法國(guó)興業(yè)銀行巨虧案-資料下載頁(yè)
2025-05-02 05:23本頁(yè)面
【正文】 題在于制度沒(méi)有得到切實(shí)執(zhí)行。①國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在制度建設(shè)上也存在一些問(wèn)題。例如:有些制度不夠精細(xì)化,對(duì)某些關(guān)鍵控制點(diǎn)的規(guī)定存在遺漏,部分制度更新遲緩,未能與業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)品創(chuàng)新保持同步。 ②制度之間不能形成有效的體系,不能很好地銜接,甚至有的規(guī)定相互矛盾。許多制度沒(méi)有進(jìn)行應(yīng)有的整合。 ③一些銀行的經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)思想有誤區(qū),重營(yíng)銷、輕內(nèi)部管理。例如:我們?cè)S多營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的目光局限于完成考核任務(wù),以業(yè)績(jī)論英雄,甚至不惜冒著違規(guī)操作的風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)短期業(yè)績(jī),沒(méi)有真正做到一只眼看發(fā)展,一只眼看風(fēng)險(xiǎn)。 啟示（一）必須高度重視內(nèi)控文化。交易員之所以有機(jī)會(huì)超出權(quán)限進(jìn)行交易，是因?yàn)檫@些企業(yè)對(duì)金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)熟視無(wú)睹，只看到它的高收益，卻忽視了高風(fēng)險(xiǎn)，忽視了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與管理。我國(guó)商業(yè)銀行一貫以來(lái)都是重發(fā)展文化、輕控制文化，在貸款方面重貸輕管的現(xiàn)象還層出不窮。（二）時(shí)刻防范操作風(fēng)險(xiǎn)。第一，建立完備的資金交易風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)，就交易品種、交易金額和止損點(diǎn)等對(duì)資金交易員進(jìn)行授權(quán)，明確規(guī)定允許交易的業(yè)務(wù)品種，確定資金業(yè)務(wù)單筆、累計(jì)最大交易限額以及相應(yīng)承擔(dān)的單筆、累計(jì)最大交易損失限額和交易止損點(diǎn)。第二，根據(jù)權(quán)限等級(jí)和職責(zé)分離原則，做到前臺(tái)交易與后臺(tái)結(jié)算分離、自營(yíng)業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離，建立資金交易中臺(tái)和后臺(tái)部門對(duì)前臺(tái)交易的反映和監(jiān)督機(jī)制。第三，建立完善的衍生產(chǎn)品交易前、中、后臺(tái)自動(dòng)聯(lián)接的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，定期更新衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)敞口限額、止損限額和應(yīng)急計(jì)劃，嚴(yán)格審查交易對(duì)手的法律地位和交易資格，對(duì)衍生產(chǎn)品交易主管和交易員制定明確的資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)行嚴(yán)格的分級(jí)授權(quán)制度。第四，要樹立防范操作風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。銀監(jiān)會(huì)一直把加強(qiáng)制度建設(shè)作為一項(xiàng)重點(diǎn)工作來(lái)抓,商業(yè)銀行應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)制度建設(shè)的極端重要性,通過(guò)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的專項(xiàng)檢查、嚴(yán)厲查處和整改違規(guī)問(wèn)題、完善制度建設(shè)、加強(qiáng)員工教育培訓(xùn)等措施。深入推進(jìn)基礎(chǔ)管理工程。做好規(guī)章制度的清理、修訂工作。加強(qiáng)對(duì)各類問(wèn)題的查處和整改。金融從業(yè)人員的自身素質(zhì)亟待提高。（三）不斷完善監(jiān)控系統(tǒng)。從目前的情況看，我國(guó)商業(yè)銀行數(shù)據(jù)信息管理不到位，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理及開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)隱患大，難以保證信息數(shù)據(jù)的安全性。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)電子化程度的大幅度提高，必須建立科學(xué)的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范制度，包括嚴(yán)格進(jìn)行業(yè)務(wù)主管、軟件設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)操作及技術(shù)維修人員的權(quán)限劃分，嚴(yán)禁系統(tǒng)設(shè)計(jì)、軟件開(kāi)發(fā)人員介入實(shí)際業(yè)務(wù)操作，實(shí)施有效的用戶管理和密碼（口令）管理，對(duì)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)、應(yīng)用程序設(shè)置必要的日志，以確保計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)設(shè)備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運(yùn)行和系統(tǒng)環(huán)境的安全。建立有效可控的內(nèi)控系統(tǒng)，包括組織機(jī)構(gòu)控制制度，不相容職務(wù)分離制度，授權(quán)批準(zhǔn)制度，會(huì)計(jì)監(jiān)督制度，會(huì)計(jì)信息控制制度。參考文獻(xiàn)：《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》 2004年02月04日《基于企業(yè)內(nèi)部控制反思“法興事件”》 福州大學(xué)管理學(xué)院《法國(guó)興業(yè)銀行事件敲響警鐘》 新華網(wǎng) 2008年2月《千里之堤毀于蟻穴》 東北財(cái)經(jīng)大學(xué) 戴曉斌 2008年10月9 /
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