【正文】 資?；毓芾砣藛T70人，設備維修操作人員10人，技術(shù)人員10人，共90人。項目實施后可直接安排農(nóng)村就業(yè)人口1310人，其中：竹腔及竹蔸施肥人員200人，劈山人員600，臨時用工500人，直接帶動農(nóng)村3000余戶農(nóng)戶從事毛竹林種植、維護管理工作，間接帶動周邊村5000戶農(nóng)戶開發(fā)發(fā)展毛竹林產(chǎn)業(yè)。生產(chǎn)管理為了保證項目實施的順利進行，按照項目實施時間表，科學地制定實施方案。在實施過程中，嚴格執(zhí)行實施方案和生產(chǎn)技術(shù)操作規(guī)程，定期對員工進行技術(shù)培訓。研發(fā)管理不斷研究與創(chuàng)新生產(chǎn)管理技術(shù)，開發(fā)新產(chǎn)品。生產(chǎn)管理技術(shù)人員要不斷總結(jié)與創(chuàng)新，完善技術(shù)操作規(guī)程。經(jīng)營管理：建立嚴格的目標責任制和考核制度。建立完善的銷售管理體系，制定合理的銷售計劃；不斷完善銷售隊伍和銷售網(wǎng)絡建設，實行經(jīng)濟利益與工作業(yè)績掛鉤，多勞多得，多貢獻多得。財務管理：實行統(tǒng)一財務管理，制定嚴格的財務制度，搞好經(jīng)濟核算，把好資金管理和使用關(guān)。建立健全“內(nèi)訓”制度。由林業(yè)技術(shù)人員定期對員工進行技術(shù)培訓，每年撥出部分資金作為員工培訓基金，鼓勵員工學習技術(shù)和操作技能。對在基地合作社技術(shù)培訓的農(nóng)戶，合作社成立技術(shù)服務小組，劃定技術(shù)服務員服務區(qū)域，定員、定對象、定期負責上門服務，指導合作社農(nóng)戶做好防疫治病、檢驗檢疫、科學培植、合理施肥，與公司簽訂技術(shù)服務、生產(chǎn)質(zhì)量責任狀。、衛(wèi)生與消防制定各工作崗位安全操作規(guī)程，加強勞動安全教育，認真做好勞動安全保護，及時發(fā)放勞保用品，確保職工的安全與衛(wèi)生。健全和完善組紹機構(gòu)，檢查、監(jiān)督系統(tǒng)的安全衛(wèi)生設施，生產(chǎn)場所工作環(huán)境以及勞動安全制度的貫徹執(zhí)行，加強勞動安全教育，從組織上保證勞動安全，職工醫(yī)療借助社會醫(yī)療機構(gòu)解決。作好防火、防雷工作。本項目為毛竹種植，在秋冬干燥季節(jié)，較容易引發(fā)火災。雷電也可能引起火災。教育員工在基地切莫亂扔煙頭，注意用火安全。構(gòu)筑物設置避雷裝置，形成可靠的防雷網(wǎng)。第八章 投資估算與資金來源國家發(fā)改委、建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》。(2006年)土建工程費采用單位建筑工程投資估算法，工程建設其他費用按各項費用科目的費率或取費標準估算。工程建設取費標準參照《江西省建筑工程預算定額》（2004年）。設備價格按照廠家報價或市場價格估算，本項目所用設備不需安裝，所以不估算設備安裝費。本項目建設總投資估算為18189萬元，其中建筑工程費用10958萬元，工程建設其它費3024萬元，設備購置費743萬元 (詳見附表1：項目投資估算表，間接費442萬元，預備費1178萬元。在項目總投資18189萬元中，自有資本金7689萬元，申請銀行貸款6000萬元，申請林業(yè)產(chǎn)業(yè)政策性專項扶持資金4500萬元，分別占總投資的60%、20%、20%。經(jīng)業(yè)主和信用社初步商洽，貸款期限為5年寬限期三年，%。本項目其它資金即為企業(yè)自籌資金7689萬元，這些資金用于建設投資，主要是用于項目建筑工程費、工程建設其他費和預備費。企業(yè)將嚴格信守承諾，積極籌措資金，并保證這筆資金及時足額到位，?？顚Ｓ谩?第九章 財務評價國家計委、建設部頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(2006年)、《企業(yè)會計制度》（2001年）及國家有關(guān)政策規(guī)定進行。項目主要投入、產(chǎn)出物價格以2008年項目單位執(zhí)行的價格為依據(jù)，并考慮未來價格的變動趨勢。本項目屬農(nóng)業(yè)項目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免征所得稅、營業(yè)稅、增值稅、城建稅、教育費附加。項目建設期1年，計算期10年。折現(xiàn)系數(shù)8%。