【正文】 2013年1月 2013年10月 （第三階段）060流動(dòng)資金儀器設(shè)備維護(hù)、基本預(yù)備費(fèi)綠色食品檢測(cè)論證及使用122013年11月2013年12月（第四階段）5005產(chǎn)品檢測(cè)、查新、驗(yàn)收5合 計(jì)0200 資金籌措方案，申請(qǐng)扶持資金數(shù)額及支持方式、貸款償還計(jì)劃等。新增投入資金籌措渠道、預(yù)計(jì)到位時(shí)間及目前進(jìn)展情況見表66。表66 新增投入資金籌措渠道、預(yù)計(jì)到位時(shí)間及目前進(jìn)展情況（萬元）籌資渠道預(yù)計(jì)到位時(shí)間目前進(jìn)展情況自籌資金地方配套資金科技專項(xiàng)資金01402012年1月已落實(shí)自籌資金20002012年7月已落實(shí)自籌資金0602013年1月已落實(shí)部分自籌資金5002013年10月已落實(shí)自籌資金0200合 計(jì)七、項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析及主要指標(biāo) 內(nèi)部收益率、投資利潤(rùn)率、投資回收期等指標(biāo)的計(jì)算和評(píng)估 財(cái)務(wù)分析和評(píng)價(jià)依據(jù)及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)(1)國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā)改投資（2006）1325號(hào)文頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）。按新增投資產(chǎn)生的新增效益進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和評(píng)價(jià)。(2)設(shè)計(jì)規(guī)模，年產(chǎn)益生菌快速發(fā)酵綠色泡菜1萬噸。(3)項(xiàng)目計(jì)算期10年。其中：建設(shè)期1年；第2年項(xiàng)目投產(chǎn)達(dá)生產(chǎn)負(fù)荷的80%；第3年項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)。(4)項(xiàng)目職工120人，為便于計(jì)算，其工資及福利費(fèi)計(jì)入產(chǎn)品的生產(chǎn)成本中。(5)原輔材料、燃料動(dòng)力和產(chǎn)品均按含增值稅價(jià)格估算。(6)%。 (7)稅率: 增值稅率：銷項(xiàng)稅 %,進(jìn)項(xiàng)稅蘿卜、%、%；%；%；％。 成本與費(fèi)用 成本與費(fèi)用估算說明(1)原輔材料、燃料動(dòng)力為含增值稅價(jià)，見表711，表712。 (2)職工工資及福利費(fèi)按1400元/人月估算。(3)固定資產(chǎn)折舊：建構(gòu)筑物折舊年限20年，%，%；機(jī)器設(shè)備折舊年限9年，%，%。(4)%估算。(5)其他制造費(fèi)用為各生產(chǎn)單位組織和管理生產(chǎn)發(fā)生的機(jī)物料消耗、低值易耗品、辦公水電取暖費(fèi)、差旅費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)等，按大修的50％估算。(6)管理費(fèi)用包括其他資產(chǎn)攤銷、技術(shù)開發(fā)費(fèi)和其他管理費(fèi)用。 其他資產(chǎn)按5年攤銷，見表722。%估算。其他管理費(fèi)為企業(yè)行政管理部門管理和組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各項(xiàng)費(fèi)用，包括廠部辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、物料消耗、低值易耗品、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)（社保費(fèi)）、待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、咨詢審計(jì)費(fèi)、排污綠化費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，按銷售收入的3%估算。 (8)銷售費(fèi)用：包括包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、 運(yùn)輸費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、委托代銷手續(xù)費(fèi)、辦公差旅費(fèi)、專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)的費(fèi)用等。%估算。 