【正文】 額及統(tǒng)一基價表》；（2）《省裝飾裝修工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》；（3）《省安裝工程消耗量定額及統(tǒng)一基價表》；（4）《省建筑安裝工程費(fèi)用定額》；（5）《省建筑工程計價辦法（試行）》；（6）省市政工程預(yù)算定額；（7）省市政工程費(fèi)用定額和參考同類型工程指標(biāo)；（8）南昌市現(xiàn)行材料價格。（1）建設(shè)單位管理費(fèi)和工程監(jiān)理費(fèi)費(fèi)率，勘察設(shè)計費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)、聯(lián)合試車費(fèi)等，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定并結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況估算。（2）基本預(yù)備費(fèi)按3%估算。（3）流動資金采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算。，其中：，工程建設(shè)其他費(fèi)用400萬元，工程預(yù)備費(fèi)93萬元；；。項(xiàng)目總投資估算詳見下表，流動資金估算見附件1附表2。項(xiàng)目總投資估算表（單位：萬元）序號工程或費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備購置費(fèi)其他費(fèi)用合 計1工程費(fèi)用主體工程建筑工程費(fèi)　　設(shè)備購置費(fèi)　　2工程建設(shè)其他費(fèi)用　　 人員培訓(xùn)　　基地高產(chǎn)技術(shù)培訓(xùn)　　職工培訓(xùn)　　勘察設(shè)計費(fèi)及前期工作費(fèi)　　招標(biāo)、監(jiān)理費(fèi)　　項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)　　項(xiàng)目建設(shè)管理　　基地建設(shè)管理　　土地費(fèi)（含土地平整費(fèi)用）　　 科技投資　　 3預(yù)備費(fèi)　　 基本預(yù)備費(fèi)　　 漲價預(yù)備費(fèi)　　 4建設(shè)投資合計(=1+2+3) 5建設(shè)期貸款利息6鋪地流動資金合計（4+5+6）本項(xiàng)目工程計劃建設(shè)期為2年，第一年完成項(xiàng)目前期工作、工程勘探、設(shè)計和部分土建工程，占固定資產(chǎn)投資的40%，第二年完成土建、主要設(shè)備購置、設(shè)備安裝調(diào)試和人員培訓(xùn)等，（），占固定資產(chǎn)投資的60%。項(xiàng)目計算期第三年投產(chǎn)，第四年以后達(dá)到100%，鋪地流動資金按30%。項(xiàng)目總投資使用計劃與資金籌措見附件1附表3。，申請扶持資金及方式、貸款償還計劃，其中**，銀行貸款1500萬元，能滿足項(xiàng)目資本金需求。本項(xiàng)目申請上級專項(xiàng)資金資助資金600萬元，全部用于項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資。本項(xiàng)目建設(shè)投資借款1500萬元，采用企業(yè)資本金逐年償還，同時計入固定資產(chǎn)投資。；，其中本金1500萬元。第七章 項(xiàng)目財務(wù)分析本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價主要依據(jù)2006年國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）的要求，根據(jù)按照國家現(xiàn)行財稅制度和價格體系進(jìn)行評價?；鶞?zhǔn)收益率為8%。項(xiàng)目計算期15年，其中：建設(shè)期2年，生產(chǎn)期10年。投產(chǎn)第1 年達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的50%；第2年后達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力的100%。、營業(yè)稅金及附加本項(xiàng)目建設(shè)期2年，項(xiàng)目竣工投產(chǎn)后的第1年達(dá)到設(shè)計能力的50%；第2年達(dá)產(chǎn)100%。達(dá)產(chǎn)期年產(chǎn)芝麻油900噸，芝麻粉600噸，黑芝麻色素26噸，芝麻粕1080噸，銷售收入6869萬元。達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入6869萬元，增值稅按17%，城鄉(xiāng)維護(hù)稅按5%，教育費(fèi)附加按3%。