【正文】 賬”、“現(xiàn)金流量”等功能進行初始化處理。 會計業(yè)務處理業(yè)務集中后，用戶在輸入憑證時同以前輸入憑證有差異，用戶在輸入憑證時首先要選擇本作業(yè)單元所使用憑證方案編號，在會計分錄錄入時，也必須先選擇一個明細的責任中心。取消作業(yè)單元之間的內(nèi)部往來科目后，直接通過成本轉(zhuǎn)移的方式進行處理，即當作業(yè)單元之間發(fā)生提供勞務或提供服務時，由成本歸集方作記賬處理。對方科目不再做“應付內(nèi)部單位款”或“內(nèi)部存款”科目，直接按照對方提供的成本項目沖減對方的成本。初始化時，需要補充錄入的憑證可以采用作業(yè)單元集中輸入的方式或作業(yè)單元在本地補充錄入本單位的憑證。正常處理業(yè)務時，各作業(yè)單元在本地輸入本單位憑證，對憑證的修改和調(diào)整也在本地進行。各作業(yè)單元應該樹立整體觀念，憑證不僅僅是本單位的憑證，更是整個公司的憑證。、確認、匯總各業(yè)務單元和作業(yè)單元的憑證業(yè)務復核都在本單位進行，原始憑證重點審核票據(jù)完整性、合規(guī)性、合法性、真實性，記帳憑證重點審核帳務處理的正確性、及時性以及輔助核算功能運用是否正確、完整。FMIS中憑證復核分兩種情況，若某憑證只包括本作業(yè)單元的業(yè)務，則在本作業(yè)單元進行復核；若某憑證是跨責任中心業(yè)務，一方記賬后，必須經(jīng)過另一方的“確認”后，再由記賬方進行憑證的復核。各業(yè)務單元和作業(yè)單元應嚴格按規(guī)定時間及時地確認和復核，當周憑證當周確認、復核完畢。對于跨責任中心的憑證在審核后，可由記賬方做“取消復核”處理，但取消復核后，對方確認的標志也同時被取消，必須要經(jīng)過對方的重新確認后，方可進行審核。在實際業(yè)務處理過程中，有的憑證生成可能利用到該憑證之前的數(shù)據(jù)，需要提前進行復核，在這種情況下，用戶可以選擇憑證編號進行部分復核。月末，由財務處統(tǒng)一進行憑證匯總工作，為了保證月底結(jié)賬時各二級單位的憑證都錄入、審核完畢，需要實行責任人簽字制度，從制度上減少分（子）公司在月結(jié)時，還有二級單位憑證沒有處理完畢情況的發(fā)生。業(yè)務單元和作業(yè)單元對賬簿的查詢可以按“縱向（上下級）透明、橫向（同級）保密”的方式進行查詢。在此方式下，分（子）公司財務處可以查詢到全公司的憑證、賬簿以及相關金額信息。作業(yè)單元能夠查詢到本單位的憑證、賬簿以及相關金額信息，但是在權(quán)限控制下，作業(yè)單元相互之間不能查詢憑證、賬簿以及相關金額信息。財務處可以隨時查詢有關科目的專項核算，了解本科目在各作業(yè)單元的發(fā)生情況，便于監(jiān)督和控制。財務處在統(tǒng)一進行月底結(jié)賬時，必須確認跨責任中心記帳憑證確認完成以及各責任中心記帳憑證復核完畢。賬套的結(jié)賬順序是非常關鍵的，這也是保證數(shù)據(jù)一致性和完整性的一個前提條件。集中管理的月結(jié)順序可以分兩個方面：業(yè)務的月結(jié)順序。財務處在進行月結(jié)時需要確認各個二級單位的業(yè)務是否按規(guī)定的流程處理完畢。首先進行有關成本、費用的結(jié)算。一般情況輔助單位先進行成本、費用結(jié)算，之后費用單位再進行費用結(jié)算，最后生產(chǎn)單位進行成本、費用結(jié)算。其次對有關的成本、費用和收入轉(zhuǎn)利潤。主要包括主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、其他業(yè)務支出、管理費用、財務費用等相關損益科目的結(jié)算利潤。最后，對有關設置欄目核算的科目檢查是否結(jié)轉(zhuǎn)平衡。沒有結(jié)轉(zhuǎn)平衡的要通知有關二級單位進行結(jié)轉(zhuǎn)處理。系統(tǒng)月結(jié)順序。集中管理后，報表管理子系統(tǒng)、油建成本子系統(tǒng)、工資核算子系統(tǒng)等都是同賬務處理系統(tǒng)緊密相關的系統(tǒng)，財務處只有確認這些專業(yè)模塊進行月結(jié)（月末數(shù)據(jù)存檔）處理后，才能夠進行分（子）公司賬務月結(jié)處理。結(jié)帳順序是：油建子系統(tǒng)先結(jié)，帳務系統(tǒng)后結(jié)。 