【正文】 員工在基地切莫亂扔煙頭，注意用火安全。構筑物設置避雷裝置，形成可靠的防雷網(wǎng)。第八章 投資估算與資金來源國家發(fā)改委、建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》。(2006年)土建工程費采用單位建筑工程投資估算法，工程建設其他費用按各項費用科目的費率或取費標準估算。工程建設取費標準參照《***省建筑工程預算定額》（2004年）。設備價格按照廠家報價或市場價格估算，本項目所用設備不需安裝，所以不估算設備安裝費。，其中建筑工程費用432萬元，設備購置費55萬元，，(詳見附表2：項目投資估算表，附表21：土建工程投資明細表，附表22：設備投資估算明細表，附表23：科技投估算資明細表)。申請中央財政補貼資金400萬元，%。，％。其來源是：由肖名生、***。本項目不申請銀行貸款。 本項目申請財政補貼資金400萬元，其中中央財政補貼資金400萬元。財政補貼資金400萬元用于土建工程補助371萬元、設備投資補助24萬元、科技投資補助5萬元。（具體詳見附表8：財政資金使用明細表） 本項目財政資金管理嚴格按照《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》執(zhí)行。一是實行專人管理、專帳核算、?？顚Ｓ?，嚴格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務、會計制度進行管理，按規(guī)定范圍使用資金，嚴禁擠占挪用；二是實行縣級報賬制。項目實施單位嚴格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時辦理報賬，報賬資金的撥付實行轉帳結算，嚴格控制現(xiàn)金支出，嚴禁白條入帳。 本項目不申請銀行貸款。，這些資金用于建設投資，主要是用于項目建筑工程費、工程建設其他費和預備費。企業(yè)將嚴格信守承諾，積極籌措資金，并保證這筆資金及時足額到位，?？顚Ｓ?。第九章 財務評價 國家計委、建設部頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(2006年)、《企業(yè)會計制度》（2001年）及國家有關政策規(guī)定進行。 項目主要投入、產(chǎn)出物價格以2008年項目單位執(zhí)行的價格為依據(jù)，并考慮未來價格的變動趨勢。本項目屬農(nóng)業(yè)項目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免征所得稅、營業(yè)稅、增值稅、城建稅、教育費附加。 項目建設期1年，計算期10年。 折現(xiàn)系數(shù)8%。 本項目為毛竹低產(chǎn)林改造，生產(chǎn)周期一般為1年，項目經(jīng)濟效益計算分析期按10年計算。(營業(yè))收入、銷售(營業(yè))稅金和附加估算(營業(yè))收入本項目為毛竹低產(chǎn)林業(yè)。改造后每年每畝平均可增長10寸以上毛竹30根；每年每畝平均可產(chǎn)春筍40斤；每年每畝平均可產(chǎn)冬筍10斤。按生產(chǎn)周期從第二年開始，平均每年每畝可增長10寸以上毛竹30根，產(chǎn)值可達300元；每年每畝平均可產(chǎn)春筍40斤，產(chǎn)值可達10元；每年每畝平均可產(chǎn)冬筍10斤以上產(chǎn)值可達10元，合計產(chǎn)值達到320元/畝。(詳見附表61產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表)(營業(yè))稅金及附加本項目屬農(nóng)業(yè)項目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免征所得稅、營業(yè)稅、增值稅、城建稅、教育費附加。為便于估算，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本以畝為單位。單價按現(xiàn)行市場價格估算：①勞力投入：，每個工日按30元計算，30＝；②投肥支出：每畝施肥15公斤，按每公斤2元；152=54萬元；③新增毛竹采運工資：按畝產(chǎn)30根計算，每根采運費按2元計算，302=108萬元；④新增春筍挖、運工資：按每畝40斤，40=；⑤新增冬筍挖、運工資：按每畝10斤，10=9萬元 ；⑥消耗電費、水費，；⑦管理人員共12人，其工資、年費用為18萬元；⑧銷售費用每根竹子按1元計算，春筍、折款為541+72+18*= 外購原輔材料、外購燃料動力是按現(xiàn)行市場價格及各產(chǎn)品的年耗用量進行估算，年外購原輔材料54萬元。全年管理人員工資及福利為18萬元，；固定資產(chǎn)折舊采用直線折舊法，房屋建筑物按20年、機器設備按10年、其他固定資產(chǎn)按10年計算折舊，機器設備殘值率按0％計算。 修理費按固定資產(chǎn)折舊的10%。 攤銷費是對無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的攤銷。無形資產(chǎn)按5年。 經(jīng)估算。(詳見附表4總成本費用估算表)經(jīng)營成本主要由外購原輔材料、燃料動力、工資福利、修理費、其他費用組成。(詳見附表4總成本費用估算表) 項目經(jīng)濟效益計算分析按10年計算，；，%。詳見附表7項目財務現(xiàn)金流量表（增量全部投資）本項目未申請銀行貸款。 本項目年銷售收入576萬元，，；產(chǎn)量盈虧平衡點=固定成本247。(單位產(chǎn)品銷售收入可變成本)=247。()=175400根，%，%，項目具有較強的抗風險能力?？