本項目為毛竹低產(chǎn)林改造，生產(chǎn)周期一般為1年，項目經(jīng)濟效益計算分析期按10年計算。(營業(yè))收入、銷售(營業(yè))稅金和附加估算(營業(yè))收入本項目為毛竹低產(chǎn)林業(yè)。改造后每年每畝平均可增長10寸以上毛竹50根；每年每畝平均可產(chǎn)春筍55公斤；每年每畝平均可產(chǎn)冬筍15公斤。按生產(chǎn)周期從第二年開始，平均每年每年每畝平均可增長10寸以上毛竹50根，產(chǎn)值可達3600元；每年每畝平均可產(chǎn)春筍55公斤，產(chǎn)值可達1650萬元；每年每畝平均可產(chǎn)冬筍15公斤以上，產(chǎn)值可達1170萬元，合計產(chǎn)值達到6420萬元。(詳見附表2：產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表)(營業(yè))稅金及附加本項目屬農(nóng)業(yè)項目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免征所得稅、營業(yè)稅、增值稅、城建稅、教育費附加。為便于估算，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本以畝為單位。種苗單價按現(xiàn)行市場價格估算：①勞力投入：，每個工日按70元計算，款為6萬畝70＝1120萬元。②投肥支出：每畝施肥15公斤，按每公斤4元；折款為6萬畝154=360萬元③新增毛竹采運工資：按畝產(chǎn)50根計算，每根采運費按4元計算，則款為6萬畝504=1200萬元④新增春筍挖、運工資：按每畝55公斤，則款為6萬畝55=165萬元⑤新增冬筍挖、運工資：按每畝15公斤，每公斤1元計算，則款為6萬畝151=60萬元 (詳見附表3：產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表) 外購原輔材料、外購燃料動力是按現(xiàn)行市場價格及各產(chǎn)品的年耗用量進行估算，年外購原輔材料95萬元。工資及福利是固定員工每人每月2000元、固定員工90人，全年工資福利為216萬元。固定資產(chǎn)折舊采用直線折舊法，房屋建筑物按20年、機器設備按10年、其他固定資產(chǎn)按10年計算折舊，機器設備殘值率按0％計算。年折舊估算為90萬元。修理費按固定資產(chǎn)折舊的60%估算為每年54萬元。攤銷費是對無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的攤銷。無形資產(chǎn)按5年。每年攤銷69萬元。 經(jīng)估算，項目年總成本為3459萬元。經(jīng)營成本主要由外購原輔材料、燃料動力、工資福利、修理費、其他費用組成，經(jīng)測算本項目年經(jīng)營成本3255萬元。項目經(jīng)濟效益計算分析按10年計算，年平均利潤總額3961萬元；財務凈現(xiàn)值21223萬元，%。項目清償能力和償還計劃。項目向銀行貸款6000萬元,其償還來源主要是折舊、攤銷費和未分配利潤等。銀行貸款根據(jù)項目的最大償還能力從投產(chǎn)年開始償還,根據(jù)現(xiàn)金流量表，項目在投產(chǎn)前四年按年償還利息，投產(chǎn)第五年可以償還本金，從還償來源看，到償還期時，還款總額超過6000萬元，因此，項目對該項貸款的償還能力是較強的。本項目年銷售收入6420萬元，年總成本費3459萬元，其中可變成本900萬元，固定成本2559萬元；盈虧平衡點(BEP)=固定成本247。(銷售收入可變成本)100%=2559247。(6420900)100%=%，%，企業(yè)即可保本，項目具有較強的抗風險能力?？紤]項目在經(jīng)營過程中的一些不確定因素，可能對項目經(jīng)濟可行性的影響，但是由于本項目相對利潤較大，不穩(wěn)定因素較小，在此不作敏感性數(shù)據(jù)分析根據(jù)以上財務分析評價，項目投資年平均利潤總額2961萬元，財務凈現(xiàn)值21223萬元大于O，%遠大于折現(xiàn)率8%，其它指標顯示合理，項目盈利能力較強，保本點低，敏感性正常，項目具有較強的抗風險能力，因此，從財務角度上看，項目建設切實可行。第十章 社會效益分析實施該毛竹低產(chǎn)林業(yè)項目，對調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，轉(zhuǎn)移農(nóng)村富余勞力，帶動農(nóng)民增收，具有積極的作用。