生產(chǎn)成本 總成本費(fèi)用 產(chǎn)品產(chǎn)量、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加 產(chǎn)品產(chǎn)量 產(chǎn)品銷售價(jià)格 銷售收入 營(yíng)業(yè)稅金及附加營(yíng)業(yè)稅金及附加包括城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，%%征收。 增值稅增值稅率：銷項(xiàng)稅 %,進(jìn)項(xiàng)稅蘿卜、%、%。 利潤(rùn)及分配 利潤(rùn)總額 所得稅 凈利潤(rùn)及分配 稅費(fèi)總額 財(cái)務(wù)盈利能力分析 總投資收益率(總投資利潤(rùn)率) 總投資利稅率 項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量分析 償債能力分析 資產(chǎn)負(fù)債分析 財(cái)務(wù)生存能力分析 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益分析 盈虧平衡分析 敏感性分析其他風(fēng)險(xiǎn)分析（1）食品安全風(fēng)險(xiǎn)發(fā)酵蔬菜作為即食食品，食品安全是最大的風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)來自三個(gè)方面。一是蔬菜原料被農(nóng)藥污染；二是加工過程中食品被污染；三是運(yùn)輸銷售過程中被污染。防止食品安全的風(fēng)險(xiǎn)要列為本項(xiàng)目建設(shè)的重中之重。（2）產(chǎn)品脫銷風(fēng)險(xiǎn)蔬菜種植的品種及產(chǎn)量受氣候因素制約，造成原料供應(yīng)不足，繼而會(huì)影響產(chǎn)品脫銷斷檔，會(huì)給消費(fèi)需求帶來負(fù)面影響而失去消費(fèi)者對(duì)企業(yè)的依賴感。（3）產(chǎn)品價(jià)格不穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)蔬菜的價(jià)格因天氣、淡旺季等諸多因素的影響，波動(dòng)很大，進(jìn)而也會(huì)導(dǎo)致加工成本和銷售價(jià)格的波動(dòng)，銷售價(jià)格的不穩(wěn)定，同樣也會(huì)失去市場(chǎng)，動(dòng)搖消費(fèi)者的購(gòu)買力。（4） 防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策①嚴(yán)把食品安全關(guān)建設(shè)和發(fā)展一批無公害蔬菜生產(chǎn)基地，建立種植標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)化種植，蔬菜原料從無公害基地直采。加強(qiáng)對(duì)原料質(zhì)量的監(jiān)控，對(duì)每批進(jìn)廠的原料在田頭進(jìn)行農(nóng)殘快速檢測(cè)，農(nóng)殘超標(biāo)的予以拒收。在生產(chǎn)加工過程中，采用臭氧混合水洗滌蔬菜，對(duì)蔬菜實(shí)施有效的消毒和去除農(nóng)殘，產(chǎn)品出廠實(shí)施嚴(yán)格的檢驗(yàn)，不合格產(chǎn)品不準(zhǔn)出廠。采取冷鏈運(yùn)輸和銷售，保證非滅菌產(chǎn)品菌種處于休眠狀態(tài)不再發(fā)酵，從而保證產(chǎn)品的新鮮和安全。②保證原料充足供應(yīng)按產(chǎn)能需求以及原料的需求量，適量建設(shè)發(fā)展種植基地，以保障原料的供給。③充分利用現(xiàn)有條件，加強(qiáng)管理，降低成本，保證價(jià)格穩(wěn)定本項(xiàng)目建設(shè)有良好的設(shè)施基礎(chǔ)，可減少投資，降低攤薄。在生產(chǎn)過程中，加強(qiáng)管理，強(qiáng)化成本核算，降低生產(chǎn)費(fèi)用。本公司的物流配送、連鎖店設(shè)施齊全，可實(shí)現(xiàn)最大綜合利用化，這些現(xiàn)有條件都可為蔬菜制品的運(yùn)輸、銷售不增加更多的費(fèi)用，有利保證產(chǎn)品價(jià)格的穩(wěn)定，使產(chǎn)品更具有價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力。 財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論及和主要指標(biāo)是蔬菜種植大省，種植面積和產(chǎn)量逐年提高。2009年，全省蔬菜的種植面積達(dá)960萬畝、產(chǎn)量達(dá)1200萬噸，占全國(guó)的11%和13%。對(duì)而言，本項(xiàng)目的完成和實(shí)施，對(duì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有明顯的帶動(dòng)作用。