FMIS 會計報表的生成 業(yè)務集中管理后，報表標準化的要求更高，不但要生成滿足股份公司要求的會計報表，還要生成滿足企業(yè)內(nèi)部管理要求的內(nèi)部管理報表，這樣就需要在嚴格執(zhí)行總部FMIS標準化報表的同時制訂本單位內(nèi)部通用的管理報表。收集各作業(yè)單元的內(nèi)部管理報表，財務處組織相關人員進行標準化處理，建立本單位統(tǒng)一的內(nèi)部管理報表。對股份公司下發(fā)的標準報表進行有關的細化工作，這些細化工作包括校驗公式的完善、取數(shù)公式的完善、報表打印參數(shù)的完善等。每月月末記帳完畢，按板塊生成財務報告，再由板塊報表匯總生成分（子）公司財務報表。上報股份公司會計報表由股份公司財務部統(tǒng)一制定，分（子）公司及作業(yè)單元的內(nèi)部管理報表根據(jù)實際管理需要，由分（子）公司統(tǒng)一制定或自行制定?！吧蠄蠊煞莨緯媹蟊怼庇韶攧仗幗y(tǒng)一生成并上報，在定義有關報表的公式時，直接從有關的科目和專項核算、單位往來上提取數(shù)據(jù)生成?！皟?nèi)部管理報表”由分（子）公司統(tǒng)一生成或各作業(yè)單元自行定義生成，在定義有關的報表公式時，需要從有關的明細科目上或核算對象上提取有關本單位的數(shù)據(jù)。分（子）公司每月報表生成、上報完畢后，財務資產(chǎn)處要進行報表的存檔，將報表格式、計算公式、校驗公式等內(nèi)容結(jié)轉(zhuǎn)下月。信息系統(tǒng)轉(zhuǎn)換是指切換舊系統(tǒng)為新系統(tǒng)，使財務信息系統(tǒng)滿足集中核算需要的過程。信息系統(tǒng)的轉(zhuǎn)換是減少核算層次，實現(xiàn)核算集中的目標之一。在信息系統(tǒng)的轉(zhuǎn)換過程中首先做好切換前評估工作，包括硬件及網(wǎng)絡環(huán)境、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)及操作系統(tǒng)、應用軟件、業(yè)務流程及管理制度、人員素質(zhì)、并行期間業(yè)務分析報告。其次必須做好原系統(tǒng)備份，并將備份的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入新的賬套中測試數(shù)據(jù)是否正確，若數(shù)據(jù)正確方可進行信息系統(tǒng)的轉(zhuǎn)換工作。新舊系統(tǒng)一般要并行一段時間（3個月或以上），并且新舊系統(tǒng)核算結(jié)果一致。舊系統(tǒng)的封賬資料。包括科目余額對照表、專項核算余額對照表、有關的報表資料和其他有關的資料，為新系統(tǒng)的初始化提供基礎數(shù)據(jù)。新系統(tǒng)的啟用資料。形成一套新系統(tǒng)初始化后的科目余額對照表、專項核算余額對照表、有關的報表資料和其他有關的資料，在邏輯上要與舊系統(tǒng)有對應關系。實施新系統(tǒng)的起始時間及新系統(tǒng)的運行情況。完整的標準化資料。其它相關資料。有明確的信息化崗位分工。包括：財務信息管理經(jīng)理；專職的系統(tǒng)管理員；審核記賬員；軟件操作員。有嚴格的系統(tǒng)權(quán)限管理及操作制度和內(nèi)控制度。能夠嚴格執(zhí)行數(shù)據(jù)備份制度及數(shù)據(jù)安全保障措施。能夠嚴格執(zhí)行機房管理制度，有防病毒措施。能夠確保財務信息的安全，有防止Internet不安全隱患的保障措施。驗收應本著實事求是的原則，認真負責。對于資料準備嚴重不全、規(guī)章制度明顯有缺陷的單位，堅決不能通過。對于非原則性的問題，不會導致數(shù)據(jù)不實或丟失的問題，應提出改進意見，改正后滿足要求的予以通過。系統(tǒng)設置不滿足減少核算層次、無法實現(xiàn)集中核算者?？颇吭O置嚴重脫離標準化者。 沒有崗位分工或崗位分工中沒有財務信息管理經(jīng)理、系統(tǒng)管理員、審核記賬員、軟件操作人員者。數(shù)據(jù)沒有備份或備份數(shù)據(jù)不滿足要求者。權(quán)限分配混亂、存在嚴重越權(quán)現(xiàn)象，可能導致數(shù)據(jù)毀損及會計數(shù)據(jù)的不安全、不真實者。無安全保障措施者。財務主管對財務管理信息系統(tǒng)一無所知者。其它嚴重不合格的問題。