，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，毛竹林業(yè)正在迅速興起，由原來的零星分散培植逐步走向?qū)I(yè)化、規(guī)?；袑嵚涫≌岢龅摹耙豢h一業(yè)”和縣提出的“一鎮(zhèn)一品”的指示精神，但是，作為重點發(fā)展的主導產(chǎn)業(yè)還有很大的提升空間。本項目的實施，做強做大毛竹這一主導產(chǎn)業(yè)，進一步促進當?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，有著十分明顯的作用。，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等項目的實施，能帶動林業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展，從而完善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈。產(chǎn)業(yè)鏈的形成，對產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，推行集約化、標準化種植具有相互促進的關(guān)聯(lián)作用。項目單位利用自身的技術(shù)優(yōu)勢，對毛竹林業(yè)實行標準化種植、科學化管理，對全縣毛竹林業(yè)的發(fā)展必將起到示范帶動作用。因此，本項目的實施，對建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)具有積極意義。項目合作社采取與當?shù)剞r(nóng)戶簽訂勞務合同，同時，提供免費技術(shù)指導，引導當?shù)剞r(nóng)戶發(fā)展毛竹種植，完善種植產(chǎn)業(yè)鏈，促進毛竹種植業(yè)大力發(fā)展。本項目充分發(fā)揮毛竹種植經(jīng)紀人的優(yōu)勢，通過建立與毛竹種植經(jīng)紀人的合作營銷模式，可促進毛竹種植經(jīng)紀服務業(yè)的發(fā)展。本項目對毛竹種植實行標準化培植，科學化管理，對提高當?shù)孛穹N植業(yè)的科技水平具有一定的示范帶動作用。本項目直接帶動面積為18000畝，輻射帶動方式主要是提供優(yōu)良種苗和提供技術(shù)指導及技術(shù)培訓。公司在開展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營過程中以“公司+基地+農(nóng)戶”方式，項目實施后可直接安排農(nóng)村就業(yè)人口1310人，其中：竹腔及竹蔸施肥人員200人，劈山人員600，臨時用工500人，直接帶動農(nóng)村3000余戶農(nóng)戶從事毛竹林種植、維護管理工作，間接帶動周邊村5000戶農(nóng)戶開發(fā)發(fā)展毛竹林產(chǎn)業(yè)。、農(nóng)業(yè)增效評價合作社以“公司+基地+農(nóng)戶”方式，公司與近1000余戶農(nóng)戶協(xié)同，在公司統(tǒng)一規(guī)劃和技術(shù)指導下，農(nóng)戶承包林區(qū)撫育和維護，毛竹培育到規(guī)定要求后，由公司進行統(tǒng)一銷售。預計項目區(qū)農(nóng)戶年均純增收2萬元。另外，通過組織，間接帶動周邊村農(nóng)戶3000戶加入毛竹種植維護行業(yè)，極大提高了農(nóng)戶的經(jīng)濟效益。由此帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展如化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機等需求。項目建成后能有效改善城市的生態(tài)和人居環(huán)境。本項目的建設對推動和促進毛竹林業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營有著促進作用和樣板示范作用，對促進農(nóng)民增收和財政增收有著極其重要的意義。通過對毛竹林業(yè)的改造，可推動會是縣的毛竹林業(yè)發(fā)展。實行種植、撫育、銷售一體化服務，以市場為導向，企業(yè)為龍頭，基地為背景，農(nóng)戶依托，企業(yè)得利、農(nóng)民得益、國家穩(wěn)定，從而促進農(nóng)業(yè)經(jīng)濟快速發(fā)展，加快了農(nóng)民增效的歷程。 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