【正文】 676970（三）收入預(yù)測（1）門票收入：建成后的德天國際旅游度假區(qū)門票大約120元/人次，另需支付車費(fèi)1元/人次。（2）游客消費(fèi)收入：由于本項(xiàng)目建成后，將有酒店、美食街、觀光園、商業(yè)中心等項(xiàng)目，游客在度假區(qū)的購物、餐飲、住宿消費(fèi)將是本項(xiàng)目的主要收入來源。隨著經(jīng)濟(jì)的不斷增長，人們在旅游休閑方面的花費(fèi)將隨之增加，現(xiàn)保守估計(jì)人均消費(fèi)400元/人次。（3）其他收入：包括旅游紀(jì)念品、手工藝品、廣告宣傳等收入，暫按景區(qū)門票收入的5%估算。（四）經(jīng)營期各年新增收入見下表：（萬元） 表122 新增收入估算表 單位：萬元收入年份游客消費(fèi)收入門票停車場 其他合計(jì)收入年份游客消費(fèi)收入門票停車場其他合計(jì)14,0001,20010605,70920,4006,1205130626,87726,0001,80015907,9051021,6006,4805432428,45837,6002,2801911410,0131122,4006,7205633629,51249,6002,8802414412,6481223,2006,9605834830,566512,4003,7203118616,3371324,0007,2006036031,620616,0004,8004024021,0801425,6007,6806438433,724717,6005,2804426423,1881526,8008,0406740235,309818,8005,6404728224,7691627,6008,2806941436,3631728,0008,4007042036,890 總成本費(fèi)用估算景區(qū)的總成本主要有以下幾項(xiàng)：①工資及福利：新增勞動定員84人，人均月工資及福利按800元，年新增福利工資為81萬元。②景區(qū)維護(hù)費(fèi)：按折舊費(fèi)的10%計(jì)算。③財(cái)務(wù)費(fèi)用：應(yīng)計(jì)入成本的經(jīng)營期銀行貸款利息。④直接材料費(fèi)：按門票收入的5%計(jì)算。⑤其他費(fèi)用：包括項(xiàng)目經(jīng)營期間所花費(fèi)廣告宣傳等，為簡化計(jì)算，估算為500萬元。⑥管理費(fèi)：包括辦公差旅、低值易耗品等，暫按門票收入、停車場和其他收入的5%計(jì)算。詳見總成本費(fèi)用表。①營業(yè)稅按收入的5%計(jì)算。②城建稅及教育附加費(fèi)分別按營業(yè)稅的5%和3%計(jì)算。③所得稅按利潤總額的15%計(jì)算。按規(guī)定在年利潤總額中先上繳所得稅，余下的可供分配利潤在還貸期間全部計(jì)入未分配利潤，用于支付長期借款還本，不計(jì)提盈余公積金。其余年份先按可供分配利潤的10%計(jì)提盈余公積金，然后將剩余部分作為應(yīng)付利潤分配給投資主體。（一）根據(jù)項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表計(jì)算出下列經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)：①財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%②財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%）：20962（萬元） ③全部投資回收期：（二）償還借款的資金來源①折舊費(fèi)；②未分配利潤；③建設(shè)期利息在貸款當(dāng)年用自由資金支付。經(jīng)計(jì)算，（含建設(shè)期）大新縣德天旅游度假區(qū)建成后除了能獲得前述的直接經(jīng)濟(jì)效益外，還能產(chǎn)生大量間接的社會效益。大新縣德天旅游度假區(qū)的開發(fā)利用，將對本地區(qū)旅游業(yè)的發(fā)展起著促進(jìn)作用，以山水風(fēng)光生態(tài)旅游帶動壯族民俗風(fēng)情體驗(yàn)游、邊境游、跨國游等，促進(jìn)周邊旅游資源的開發(fā)，進(jìn)而帶動區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。使旅游業(yè)成為該地區(qū)新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。同時(shí)旅游業(yè)又屬于綜合性服務(wù)行業(yè)，需要“行、游、住、食、購、娛”六要素配套發(fā)展，這就必然會促進(jìn)當(dāng)?shù)胤?wù)業(yè)的整體發(fā)展，這不僅為繁榮地區(qū)經(jīng)濟(jì)做出了貢獻(xiàn)，也為當(dāng)?shù)鼐用裉峁┝舜罅康木蜆I(yè)機(jī)會。