)計到位時間及目前進(jìn)展情況（萬元）籌資渠道預(yù)計到位時間目前進(jìn)展情況自籌資金地方配套資金科技專項資金01402012年1月已落實自籌資金20002012年7月已落實自籌資金0602013年1月已落實部分自籌資金5002013年10月已落實自籌資金0200合 計七、項目財務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析及主要指標(biāo) 內(nèi)部收益率、投資利潤率、投資回收期等指標(biāo)的計算和評估 財務(wù)分析和評價依據(jù)及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)(1)國家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā)改投資（2006）1325號文頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）。按新增投資產(chǎn)生的新增效益進(jìn)行財務(wù)分析和評價。(2)設(shè)計規(guī)模，年產(chǎn)益生菌快速發(fā)酵綠色泡菜1萬噸。(3)項目計算期10年。其中：建設(shè)期1年；第2年項目投產(chǎn)達(dá)生產(chǎn)負(fù)荷的80%；第3年項目達(dá)產(chǎn)。(4)項目職工120人，為便于計算，其工資及福利費計入產(chǎn)品的生產(chǎn)成本中。(5)原輔材料、燃料動力和產(chǎn)品均按含增值稅價格估算。(6)%。 (7)稅率: 增值稅率：銷項稅 %,進(jìn)項稅蘿卜、%、%；%；%；％。 成本與費用 成本與費用估算說明(1)原輔材料、燃料動力為含增值稅價，見表711，表712。 (2)職工工資及福利費按1400元/人月估算。(3)固定資產(chǎn)折舊：建構(gòu)筑物折舊年限20年，%，%；機(jī)器設(shè)備折舊年限9年，%，%。(4)%估算。(5)其他制造費用為各生產(chǎn)單位組織和管理生產(chǎn)發(fā)生的機(jī)物料消耗、低值易耗品、辦公水電取暖費、差旅費、保險費、勞動保護(hù)費、試驗檢驗費等，按大修的50％估算。(6)管理費用包括其他資產(chǎn)攤銷、技術(shù)開發(fā)費和其他管理費用。 其他資產(chǎn)按5年攤銷，見表722。%估算。其他管理費為企業(yè)行政管理部門管理和組織經(jīng)營活動的各項費用，包括廠部辦公費、差旅費、物料消耗、低值易耗品、勞動保險費（社保費）、待業(yè)保險費、咨詢審計費、排污綠化費、業(yè)務(wù)招待費等，按銷售收入的3%估算。 (8)銷售費用：包括包裝費、裝卸費、 運(yùn)輸費、廣告宣傳費、委托代銷手續(xù)費、辦公差旅費、專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)的費用等。%估算。 生產(chǎn)成本 總成本費用 產(chǎn)品產(chǎn)量、營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加 產(chǎn)品產(chǎn)量 產(chǎn)品銷售價格 銷售收入 營業(yè)稅金及附加營業(yè)稅金及附加包括城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加，%%征收。 增值稅增值稅率：銷項稅 %,進(jìn)項稅蘿卜、%、%。 利潤及分配 利潤總額 所得稅 凈利潤及分配 稅費總額 財務(wù)盈利能力分析 總投資收益率(總投資利潤率) 總投資利稅率 項目資本金凈利潤率 項目投資現(xiàn)金流量分析 償債能力分析 資產(chǎn)負(fù)債分析 財務(wù)生存能力分析 項目風(fēng)險分析，經(jīng)濟(jì)效益和社會效益分析 盈虧平衡分析 敏感性分析其他風(fēng)險分析（1）食品安全風(fēng)險發(fā)酵蔬菜作為即食食品，食品安全是最大的風(fēng)險，其風(fēng)險來自三個方面。一是蔬菜原料被農(nóng)藥污染；二是加工過程中食品被污染；三是運(yùn)輸銷售過程中被污染。防止食品安全的風(fēng)險要列為本項目建設(shè)的重中之重。（2）產(chǎn)品脫銷風(fēng)險蔬菜種植的品種及產(chǎn)量受氣候因素制約，造成原料供應(yīng)不足，繼而會影響產(chǎn)品脫銷斷檔，會給消費需求帶來負(fù)面影響而失去消費者對企業(yè)的依賴感。（3）產(chǎn)品價格不穩(wěn)定的風(fēng)險蔬菜的價格因天氣、淡旺季等諸多因素的影響，波動很大，進(jìn)而也會導(dǎo)致加工成本和銷售價格的波動，銷售價格的不穩(wěn)定，同樣也會失去市場，動搖消費者的購買力。（4） 防范和降低風(fēng)險的對策①嚴(yán)把食品安全關(guān)建設(shè)和發(fā)展一批無公害蔬菜生產(chǎn)基地，建立種植標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)化種植，蔬菜原料從無公害基地直采。加強(qiáng)對原料質(zhì)量的監(jiān)控，對每批進(jìn)廠的原料在田頭進(jìn)行農(nóng)殘快速檢測，農(nóng)殘超標(biāo)的予以拒收。在生產(chǎn)加工過程中，采用臭氧混合水洗滌蔬菜，對蔬菜實施有效的消毒和去除農(nóng)殘，產(chǎn)品出廠實施嚴(yán)格的檢驗，不合格產(chǎn)品不準(zhǔn)出廠。采取冷鏈運(yùn)輸和銷售，保證非滅菌產(chǎn)品菌種處于休眠狀態(tài)不再發(fā)酵，從而保證產(chǎn)品的新鮮和安全。②保證原料充足供應(yīng)按產(chǎn)能需求以及原料的需求量，適量建設(shè)發(fā)展種植基地，以保障原料的供給。