充分利用蔬菜大省資源優(yōu)勢(shì)，大力發(fā)展蔬菜產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)蔬菜的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，形成谷物種植與蔬菜種植相結(jié)合的多元化農(nóng)業(yè)，有利于土壤肥力及水土的保持，合理地調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；促進(jìn)傳統(tǒng)發(fā)酵食品行業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，提高傳統(tǒng)發(fā)酵食品產(chǎn)業(yè)化水平。高活性泡菜發(fā)酵復(fù)合益生菌劑和直投式益生菌發(fā)酵泡菜生產(chǎn)技術(shù)將從根本上解決了傳統(tǒng)泡菜存在的食品安全問題(產(chǎn)品內(nèi)所含菌種為益生菌、不產(chǎn)生亞硝酸鹽)，穩(wěn)定了產(chǎn)品質(zhì)量，而且大大縮短了泡菜的發(fā)酵周期（將傳統(tǒng)的15～30d泡菜發(fā)酵周期縮短至2d內(nèi)）、提高了生產(chǎn)效率、降低了生產(chǎn)成本；本技術(shù)還可以進(jìn)一步延伸至酸菜、醬、腐乳、豆豉等傳統(tǒng)發(fā)酵食品的生產(chǎn)中，從而解決傳統(tǒng)發(fā)酵食品產(chǎn)品穩(wěn)定性和食品安全性問題。大幅度增強(qiáng)我國(guó)我省蔬菜產(chǎn)業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力；增加農(nóng)民收入。本工藝技術(shù)在泡菜生產(chǎn)中的應(yīng)用，可緩解農(nóng)民的新鮮蔬菜在采收季節(jié)積壓賣難問題，提高農(nóng)民種植蔬菜的積極性，大幅度增加農(nóng)民的收入。每新建一個(gè)年產(chǎn)1萬噸直投式益生菌發(fā)酵泡菜企業(yè)，、增加勞動(dòng)定員300人、擴(kuò)大綠色蔬菜種植面積1萬畝、帶動(dòng)2000戶農(nóng)戶增加收入達(dá)2000萬元；滿足人民不斷增長(zhǎng)的生活水平要求。采用直投式益生菌發(fā)酵泡菜生產(chǎn)技術(shù)生產(chǎn)的益生菌發(fā)酵泡菜產(chǎn)品食品安全性高、營(yíng)養(yǎng)豐富、功能性強(qiáng)、風(fēng)味佳，符合滿足人民不斷增長(zhǎng)的生活水平要求；本項(xiàng)目的完成和實(shí)施，可避免采摘上市銷售時(shí)節(jié)蔬菜因賣難及積壓而腐爛，進(jìn)而污染環(huán)境的局面。表711 黃秋葵單位（噸）生產(chǎn)成本表序號(hào)名 稱單位單價(jià)消耗量金額（元）備注一原、輔材料1黃秋葵公斤6140084002朝天椒公斤353223食鹽公斤4葡萄糖公斤425味精公斤10212106異維C鈉公斤317菌種U30013008包裝（內(nèi)）個(gè)1000020009外包裝箱個(gè)25062510合計(jì)二燃料及動(dòng)力1水立方米122電度18003汽噸1458合計(jì)三工資及福利元336四制造費(fèi)元1折舊元2大修理費(fèi)元3其他合計(jì)元五生產(chǎn)成本元表712 木耳泡菜單位（噸）生產(chǎn)成本表序號(hào)名 稱單位單價(jià)消耗量金額（元）備注一原、輔材料1木耳干公斤408032002胡蘿卜公斤2003203朝天椒公斤353224食鹽公斤5葡萄糖公斤286味精公斤10202007異維C鈉公斤318菌種200U30013009包裝（內(nèi)）個(gè)10000200010外包裝箱個(gè)250625合計(jì)二燃料及動(dòng)力1水立方米122電度18003汽噸1458合計(jì)三工資及福利元336四制造費(fèi)元1折舊元2大修理費(fèi)元3其他合計(jì)元五生產(chǎn)成本元.表713 白蘿卜單位（噸）生產(chǎn)成本表序號(hào)名 稱單位單價(jià)消耗量金額（元）備注一原、輔材料1白蘿卜公斤13682胡蘿卜公斤3505603朝天椒公斤353224食鹽公斤5葡萄糖公斤426味精公斤10212107異維C鈉公斤318菌種U30013009包裝（內(nèi)）個(gè)10000200010外包裝箱個(gè)250625合計(jì)二燃料及動(dòng)力1水立方米122電度18003汽噸1458合計(jì)三工資及福利元336四制造費(fèi)元1折舊元2大修理費(fèi)元3其他合計(jì)元五生產(chǎn)成本元表714 園白菜泡菜單位（噸）生產(chǎn)成本表序號(hào)名 稱單位單價(jià)消耗量金額（元）備注一原、輔材料1圓白菜公斤1136813682胡蘿卜公斤3505603朝天椒公斤353224食鹽公斤5葡萄糖公斤426味精公斤10212107異維C鈉公斤318菌種200U30013009包裝（內(nèi)）個(gè)10000200010外包裝箱個(gè)250625合計(jì)二燃料及動(dòng)力1水立方米122電度18003汽噸1458合計(jì)三工資及福利元336四制造費(fèi)元1折舊元2大修理費(fèi)元3其他合計(jì)元五生產(chǎn)成本元.