旅游度假區(qū)建設(shè)的同時(shí)，必須要完善基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，因此對本地區(qū)道路、碼頭、通訊、供電、供水、環(huán)衛(wèi)等基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)將起著促進(jìn)作用。通過開發(fā)大新縣德天旅游度假區(qū)，可吸引投資者前來投資 ，吸引發(fā)達(dá)地區(qū)游客前來旅游消費(fèi)，從而使先進(jìn)地區(qū)的部分財(cái)富、信息、技術(shù)、知識向貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移，增強(qiáng)貧困地區(qū)的造血功能，幫助地方脫貧致富。同時(shí)，根據(jù)旅游度假區(qū)內(nèi)的資源和生產(chǎn)條件現(xiàn)狀，在原有農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)的基礎(chǔ)上，可大力開發(fā)一些具有濃郁地方風(fēng)情的，針對旅游市場的工藝、土特產(chǎn)品等項(xiàng)目，使當(dāng)?shù)厝罕娬嬲龔穆糜螛I(yè)的發(fā)展中得到實(shí)惠。生態(tài)旅游是當(dāng)今旅游業(yè)的一大潮流，隨著旅游業(yè)的發(fā)展，對旅游資源的保護(hù)和建設(shè)也越來越重視。因?yàn)橹挥袃?yōu)美的自然環(huán)境和清新的空氣才能吸引大批游客前來觀光游覽，當(dāng)人們在領(lǐng)略了大自然秀美風(fēng)光的同時(shí)，也加強(qiáng)了環(huán)境保護(hù)的意識，這對于提高本地區(qū)的知名度和促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展都大有好處。綜合上述分析，大新縣德天旅游度假區(qū)的建設(shè)將給本地區(qū)帶來顯著的經(jīng)濟(jì)效益和可觀的社會效益。從上述測算的評價(jià)指標(biāo)可以看出，%，高于現(xiàn)行銀行貸款利率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%）為 20962萬元，（含建設(shè)期）。（含建設(shè)期）。該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益較好。該項(xiàng)目除具備上述財(cái)務(wù)效益外，經(jīng)國民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表的測算，% ，高于12%的社會折現(xiàn)率，表明該項(xiàng)目的建成將使本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)得以快速發(fā)展，是一個(gè)有著廣泛影響和特殊地位的項(xiàng)目，建議各級政府給予大力的支持，抓緊實(shí)施。第十三章 風(fēng) 險(xiǎn) 分 析 市場風(fēng)險(xiǎn)分析該項(xiàng)目的收入主要是靠門票收入，達(dá)90%以上。目前的門票標(biāo)準(zhǔn)為德天瀑布80元/人次。等度假區(qū)建成后，整個(gè)度假區(qū)的門票可能超過100元/人次，在大新這樣的不發(fā)達(dá)地區(qū)，人均收入很低，而且主要客源來自于廣西區(qū)內(nèi)（占1/2以上），門票價(jià)格顯得高了一些，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，市場經(jīng)濟(jì)是一個(gè)動態(tài)經(jīng)濟(jì)，不確定因素非常多。2006年來德天風(fēng)景區(qū)旅游的人數(shù)為50萬人次。根據(jù)預(yù)測，至2013年度假區(qū)的游客量可達(dá)到100萬人次。在這種情況下，游客人數(shù)將以至少平均年增長10%的速度發(fā)展，方能確保預(yù)測游客量的實(shí)現(xiàn)，因此，這要求大新地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度要堅(jiān)持在一個(gè)較高水平上，而且不能出現(xiàn)非正常事件。 資源條件風(fēng)險(xiǎn)分析該風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)動下，建設(shè)過程中不按總體規(guī)劃實(shí)施，在景區(qū)亂蓋賓館，亂伐林木，亂殺動物；農(nóng)民不遵守度假區(qū)管理規(guī)定，出現(xiàn)生產(chǎn)活動影響度假區(qū)資源保護(hù)；游客亂刻畫、亂丟廢棄物等。