詳見附件營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表：。本項(xiàng)目原材料主要為黑芝麻和包裝材料，根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)工藝，按現(xiàn)行市場供應(yīng)價格計算。本項(xiàng)目主要產(chǎn)品生產(chǎn)用燃料及動力費(fèi)采用綜合指標(biāo)計算。本項(xiàng)目人員工資根據(jù)主要產(chǎn)品單位人工費(fèi)估算，年工資及福利費(fèi)估算為360萬元。勞動定員、工資福利費(fèi)用估算表單位：人、萬元部 門職 別定員年工資/人.福利費(fèi)用/人.小計辦公室管理人員6銷售科銷售人員10347供應(yīng)科采購人員4技術(shù)科技術(shù)人員8質(zhì)撿科技術(shù)人員8336加工車間生產(chǎn)工人3821114包裝車間工人122136設(shè)備科修理工42112基地管理管理人員102130總 計　100　　360、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷本項(xiàng)目房屋和建筑物折舊年限15年，殘值率10%；機(jī)器設(shè)備折舊年限10年，殘值率10%。無形資產(chǎn)（土地）采用10年等額攤銷，年攤銷費(fèi)55萬元。（見附件1附表51）本項(xiàng)目產(chǎn)品銷售及推廣費(fèi)用包括營銷費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)等，按銷售收入的5%計提。本項(xiàng)目申請銀行貸款1500萬元，%，支出進(jìn)入總成本。 本項(xiàng)目其他費(fèi)用包括投產(chǎn)期基地管理等費(fèi)用，估算為20萬元，經(jīng)營生產(chǎn)管理費(fèi)用估算為25萬元。，其中：；；。總成本費(fèi)用見附件附表5。本項(xiàng)目所得稅仍參照2008年1月1日開始執(zhí)行的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》規(guī)定，按25%計征企業(yè)所得稅。（稅后利潤）及分配。法定盈余公積金、任意盈余公積金分別按稅后利潤的10％、5%、。利潤及利潤分配見附件附表6。項(xiàng)目按生產(chǎn)期年平均投資利潤率為：%。項(xiàng)目全部投資財務(wù)現(xiàn)金流量分析（詳見附表71）。 財務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）：%。財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%）（稅后）：。項(xiàng)目投資回收期（稅后）：（含建設(shè)期2年）。從以上分析可看出，項(xiàng)目的財務(wù)盈利能力較強(qiáng)。（全額流動資金），%。（詳見附表72）從以上分析可看出，項(xiàng)目的財務(wù)盈利能力較強(qiáng)。清償能力分析是通過對“財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表”，“資產(chǎn)負(fù)債表”的計算，考察項(xiàng)目計算期內(nèi)各年的財務(wù)狀況。(含建設(shè)期)。財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表見附件。以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP），其計算公式為：BEP=年固定成本/ (年營業(yè)收入年可變成本年營業(yè)稅金及附加)100%=%%，即可達(dá)到收支平衡，保證不虧損，說明該項(xiàng)目適應(yīng)市場變化能力較強(qiáng)。敏感性分析主要分析了項(xiàng)目銷售收入、經(jīng)營成本和建設(shè)投資的變化177。10%對項(xiàng)目稅前和稅后全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的影響。項(xiàng)目敏感性分析表序號變化因素單位10%5%基本方案5%10%　基本方案%　銷售收入萬元1內(nèi)部收益率%　投資回收期年　凈現(xiàn)值萬元　建設(shè)投資萬元2內(nèi)部收益率%　投資回收期年　凈現(xiàn)值萬元　經(jīng)營成本萬元3內(nèi)部收益率%　投資回收期年　凈現(xiàn)值萬元從上表可以看出，本項(xiàng)目對于收入的指標(biāo)變化最為敏感，在收入降低10%的情況下，%，高于8%的基準(zhǔn)收益率，表明該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，投資風(fēng)險性較小。本項(xiàng)目建設(shè)條件好、市場前景廣闊、生產(chǎn)工藝先進(jìn)、產(chǎn)品產(chǎn)量和產(chǎn)品質(zhì)量有保障。，其中：。