紤]項目在經(jīng)營過程中的一些不確定因素，可能對項目經(jīng)濟可行性的影響，本報告分別選擇銷售收入(即產(chǎn)品價格)，經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資的單因素上下浮動10％進行敏感性分析，考察項目所得稅后財務內(nèi)部收益率的變化影響，計算分析結果如下表94：表94 敏感性分析表項 目財務內(nèi)部收益率財務凈現(xiàn)值投資回收期(年)(Ic=8％)萬元基準方案%投資增加l0％%投資減少l0％%銷售凈收入增加10％%銷售凈收入減少10％%經(jīng)營成本增加l0％%經(jīng)營成本減少l0％%789根據(jù)以上敏感性分析表反映，營業(yè)收入(銷售單價)的變化對項目財務內(nèi)部收益率的影響表現(xiàn)最為敏感，其次經(jīng)營成本、投資額的影響表現(xiàn)較平穩(wěn)。 根據(jù)以上財務分析評價，，大于O，%，遠大于折現(xiàn)率8%，其它指標顯示合理，項目盈利能力較強，保本點低，敏感性正常，項目具有較強的抗風險能力，因此，從財務角度上看，項目建設切實可行。第十章 社會效益分析實施該毛竹低產(chǎn)林業(yè)項目，對調(diào)整***農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構，加快農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，轉移農(nóng)村富余勞力，帶動農(nóng)民增收，具有積極的作用。，促進結構調(diào)整分析***農(nóng)業(yè)結構不斷調(diào)整，毛竹林業(yè)正在迅速興起，由原來的零星分散培植逐步走向?qū)I(yè)化、規(guī)?；?，切實落省政府提出的“一縣一業(yè)”和縣提出的“一鎮(zhèn)一品”的指示精神，但是，作為重點發(fā)展的主導產(chǎn)業(yè)還有很大的提升空間。本項目的實施，對***做強做大毛竹這一主導產(chǎn)業(yè)，進一步促進當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整，有著十分明顯的作用。，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等項目的實施，能帶動***林業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展，從而完善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈。產(chǎn)業(yè)鏈的形成，對產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，推行集約化、標準化種植具有相互促進的關聯(lián)作用。項目單位利用自身的技術優(yōu)勢，對毛竹林業(yè)實行標準化種植、科學化管理，對全縣毛竹林業(yè)的發(fā)展必將起到示范帶動作用。因此，本項目的實施，對***建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)具有積極意義。 項目合作社采取與當?shù)剞r(nóng)戶簽訂勞務合同，同時，提供免費技術指導，引導當?shù)剞r(nóng)戶發(fā)展毛竹種植，完善種植產(chǎn)業(yè)鏈，促進毛竹種植業(yè)大力發(fā)展。 本項目充分發(fā)揮***毛竹種植經(jīng)紀人的優(yōu)勢，通過建立與毛竹種植經(jīng)紀人的合作營銷模式，可促進毛竹種植經(jīng)紀服務業(yè)的發(fā)展。本項目對毛竹種植實行標準化培植，科學化管理，對提高當?shù)孛穹N植業(yè)的科技水平具有一定的示范帶動作用。本項目直接帶動面積為18000畝，輻射帶動方式主要是提供優(yōu)良種苗和提供技術指導及技術培訓。公司在開展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營過程中以“公司+基地+農(nóng)戶”方式，項目建成后可直接安排農(nóng)村就業(yè)人口284人（其中：基地管理人員、設備維修操作人員、技術人員共12人、毛竹種植、養(yǎng)護人員、臨時用工284人），直接帶動項目區(qū)200戶農(nóng)戶從事毛竹種植，間接帶動1000戶農(nóng)戶發(fā)展毛竹種植。、農(nóng)業(yè)增效評價合作社以“公司+基地+農(nóng)戶”方式，合作社與200余戶農(nóng)戶協(xié)同，在合作社統(tǒng)一規(guī)劃和技術指導下，農(nóng)戶承包林區(qū)撫育和維護，毛竹培育到規(guī)定要求后，由合作社進行統(tǒng)一銷售。另外，通過專業(yè)合作社組織，間接帶動周邊村農(nóng)戶1000戶加入毛竹種植維護行業(yè)，極大提高了農(nóng)戶的經(jīng)濟效益。由此帶動相關產(chǎn)業(yè)發(fā)展如化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機等需求。項目建成后能有效改善城市的生態(tài)和人居環(huán)境。本項目的建設對推動和促進毛竹林業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營有著促進作用和樣板示范作用，對促進農(nóng)民增收和財政增收有著極其重要的意義。通過對毛竹林業(yè)的改造，可推動***的毛竹林業(yè)發(fā)展。實行種植、撫育、銷售一體化服務，以市場為導向，企業(yè)為龍頭，基地為背景，農(nóng)戶依托，企業(yè)得利、農(nóng)民得益、國家穩(wěn)定，從而促進農(nóng)業(yè)經(jīng)濟快速發(fā)展，加快了農(nóng)民增效的歷程。項目建成后，項目區(qū)農(nóng)民收入將明顯提高，增長幅度要明顯高于非項目區(qū)農(nóng)民收入。項目建設前，項目區(qū)(***)，人均收入3000元，項目建成后，，農(nóng)民人均純收入8000元，比開發(fā)前人均純凈增5000元,農(nóng)民增收效果明顯。44