為防止資源破壞，要嚴(yán)格執(zhí)行總體規(guī)劃與度假區(qū)的管理?xiàng)l例，進(jìn)行風(fēng)景名勝區(qū)保護(hù)的教育，處理好旅游開發(fā)中國家、地方、農(nóng)民三者之間的利益關(guān)系，盡可能減少旅游開發(fā)對風(fēng)景資源的影響。 工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析由于本項(xiàng)目的各個(gè)子項(xiàng)目規(guī)模相對較小，主要為一般建筑物，技術(shù)比較簡單，可靠性和適用性都比較強(qiáng)，只需按國家有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格把設(shè)計(jì)、施工質(zhì)量關(guān)，可避免技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。 社會文化風(fēng)險(xiǎn)分析大新縣是一個(gè)壯族文化特色鮮明的地區(qū)，具有比較濃烈的少數(shù)民族文化氛圍，然而，旅游開發(fā)項(xiàng)目的建設(shè)會對當(dāng)?shù)厣鐣幕a(chǎn)生一些消極影響，旅游者會把自己的文化傳統(tǒng)帶到大新。許多專家認(rèn)為，當(dāng)?shù)氐赖聵?biāo)準(zhǔn)會受到旅游業(yè)發(fā)展的影響，有可能導(dǎo)致色情、犯罪、賭博等副產(chǎn)業(yè)的滋生和蔓延。在某種程度上，降低壯族文化特色，削弱其文化歷史的深厚背景。 風(fēng)險(xiǎn)防范對策風(fēng)險(xiǎn)分析的目的是研究如何降低風(fēng)險(xiǎn)程度或者規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)損失。在預(yù)測主要風(fēng)險(xiǎn)因素及其風(fēng)險(xiǎn)程度后，應(yīng)根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)因素提出相應(yīng)的規(guī)避和防范對策，以減少損失。針對以上風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)提出以下幾種措施作為防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的對策。在市場經(jīng)濟(jì)條件下,應(yīng)采取市場化籌資的手段,國家、集體、個(gè)人、海外融資、外商投資等多種渠道吸收開發(fā)建設(shè)資金，還可以采用BOT的模式。通過招投標(biāo)來進(jìn)行資金籌措。從項(xiàng)目立項(xiàng)開始，前期準(zhǔn)備、施工建設(shè)、到建成后經(jīng)營一系列過程都應(yīng)實(shí)行市場化運(yùn)作，其中包括各個(gè)子項(xiàng)目建設(shè)施工隊(duì)伍的選擇，施工方案的確定，旅游線路的選擇，旅游項(xiàng)目的增加和減少，門票價(jià)格的制定，旅游管理組織和部門的人員安排都應(yīng)引進(jìn)市場機(jī)制，這樣才能保證盡可能取得良好的經(jīng)濟(jì)效益，減少風(fēng)險(xiǎn)損失。，走生態(tài)旅游道路生態(tài)旅游是世界范圍內(nèi)旅游業(yè)發(fā)展的大趨勢，其含義是為了解當(dāng)?shù)氐奈幕c自然歷史知識，有目的地到自然區(qū)域所做的旅游，它盡量不改變生態(tài)系統(tǒng)的完整性，創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)發(fā)展機(jī)會，讓自然資源的保護(hù)在經(jīng)濟(jì)上使當(dāng)?shù)鼐用袷芤?。大新地區(qū)由于長年處于半封閉半隔離狀態(tài)，原始的自然生態(tài)系統(tǒng)保護(hù)較好，具有發(fā)展生態(tài)旅游的有利條件和基礎(chǔ)。因此，必須堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，走生態(tài)旅游道路。第十四章 社 會 評 價(jià) 社會環(huán)境度假區(qū)處于內(nèi)地游客路經(jīng)廣西到東南亞國家的旅游熱線，東南亞國家游客經(jīng)廣西、云南昆明的旅游環(huán)線，而這一環(huán)線與目前港臺、廣州至桂林、昆明、南寧旅游環(huán)線交叉，正好將度假區(qū)的景點(diǎn)網(wǎng)絡(luò)在國家旅游熱線延伸線上，是開發(fā)邊貿(mào)旅游和跨國旅游的熱點(diǎn)。 社會評價(jià)旅游業(yè)是綜合性很強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)，不僅能帶來可觀的經(jīng)濟(jì)效益，還能帶來良好的社會效益,具有“一業(yè)帶百業(yè)”的牽動作用。在廣西旅游業(yè)開發(fā)的總體布局中大新縣是桂南旅游體系中的重要組成部分，是廣西繼桂林之后第二張“旅游名片”。