③充分利用現(xiàn)有條件，加強(qiáng)管理，降低成本，保證價格穩(wěn)定本項目建設(shè)有良好的設(shè)施基礎(chǔ)，可減少投資，降低攤薄。在生產(chǎn)過程中，加強(qiáng)管理，強(qiáng)化成本核算，降低生產(chǎn)費用。本公司的物流配送、連鎖店設(shè)施齊全，可實現(xiàn)最大綜合利用化，這些現(xiàn)有條件都可為蔬菜制品的運(yùn)輸、銷售不增加更多的費用，有利保證產(chǎn)品價格的穩(wěn)定，使產(chǎn)品更具有價格競爭力。 財務(wù)和經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論及和主要指標(biāo)是蔬菜種植大省，種植面積和產(chǎn)量逐年提高。2009年，全省蔬菜的種植面積達(dá)960萬畝、產(chǎn)量達(dá)1200萬噸，占全國的11%和13%。對而言，本項目的完成和實施，對的經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有明顯的帶動作用。充分利用蔬菜大省資源優(yōu)勢，大力發(fā)展蔬菜產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)蔬菜的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)經(jīng)營，形成谷物種植與蔬菜種植相結(jié)合的多元化農(nóng)業(yè)，有利于土壤肥力及水土的保持，合理地調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；促進(jìn)傳統(tǒng)發(fā)酵食品行業(yè)產(chǎn)業(yè)升級，提高傳統(tǒng)發(fā)酵食品產(chǎn)業(yè)化水平。高活性泡菜發(fā)酵復(fù)合益生菌劑和直投式益生菌發(fā)酵泡菜生產(chǎn)技術(shù)將從根本上解決了傳統(tǒng)泡菜存在的食品安全問題(產(chǎn)品內(nèi)所含菌種為益生菌、不產(chǎn)生亞硝酸鹽)，穩(wěn)定了產(chǎn)品質(zhì)量，而且大大縮短了泡菜的發(fā)酵周期（將傳統(tǒng)的15～30d泡菜發(fā)酵周期縮短至2d內(nèi)）、提高了生產(chǎn)效率、降低了生產(chǎn)成本；本技術(shù)還可以進(jìn)一步延伸至酸菜、醬、腐乳、豆豉等傳統(tǒng)發(fā)酵食品的生產(chǎn)中，從而解決傳統(tǒng)發(fā)酵食品產(chǎn)品穩(wěn)定性和食品安全性問題。大幅度增強(qiáng)我國我省蔬菜產(chǎn)業(yè)的國際競爭力；增加農(nóng)民收入。本工藝技術(shù)在泡菜生產(chǎn)中的應(yīng)用，可緩解農(nóng)民的新鮮蔬菜在采收季節(jié)積壓賣難問題，提高農(nóng)民種植蔬菜的積極性，大幅度增加農(nóng)民的收入。每新建一個年產(chǎn)1萬噸直投式益生菌發(fā)酵泡菜企業(yè)，、增加勞動定員300人、擴(kuò)大綠色蔬菜種植面積1萬畝、帶動2000戶農(nóng)戶增加收入達(dá)2000萬元；滿足人民不斷增長的生活水平要求。采用直投式益生菌發(fā)酵泡菜生產(chǎn)技術(shù)生產(chǎn)的益生菌發(fā)酵泡菜產(chǎn)品食品安全性高、營養(yǎng)豐富、功能性強(qiáng)、風(fēng)味佳，符合滿足人民不斷增長的生活水平要求；本項目的完成和實施，可避免采摘上市銷售時節(jié)蔬菜因賣難及積壓而腐爛，進(jìn)而污染環(huán)境的局面。表711 黃秋葵單位（噸）生產(chǎn)成本表序號名 稱單位單價消耗量金額（元）備注一原、輔材料1黃秋葵公斤6140084002朝天椒公斤353223食鹽公斤4葡萄糖公斤425味精公斤10212106異維C鈉公斤317菌種U30013008包裝（內(nèi)）個1000020009外包裝箱個25062510合計二燃料及動力1水立方米122電度18003汽噸1458合計三工資及福利元336四制造費元1折舊元2大修理費元3其他合計元五生產(chǎn)成本元表712 木耳泡菜單位（噸）生產(chǎn)成本表序號名 稱單位單價消耗量金額（元）備注一原、輔材料1木耳干公斤408032002胡蘿卜公斤2003203朝天椒公斤353224食鹽公斤5葡萄糖公斤286味精公斤10202007異維C鈉公斤318菌種200U30013009包裝（內(nèi)）個10000200010外包裝箱個250625合計二燃料及動力1水立方米122電度18003汽噸1458合計三工資及福利元336四制造費元1折舊元2大修理費元3其他合計元五生產(chǎn)成本元.表713 白蘿卜單位（噸）生產(chǎn)成本表序號名 稱單位單價消耗量金額（元）備注一原、輔材料1白蘿卜公斤13682胡蘿卜公斤3505603朝天椒公斤353224食鹽公斤5葡萄糖公斤426味精公斤10212107異維C鈉公斤318菌種U30013009包裝（內(nèi)）個10000200010外包裝箱個250625合計二燃料及動力1水立方米122電度18003汽噸1458合計三工資及福利元336四制造費元1折舊元2大修理費元3其他合計元五生產(chǎn)成本元表714 園白菜泡菜單位（噸）生產(chǎn)成本表序號名 稱單位單價消耗量金額（元）備注一原、輔材料1圓白菜公斤1136813682胡蘿卜公斤3505603朝天椒公斤353224食鹽公斤5葡萄糖公斤426味精公斤10212107異維C鈉公斤318菌種200U30013009包裝（內(nèi)）個10000200010外包裝箱個250625合計二燃料及動力1水立方米122電度18003汽噸1458合計三工資及福利元336四制造費元1折舊元2大修理費元3其他合計元五生產(chǎn)成本元.