達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營收入6869萬元，。項(xiàng)目按生產(chǎn)期年平均投資利潤（稅）率為：%，%、稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%），（含建設(shè)期2年），%。綜上所述，項(xiàng)目運(yùn)用高新農(nóng)產(chǎn)品深加工技術(shù)綜合利用了黑芝麻資源，避免了黑芝麻色素資源的浪費(fèi)，增加了產(chǎn)品的附加值，可產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益，抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，項(xiàng)目是可行的。第八章 項(xiàng)目風(fēng)險及經(jīng)濟(jì)和社會效益分析本項(xiàng)目采用專家評估法識別項(xiàng)目風(fēng)險因素和估計風(fēng)險程度，并結(jié)合本報告各部分的研究成果進(jìn)行匯總。本項(xiàng)目工程已將風(fēng)險管理作為建設(shè)和管理重要的內(nèi)容，系統(tǒng)地、連續(xù)地預(yù)見和識別當(dāng)前和未來可能產(chǎn)生的風(fēng)險，對風(fēng)險的存在做到心中有數(shù)，有備無患，并選擇和制定風(fēng)險對策及措施。技術(shù)風(fēng)險本項(xiàng)目技術(shù)成熟，而且公司多年從事芝麻深加工生產(chǎn)，具有豐富的芝麻產(chǎn)業(yè)化開發(fā)經(jīng)驗(yàn)，南昌大學(xué)、省糧油科研所是公司的技術(shù)合作單位，為本項(xiàng)目的實(shí)施提供技術(shù)支持，所以本項(xiàng)目的實(shí)施技術(shù)風(fēng)險較小。市場風(fēng)險目前我國農(nóng)產(chǎn)品加工市場競爭較為激烈，項(xiàng)目建設(shè)必須有較高起點(diǎn)和較大規(guī)模，在設(shè)備選型和工藝流程的考慮上堅持高起點(diǎn)，產(chǎn)品要品牌化，要加大投資力度，盡快把項(xiàng)目建成，使其滿負(fù)荷生產(chǎn)。只有在生產(chǎn)規(guī)模上加大，利用規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益和優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品來抵御市場風(fēng)險。同時，企業(yè)應(yīng)提高產(chǎn)品質(zhì)量，加強(qiáng)營銷策劃和管理，制定合理的產(chǎn)品價格政策，迅速擴(kuò)張產(chǎn)品市場份額；在質(zhì)量、價格和服務(wù)方面形成自己的核心競爭力。管理風(fēng)險隨著技術(shù)的進(jìn)步，要求管理水平不斷發(fā)展，如果管理水平跟不上將影響到產(chǎn)品的產(chǎn)量和質(zhì)量，那么必將影響到市場占有率和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。**公司作為省省級龍頭企業(yè)，已建立了完善的管理體系，完善各項(xiàng)規(guī)章制度，強(qiáng)化各項(xiàng)管理措施，所以本項(xiàng)目管理風(fēng)險較小。資金風(fēng)險公司自有資金充足，可以籌集本項(xiàng)目所有投資金額，而且申報南昌市科技重大產(chǎn)業(yè)化專項(xiàng)資金支持，所以項(xiàng)目資金風(fēng)險較小。運(yùn)行風(fēng)險項(xiàng)目運(yùn)行情況是良好的，并在建設(shè)中考慮了多種意外因素的影響。如原輔材料供應(yīng)，燃料動力、水電供應(yīng)等，已制定切實(shí)可行的方案，保證在項(xiàng)目建設(shè)好以后，按期組織開工生產(chǎn)，防止原料、能源供應(yīng)不足帶來的損失。環(huán)保風(fēng)險本項(xiàng)目在資源利用、環(huán)境保護(hù)方面可影響較小。公司時刻要求員工增強(qiáng)環(huán)保意識，注重資源節(jié)約，公司高度重視環(huán)保工作，加大了環(huán)保設(shè)施投入，強(qiáng)化污染治理措施，有效控制和減少對環(huán)境的不利影響。公司的目標(biāo)是在經(jīng)濟(jì)效益和環(huán)境保護(hù)方面取得統(tǒng)一，使兩者和諧發(fā)展。綜上所述，本項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營中，只要對風(fēng)險因素給以足夠的重視，并采取相應(yīng)的對策和切實(shí)可行的措施，是可以規(guī)避和化解風(fēng)險，降低甚至消除風(fēng)險損失。所以，本項(xiàng)目綜合風(fēng)險不大。 