因此,本項(xiàng)目的開發(fā)建設(shè)能有效地改善大新縣的旅游環(huán)境，對于大新縣調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和生態(tài)旅游經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)桂南地區(qū)旅游業(yè)快速開發(fā)和發(fā)展都具有顯著的帶動作用。根據(jù)大新縣旅游局最近統(tǒng)計(jì)資料，到2007年上半年， 全縣預(yù)計(jì)完成地區(qū)生產(chǎn)總值139787萬元，%。其中旅游綜合收入10670萬元，%，%；?？梢灶A(yù)計(jì)，項(xiàng)目建設(shè)后，將大大提高大新縣的整體旅游形象，來大新旅游的游客將會越來越多，屆時(shí)，將能大大推動大新縣地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)的快速發(fā)展。大新縣德天瀑布景區(qū)被列為廣西重點(diǎn)打造的4個(gè)世界級旅游精品之一 ，桂南旅游區(qū)的旅游熱點(diǎn)。項(xiàng)目建設(shè)不僅促進(jìn)區(qū)域社會經(jīng)濟(jì)和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)建設(shè)的發(fā)展，而且，在很大程度上也能促進(jìn)當(dāng)?shù)厣鐣?jīng)濟(jì)各個(gè)方面的全面發(fā)展，對實(shí)現(xiàn)旅游扶貧、促進(jìn)地方相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、鞏固民族團(tuán)結(jié)和穩(wěn)定社會秩序具有重大的意義，有著顯著的社會效益。第十五章 研究結(jié)論與建議 研究結(jié)論本預(yù)可行性研究報(bào)告通過對德天瀑布旅游景區(qū)現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查研究，充分分析了項(xiàng)目的建設(shè)需求與建設(shè)條件，在相關(guān)政策指導(dǎo)下確定了項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容，擬定了項(xiàng)目的建設(shè)方案，并對項(xiàng)目的環(huán)境保護(hù)、組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置、實(shí)施進(jìn)度、投資估算、財(cái)務(wù)評價(jià)及社會評價(jià)等進(jìn)行了較為深入的研究。從財(cái)務(wù)效益測算的結(jié)果看，%、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值20962萬元均較為理想；（含建設(shè)期）、（含建設(shè)期）均比較合理；經(jīng)過盈虧平衡分析，盈虧平衡點(diǎn)較低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，表明項(xiàng)目建設(shè)的經(jīng)濟(jì)效益良好。綜上所述，本項(xiàng)目的建設(shè)符合國家和廣西的發(fā)展戰(zhàn)略及相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，建設(shè)條件成熟，具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和顯著的社會效益和生態(tài)效益，項(xiàng)目的建設(shè)是可行的。 建議為保證項(xiàng)目能早日實(shí)施，建議做好以下幾項(xiàng)重要工作：（1）項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容多、投資額大，涉及面廣，建議大新縣政府成立項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，實(shí)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)，加強(qiáng)宏觀調(diào)控，保證項(xiàng)目順利實(shí)施。（2）大新縣是自治區(qū)級貧困縣，建議把項(xiàng)目的建設(shè)作為旅游扶貧試驗(yàn)區(qū)、縣旅游跨越性發(fā)展的創(chuàng)新工程和重點(diǎn)扶貧攻堅(jiān)項(xiàng)目，享受運(yùn)用扶貧資金的政策。（3）由于大新縣民族文化、民俗文化的獨(dú)特性，建議大新縣委、政府加強(qiáng)民族、民俗資料的發(fā)掘、研究，加大民族、民俗文化開發(fā)的投入，加快民族、民眾文化的產(chǎn)業(yè)化，豐富旅游資源。