法國興業(yè)銀行巨虧案-資料下載頁
2025-05-02 05:23本頁面
【正文】 題在于制度沒有得到切實執(zhí)行。①國內商業(yè)銀行在制度建設上也存在一些問題。例如:有些制度不夠精細化,對某些關鍵控制點的規(guī)定存在遺漏,部分制度更新遲緩,未能與業(yè)務發(fā)展、技術進步和產品創(chuàng)新保持同步。 ②制度之間不能形成有效的體系,不能很好地銜接,甚至有的規(guī)定相互矛盾。許多制度沒有進行應有的整合。 ③一些銀行的經營指導思想有誤區(qū),重營銷、輕內部管理。例如:我們許多營業(yè)機構的目光局限于完成考核任務,以業(yè)績論英雄,甚至不惜冒著違規(guī)操作的風險以實現(xiàn)短期業(yè)績,沒有真正做到一只眼看發(fā)展,一只眼看風險。 啟示（一）必須高度重視內控文化。交易員之所以有機會超出權限進行交易，是因為這些企業(yè)對金融市場的風險熟視無睹，只看到它的高收益，卻忽視了高風險，忽視了對風險的認識與管理。我國商業(yè)銀行一貫以來都是重發(fā)展文化、輕控制文化，在貸款方面重貸輕管的現(xiàn)象還層出不窮。（二）時刻防范操作風險。第一，建立完備的資金交易風險評估和控制系統(tǒng)，就交易品種、交易金額和止損點等對資金交易員進行授權，明確規(guī)定允許交易的業(yè)務品種，確定資金業(yè)務單筆、累計最大交易限額以及相應承擔的單筆、累計最大交易損失限額和交易止損點。第二，根據(jù)權限等級和職責分離原則，做到前臺交易與后臺結算分離、自營業(yè)務與代客業(yè)務分離、業(yè)務操作與風險監(jiān)控分離，建立資金交易中臺和后臺部門對前臺交易的反映和監(jiān)督機制。第三，建立完善的衍生產品交易前、中、后臺自動聯(lián)接的業(yè)務處理系統(tǒng)和實時的風險管理系統(tǒng)，定期更新衍生產品交易的風險敞口限額、止損限額和應急計劃，嚴格審查交易對手的法律地位和交易資格，對衍生產品交易主管和交易員制定明確的資格認定標準和實行嚴格的分級授權制度。第四，要樹立防范操作風險的意識。銀監(jiān)會一直把加強制度建設作為一項重點工作來抓,商業(yè)銀行應該充分認識到加強制度建設的極端重要性,通過進行操作風險的專項檢查、嚴厲查處和整改違規(guī)問題、完善制度建設、加強員工教育培訓等措施。深入推進基礎管理工程。做好規(guī)章制度的清理、修訂工作。加強對各類問題的查處和整改。金融從業(yè)人員的自身素質亟待提高。（三）不斷完善監(jiān)控系統(tǒng)。從目前的情況看，我國商業(yè)銀行數(shù)據(jù)信息管理不到位，計算機網絡管理及開發(fā)風險隱患大，難以保證信息數(shù)據(jù)的安全性。隨著商業(yè)銀行業(yè)務操作系統(tǒng)電子化程度的大幅度提高，必須建立科學的計算機信息系統(tǒng)風險防范制度，包括嚴格進行業(yè)務主管、軟件設計、業(yè)務操作及技術維修人員的權限劃分，嚴禁系統(tǒng)設計、軟件開發(fā)人員介入實際業(yè)務操作，實施有效的用戶管理和密碼（口令）管理，對網絡設備、操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)、應用程序設置必要的日志，以確保計算機信息系統(tǒng)設備、數(shù)據(jù)、系統(tǒng)運行和系統(tǒng)環(huán)境的安全。建立有效可控的內控系統(tǒng)，包括組織機構控制制度，不相容職務分離制度，授權批準制度，會計監(jiān)督制度，會計信息控制制度。參考文獻：《金融機構衍生產品交易業(yè)務管理暫行辦法》 2004年02月04日《基于企業(yè)內部控制反思“法興事件”》 福州大學管理學院《法國興業(yè)銀行事件敲響警鐘》 新華網 2008年2月《千里之堤毀于蟻穴》 東北財經大學 戴曉斌 2008年10月9 /
教學教案相關推薦
鄂ICP備17016276號-1