FMIS已有數(shù)年的應用歷史，并且積累了大量的數(shù)據(jù)，但由于業(yè)務本身的原因，許多單位賬套數(shù)都比較多，并且版本也可能不一致，在數(shù)據(jù)集中管理之后，應對分（子）公司及各二級單位的歷史數(shù)據(jù)進行有效的管理，確保歷史數(shù)據(jù)的安全、完整，下面是一個建議方案：根據(jù)各二級單位賬套的數(shù)量在分（子）公司財務處服務器上創(chuàng)建同等數(shù)量的賬套，把所有二級單位的歷史數(shù)據(jù)保存在財務處服務器進行統(tǒng)一管理。轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)可采用以下三種方式：財務軟件數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出方式；財務軟件歷史數(shù)據(jù)的備份與恢復方式；dump/load sybase數(shù)據(jù)庫方式。轉(zhuǎn)入歷史數(shù)據(jù)后，應把所有賬套都設成安全模式，對超級用戶應設置一個安全口令，以防用戶的惡意進入。檢查各單位歷史賬套的用戶權(quán)限。應對所有用戶只保留查詢權(quán)限，確保歷史數(shù)據(jù)不再被修改，更為安全的辦法是把所有用戶的權(quán)限都收回，另外再注冊幾個查詢用戶。各單位的歷史數(shù)據(jù)如果存在多個版本，為減少日常維護的不便之處，可以把軟件都升級為一個版本。 在信息系統(tǒng)推廣的過程中，各單位會遇到各種各樣的問題，主要包括UNIX、SYBASE、LINUX、FMIS、標準編碼、財務報告流程以及會計制度等，為使整個推廣工作順利進行，提供及時的技術(shù)支持就非常重要。技術(shù)支持的主要職能對各二級單位在應用過程中所發(fā)現(xiàn)的問題進行收集、歸納和整理；組織專業(yè)人員進行熱線咨詢、現(xiàn)場服務；掌握各單位的工作進度，保證項目工作順利進行。技術(shù)支持的人員組成為保證工作質(zhì)量，支持人員應由精通財務軟件，同時還要熟悉各單位業(yè)務特點的相關人員組成。技術(shù)支持的工作內(nèi)容熱線解答問題：整理每天的工作記錄。做到已解決問題有記錄，未解決問題應有專人進行協(xié)調(diào)相關人員解決，并把工作記錄定期向有關領導匯報。調(diào)查項目進展情況：為了加強項目管理，熱線人員還應定期和不定期調(diào)查各級單位項目進展的情況，主要了解各級單位項目進度、遇到的問題、面臨的困難等，并形成文檔向上層領導匯報，以利于下一步工作的開展。 現(xiàn)場支持：對于一些基礎比較差、自己無能力進行推廣的單位，支持人員應根據(jù)實際情況到現(xiàn)場配合培訓或者解決問題。6 部分名詞釋義FMIS：中國石油財務管理信息系統(tǒng)。系統(tǒng)集中管理：指FMIS的集中管理，改變以前分散管理的模式，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的最底層直接采集，整個分（子）公司在同一系統(tǒng)平臺、統(tǒng)一數(shù)據(jù)平臺下進行業(yè)務處理和管理分析工作。系統(tǒng)集中是集中核算的基礎。集中核算：作為一個會計實體，按照統(tǒng)一的會計政策、統(tǒng)一的業(yè)務流程在同一帳套中進行整個分（子）公司的會計核算工作，并對各項經(jīng)營活動和財務收支進行監(jiān)督控制。責任中心：承擔一定經(jīng)濟責任并享有一定權(quán)限與利益的企業(yè)內(nèi)部責任單位，它是一個相對獨立的運作單位，是成本費用發(fā)生和受益的對象。責任中心不僅僅包含集中前的一個會計實體，也可以是會計實體下的一個成本中心。專業(yè)公司/板塊：根據(jù)股份公司業(yè)務管理模式，分勘探與生產(chǎn)、煉油與銷售、化工與銷售、天然氣與管道4大業(yè)務板塊及科研與其他板塊。業(yè)務類型：同一板塊的不同業(yè)務分類，如煉油與銷售板塊分為煉油類型和銷售類型。業(yè)務單元：業(yè)務板塊下的分（子）公司，如大慶石化分公司隸屬于煉油與銷售、化工與銷售兩個板塊，雖然是一個分公司管理，但是兩個業(yè)務單元，上報兩套報表。集中管理是指整個分公司（可能多個業(yè)務單元）一套賬。作業(yè)單元：業(yè)務單元的下一級單位，如采油廠、煉油廠、化工廠。子作業(yè)單元：作業(yè)單元的下一級單位，如采油大隊/礦、車間等。 51 / 51