法國興業(yè)銀行巨虧案-預(yù)覽頁
【正文】 （4）問題整改機(jī)制無效,凱維埃爾用6封郵件就把問題整改搪塞過去了。內(nèi)部監(jiān)控管理問題是本案例中法興巨虧的癥結(jié)所在，只有找到主要問題所在才能有的放矢、對(duì)癥下藥，實(shí)現(xiàn)在次貸危機(jī)、銀行巨虧的雙重打擊之下的扭虧和復(fù)蘇。這一年，美國次貸危機(jī)導(dǎo)致法國銀行股成為股市重災(zāi)區(qū)，各大銀行股票市值大幅縮水。這種交易風(fēng)險(xiǎn)極大，但是利潤豐厚。法興事件中，法興銀行在限額控制、職責(zé)分離等方面的漏洞，無疑成為違規(guī)行為滋生的“溫床”。此外，歐洲交易所向法興銀行提供的是匯總后的數(shù)據(jù)，并未具體細(xì)分至每位交易員?？凭S爾在進(jìn)入法興銀行工作后，曾供職于中后臺(tái)監(jiān)控部門，對(duì)于法興銀行的監(jiān)控流程了如指掌。調(diào)查資料表明，法興銀行對(duì)于來自內(nèi)外部的警示信息并未仔細(xì)核查，如2007年11月歐洲期貨交易所曾質(zhì)疑科維爾交易倉位，以及2006年6月到2008年1月間風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)發(fā)出了74次警報(bào)，直到第75次警報(bào)的拉響，才使科維爾的違規(guī)行為得以曝光。法興銀行的內(nèi)部報(bào)告坦陳“交易部門職員沒有系統(tǒng)地執(zhí)行更為詳盡的稽核”，另外該部門也缺乏“確定不良交易存在的手段以及能迅速予以控制的機(jī)制。而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制不力，究竟是緣于巨大金融利益帶來的疏于監(jiān)管還是控制系統(tǒng)本身的錯(cuò)漏，則值得我們深思。案發(fā)之后，科維爾的辯詞耐人尋味：“我沒有犯錯(cuò)，我只是為了給銀行多賺錢”。據(jù)科維爾的辯護(hù)律師稱，在法興銀行內(nèi)部，不止一個(gè)人在從事違規(guī)交易。（三）IT控制薄弱事件發(fā)生后，科維爾被戲稱為“計(jì)算機(jī)天才”，法國央行行長稱其至少突破了銀行五個(gè)級(jí)別的監(jiān)控才獲得巨額投資權(quán)限。所以，防范計(jì)算機(jī)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、保障信息安全問題，成為控制的關(guān)鍵。因此，只有實(shí)現(xiàn)IT控制與業(yè)務(wù)流程控制的整合，才能真正應(yīng)對(duì)新環(huán)境下出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)意義上，從事衍生品交易的銀行往往利用內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)來評(píng)估與監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的運(yùn)行，防范可能出現(xiàn)的違規(guī)情況。就此，如何發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)內(nèi)控系統(tǒng)的再監(jiān)控效用，再次被提上議事日程。法國金融監(jiān)督委員會(huì)更是呼吁，應(yīng)加強(qiáng)銀行業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。此外，信用制度的濫用也是造成法興事件的潛在原因。 反思與啟示1）加強(qiáng)信用機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制程序。3）調(diào)整對(duì)于銀行和金融機(jī)構(gòu)適用的懲罰方式。五、 對(duì)我國銀行金融業(yè)的啟示截至2010年6月末，%%，撥備覆蓋率也大幅增長至186%。 縱觀國內(nèi)相關(guān)案件,最突出的問題在于制度沒有得到切實(shí)執(zhí)行。許多制度沒有進(jìn)行應(yīng)有的整合。交易員之所以有機(jī)會(huì)超出權(quán)限進(jìn)行交易，是因?yàn)檫@些企業(yè)對(duì)金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)熟視無睹，只看到它的高收益，卻忽視了高風(fēng)險(xiǎn)，忽視了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)與管理。第二，根據(jù)權(quán)限等級(jí)和職責(zé)分離原則，做到前臺(tái)交易與后臺(tái)結(jié)算分離、自營業(yè)務(wù)與代客業(yè)務(wù)分離、業(yè)務(wù)操作與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離，建立資金交易中臺(tái)和后臺(tái)部門對(duì)前臺(tái)交易的反映和監(jiān)督機(jī)制。深入推進(jìn)基礎(chǔ)管理工程。（三）不斷完善監(jiān)控系統(tǒng)。參考文獻(xiàn)：《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》 2004年02月04日《基于企業(yè)內(nèi)部控制反思“法興事件”》 福州大學(xué)管理學(xué)院《法國興業(yè)銀行事件敲響警鐘》 新華網(wǎng) 2008年2月《千里之堤毀于蟻穴》 東北財(cái)經(jīng)大學(xué) 戴曉斌 2008年10月9 / 9
教學(xué)教案相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1