結賬對賬ppt課件(編輯修改稿)
2025-05-30 01:48 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 貸方借或貸 余額 借 （ ） 方 金 額 分 析 月 日 直接材料 直接人工 其他直接 支出 制造費用 12 1 期初余額 28 支付水費 28 支付電費 30 結轉(zhuǎn)耗用原材料成本 30 分配工資 30 計提職教費 30 分配制造費用 31 生產(chǎn)費用合計 借 285482 本賬頁數(shù) 本戶頁數(shù) 科目名稱 生產(chǎn)成本 — B 例 40 應交稅金 (增值稅 )明細賬 2022年 摘要 借 方 貸 方 月 日 合計 進項稅額 已交 稅金 轉(zhuǎn)出未交增值稅 合計 銷項稅額 進項稅額轉(zhuǎn)出 借或貸 余額 12 1 購入丙材料 借 6 銷售 A產(chǎn)品 貸 9 購入甲乙材料 貸 11 銷售 B產(chǎn)品 貸 13 銷售 A、 B產(chǎn)品 貸 14 銷售丁材料 貸 15 銷售 B產(chǎn)品 貸 20 銷售 A產(chǎn)品 貸 23 銷售 A產(chǎn)品 貸 31 轉(zhuǎn)出未交增值稅 平 0 平 0 例 41 （二）對賬 總分類賬 日記賬 總分類賬 各明細賬 總賬自身核對 通過編制總分類賬試算平衡表來完成 銀行存款賬核對 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 試算平衡表的編制 ◆ 打開總賬將期初數(shù)字和本期發(fā)生額過入表中 , ◆ 重新計算余額 ,進行試算。 八、試算平衡表 .xls 銀行存款余額調(diào)解表 根據(jù)銀行對賬單和企業(yè)銀行日記賬逐項核對 ,找到未達賬項 ,經(jīng)過計算完成。調(diào)節(jié)后的存款余額相同為正確。 見例 42 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 項目 金額 項目 金額 企業(yè)銀行日記賬面余額 加 ：銀行已收、企業(yè)未收 減 ：銀行已付、企業(yè)未付 abc 銀行對賬單余額 加 ：企業(yè)已、收銀行未收 減 ：企業(yè)已付、銀行未付 def 調(diào)節(jié)后的存款余額 調(diào)節(jié)后的存款余額 例 42 (三 )正式結帳 日記賬、損益類明細賬在 “ 本月合計 ” 上 下各劃一條通欄紅線 往來、成本明細賬不寫 “ 本月合計 ” ，在最后一筆業(yè)務下劃一條通欄紅線； 總賬和其他明細賬全部是在 “ 本月合計 ” 下劃一條通欄紅線。 本月只有一筆發(fā)生額下劃一條通欄紅線即可。 本月無發(fā)生額下不須劃線結賬。 見例 4例 4 例 4 例 4例 4例 48 、例 4例 50 、例 5例 5例 5例 5例 55 。 現(xiàn)金日記賬 2022年 記賬憑證號數(shù) 摘 要 對方科目 借方 貸方 借或貸 余額 月 日 12 6 承前頁 借 8 收 2 報銷差旅費退回現(xiàn)金 其他應收款 借 10 付 5 提現(xiàn)備用 銀行存款 借 .. .. …… … 借 31 本月合計 借 科目 第 2
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