結賬對賬ppt課件-資料下載頁
2025-05-03 01:48本頁面
【正文】 方 金 額 分 析 月 日 職工 薪酬 辦公費 差旅費 物料消 耗 修理費 12 14 車間王軍報差旅費 14 車間王軍報差旅費 19 支付電話費 .. ?? ... ... .. ?? ... … .. ?? … … 31 計提職教費 31 計提折舊費 31 分配制造費用 平 0 本月合計 平 0 …. 本賬頁數(shù) 本戶頁數(shù) 科目名稱 制造費用 例 50 生產成本明細賬 2022年 摘 要 借方 貸方借或貸 余額 借 （ ） 方 金 額 分 析 月 日 直接材料 直接人工 其他直接 支出 制造費用 12 1 期初余額 28 支付水費 28 支付電費 30 結轉耗用原材料成本 30 分配工資 30 計提職教費 30 分配制造費用 31 生產費用合計 31 結轉完工產品成本 平 0 本賬頁數(shù) 本戶頁數(shù) 科目名稱 生產成本 — A 例 51 生產成本明細賬 2022年 摘 要 借方 貸方借或貸 余額 借 （ ） 方 金 額 分 析 月 日 直接材料 直接人工 其他直接 支出 制造費用 12 1 期初余額 28 支付水費 28 支付電費 30 結轉耗用原材料成本 30 分配工資 30 計提職教費 30 分配制造費用 31 生產費用合計 借 285482 本賬頁數(shù) 本戶頁數(shù) 科目名稱 生產成本 — B 例 52 應交稅金 (增值稅 )明細賬 2022年 摘要 借 方 貸 方 月 日 合計 進項稅額 已交 稅金 轉出未交增值稅 合計 銷項稅額 進項稅額轉出 借或貸 余額 12 1 購入丙材料 借 6 銷售 A產品 貸 9 購入甲乙材料 貸 11 銷售 B產品 貸 13 銷售 A、 B產品 貸 14 銷售丁材料 貸 15 銷售 B產品 貸 20 銷售 A產品 貸 23 銷售 A產品 貸 31 轉出未交增值稅 平 0 31 本月合計 平 0 例 53 應收賬款明細賬 2022年 記賬憑證號數(shù) 摘 要 對方科目 借方 貸方 借或貸 余額 月 日 12 1 期初余額 借 應收賬款 科目 北京鑄造 廠 本賬頁數(shù) 本戶頁數(shù) 例 54 應收賬款明細賬 2022年 記賬憑證號數(shù) 摘 要 對方科目 借方 貸方 借或貸 余額 月 日 12 28 轉 24 盤虧材料由保險公司賠付得金額 借 其他應收款 科目 保險公司 本賬頁數(shù) 本戶頁數(shù) 例 55
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