本項(xiàng)目利用高新農(nóng)產(chǎn)品加工技術(shù)進(jìn)行黑芝麻資源深加工綜合利用，不僅提高了產(chǎn)品質(zhì)量和得率，而且相比傳統(tǒng)芝麻加工產(chǎn)業(yè)提取了黑芝麻色素，充分利用了黑芝麻資源，延伸了芝麻加工產(chǎn)業(yè)鏈，增加了產(chǎn)品附加值。，達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力時，年產(chǎn)芝麻油900噸、芝麻粉600噸、黑芝麻色素26噸，預(yù)計年經(jīng)營收入6869萬元，。項(xiàng)目按生產(chǎn)期年平均投資利潤（稅）率為：%，%、稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%），（含建設(shè)期2年），%。項(xiàng)目通過高新技術(shù)綜合利用了黑芝麻資源，避免了黑芝麻色素資源的浪費(fèi)，增加了產(chǎn)品附加值，產(chǎn)生巨大的經(jīng)濟(jì)效益。本項(xiàng)目建設(shè)有機(jī)、實(shí)行規(guī)?；N植，向農(nóng)戶推廣優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)芝麻品種“贛芝5號”等，推廣芝麻輕簡栽培技術(shù)和綠色無公害芝麻生產(chǎn)技術(shù)，提高芝麻種植的機(jī)械化程度，降低生產(chǎn)成本，實(shí)行科學(xué)管理。按每畝增產(chǎn)8公斤計算，每年可提高芝麻產(chǎn)量36萬公斤，公司按高于市場價格收購優(yōu)質(zhì)黑芝麻進(jìn)行深加工，直接促進(jìn)9000多戶農(nóng)民增收1100多萬元。通過推廣示范增產(chǎn)增收效果顯著，大大提高農(nóng)戶種植芝麻的積極性，推動了**縣芝麻種植產(chǎn)業(yè)向綠色農(nóng)業(yè)、生態(tài)農(nóng)業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展。本項(xiàng)目高于市場價格收購基地農(nóng)戶優(yōu)質(zhì)有機(jī)、綠色芝麻資源進(jìn)行深加工，利用低溫氣旋粉碎技術(shù)、液壓壓榨技術(shù)和超臨界萃取技術(shù)綜合利用黑芝麻生產(chǎn)芝麻粉、芝麻油和黑芝麻色素，不僅增加了黑芝麻產(chǎn)品的附加值，而且充分利用了黑芝麻資源，避免了傳統(tǒng)榨油油粕中芝麻色素的浪費(fèi)，延伸了芝麻加工產(chǎn)業(yè)鏈。同時，該項(xiàng)目生產(chǎn)，可安排100個社會就業(yè)崗位，緩解社會就業(yè)難的問題，促進(jìn)和諧社會的發(fā)展。項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施給公司帶來巨大經(jīng)濟(jì)效益的同時，通過產(chǎn)業(yè)化示范作用，極大地推動黑芝麻產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，穩(wěn)固了黑芝麻產(chǎn)業(yè)在國內(nèi)外的區(qū)域特色優(yōu)勢，促進(jìn)了綠色食品產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，積極策應(yīng)了鄱陽湖生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)和南昌市“山江湖”綜合開發(fā)，取得了顯著的社會效益。建設(shè)投資估算表附表1 單位：萬元序號工程或費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備購置費(fèi)其他費(fèi)用合 計比例1工程費(fèi)用主體工程建筑工程費(fèi)設(shè)備購置費(fèi)2工程建設(shè)其他費(fèi)用 人員培訓(xùn)基地高產(chǎn)技術(shù)培訓(xùn)職工培訓(xùn)勘察設(shè)計費(fèi)及前期工作費(fèi)招標(biāo)、監(jiān)理費(fèi)項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)項(xiàng)目建設(shè)管理基地建設(shè)管理土地費(fèi)（含土地平整費(fèi)用） 科技投資 3預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) 漲價預(yù)備費(fèi) 4建設(shè)投資合計(=1+2+3+4) 比例（%）%%%建筑工程投資明細(xì)表附表11序號工程名稱建設(shè)性質(zhì)(新建/改建)單位工程量（平方米）單位造價(元)投資額(萬元)一建筑工程　　　　 1加工車間新 建平方米28001200 2原料庫新 建平方米1100700 3冷凍庫（含配套設(shè)備）新 建平方米200　 4成品庫新 建平方米11001000 二公共配套設(shè)施　　　　 1鍋爐房新 建