結(jié)賬對賬ppt課件(已修改)
2025-05-15 01:48 本頁面
【正文】 八、 結(jié)賬、對賬 鉛筆草結(jié) 對賬 正式結(jié)賬 （ 一）鉛筆草結(jié) 用鉛筆把各賬簿的各個(gè)賬戶（需要結(jié)發(fā)生額）的借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額和期末余額都計(jì)算出來。 見 例 3例 3例 3例 3例 3例 36 、例 37 、例 3例 3例 例 4例 42 。 現(xiàn)金日記賬 2022年 記賬憑證號數(shù) 摘 要 對方科目 借方 貸方 借或貸 余額 月 日 12 1 期初余額 借 1 付 1 支購辦公用品款 管理費(fèi)用 借 1 付 3 差旅費(fèi)借款 其他應(yīng)收款 借 4 付 6 管理費(fèi)用 管理費(fèi)用 借 6 付 9 支付銷售商品運(yùn)費(fèi) 銷售費(fèi)用 借 過次頁 借 科目 第 1 頁 例 311 現(xiàn)金日記賬 2022年 記賬憑證號數(shù) 摘 要 對方科目 借方 貸方 借或貸 余額 月 日 12 6 承前頁 借 8 收 2 報(bào)銷差旅費(fèi)退回現(xiàn)金 其他應(yīng)收款 借 10 付 5 提現(xiàn)備用 銀行存款 借 .. .. …… … 借 借 科目 第 2 頁 例 312 總分類賬 2022年 記賬憑證號數(shù) 摘 要 對方科目 借方 貸方 借或貸 余額 月 日 12 1 期初余額 借 15 科匯 1 匯總 115日憑證 借 31 科匯 2 匯總 1631日憑證 借 借 庫存現(xiàn)金 科目 第 頁 例 32 應(yīng)收賬款明細(xì)賬 2022年 記賬憑證號數(shù) 摘 要 對方科目 借方 貸方 借或貸 余額 月 日 12 1 期初余額 借 11 收 5 收到前欠貨款 借 1 付 34 銷售 A產(chǎn)品代墊運(yùn)費(fèi) 借 2 轉(zhuǎn) 19 銷售 A產(chǎn)品 50件 @ 借 應(yīng)收賬款 科目 北京機(jī)械 廠 本賬頁數(shù) 本戶頁數(shù) 例 33 在途物資明細(xì)賬 2022年 記賬憑證號數(shù) 摘 要 對方科目 借方 貸方 借或貸 余額 月 日 12 1 付 1 支購材料貨款及運(yùn)費(fèi) 轉(zhuǎn) 1 丙材料入庫 平 0 在途物資 科目 丙材料 例 34 本賬頁數(shù) 本戶頁數(shù) 原材料明細(xì)賬 2022 摘要 借方 貸方 結(jié)存 月 日 數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額 12 1 期初余額 1500 3 生產(chǎn)領(lǐng)用 100 1400 4 材料驗(yàn)收入庫 40 1440 9 生產(chǎn)車間領(lǐng)用 50 1390 25 生產(chǎn)領(lǐng)用 500 890 25 綜合部領(lǐng)用 50 840 30 材料成本 840 40 500 840 本賬頁數(shù) 本戶頁數(shù) 名稱 丙材料 例 35 庫存商品明細(xì)賬 2022年 摘要 借方
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