【正文】 ⑶其它費(fèi)用投資及構(gòu)成（約14萬(wàn)元）。其中：前期工作費(fèi)6萬(wàn)元，用于項(xiàng)目可行性研究、初步設(shè)計(jì)或?qū)嵤┓桨?、環(huán)境評(píng)估費(fèi)等項(xiàng)目前期費(fèi)用，科技推廣措施投資3萬(wàn)元，包括舉辦培訓(xùn)班、化驗(yàn)檢測(cè)費(fèi)用，監(jiān)理費(fèi)5萬(wàn)元等。⑸預(yù)備費(fèi)用，其中：，考慮到近期鋼材、水泥等價(jià)格變動(dòng)較大。采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法對(duì)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后投入流動(dòng)資金進(jìn)行測(cè)算，根據(jù)項(xiàng)目流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)狀況，經(jīng)測(cè)算，主要用于原糧的購(gòu)進(jìn)。項(xiàng)目申請(qǐng)財(cái)政資金300萬(wàn)元。 自籌資金及來(lái)源，主要從企業(yè)自有資金和折舊資金內(nèi)支付。公司近幾年經(jīng)營(yíng)狀況良好，2011年度實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入4857萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額175萬(wàn)元，具有較強(qiáng)的資金籌措能力。項(xiàng)目共申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)助資金300萬(wàn)元，資金使用嚴(yán)格按照《關(guān)于農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)多種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目財(cái)政無(wú)償資金使用具體規(guī)定》，主要用于科技投資等無(wú)形資產(chǎn)投入和環(huán)保設(shè)施建設(shè)等其它費(fèi)用。項(xiàng)目建設(shè)期投入資金根據(jù)土建工程和設(shè)備購(gòu)置情況，按進(jìn)度分批投入。投資計(jì)劃詳見(jiàn)附表第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是在完成了市場(chǎng)預(yù)測(cè)、建設(shè)規(guī)模與方案、投資估算等方面研究論證之后確定的最佳基礎(chǔ)方案之上進(jìn)行的。主要根據(jù)《投資項(xiàng)目可行性研究指南》、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》、現(xiàn)行財(cái)稅制度及行業(yè)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)測(cè)算與評(píng)價(jià)，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行不確定性分析，最后確定項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)可行性。固定資產(chǎn)投資 流動(dòng)資金 項(xiàng)目計(jì)算期(含建設(shè)期) 10年貼現(xiàn)率 8%按目前市場(chǎng)價(jià)格和企業(yè)銷(xiāo)售情況，初步確定產(chǎn)品出廠均價(jià)為3600元/噸。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷(xiāo)售收入為1440萬(wàn)元。由于國(guó)家政策對(duì)于農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的優(yōu)惠政策，項(xiàng)目應(yīng)繳納的城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費(fèi)附加為零。項(xiàng)目逐年銷(xiāo)售收入測(cè)算見(jiàn)附表71按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況確定本項(xiàng)目單位產(chǎn)品成本，包括原材料、包裝物、燃料、動(dòng)力及水、工資福利、制造費(fèi)用等，具體如下：（1）原材料烘干后谷物每噸需水分為25%，單價(jià)2100元/噸，成本費(fèi)用2800元。（2）包裝物，收購(gòu)時(shí)為包裝產(chǎn)品，烘干后按照損耗計(jì)算，每噸增加2只，包裝物為1元/只計(jì)算，每噸需成本2元。（3）燃料因?yàn)槠髽I(yè)擁有大米加工生產(chǎn)，大米加工后附屬物大糠可作為燃料供應(yīng)，每噸大糠320元。（4）動(dòng)力機(jī)械總動(dòng)力約140千瓦時(shí)，每噸需電力30千瓦時(shí)，所需成本33元。（5）水鍋爐用水較少。（6）工資福利總?cè)藬?shù)11人，人均工資每月1500元計(jì)算，成本20元。（7）制造費(fèi)用烘干發(fā)生費(fèi)用估算為11元/噸。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算見(jiàn)附表51按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況確定本項(xiàng)目成本，包括外購(gòu)原材料、外購(gòu)燃料及動(dòng)力、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)、利息支出和其它費(fèi)用，具體如下：（1）原輔材料費(fèi)用本項(xiàng)目直接材料包括原材料采購(gòu)及過(guò)程中的包裝材料等，消耗量按照產(chǎn)品消耗定額進(jìn)行測(cè)算，材料價(jià)格按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格估算。（2）燃料動(dòng)力費(fèi)用項(xiàng)目燃料動(dòng)力成本根據(jù)燃料動(dòng)力消耗量及其價(jià)格估算。（3）工資及福利費(fèi)本項(xiàng)目工資及福利按企業(yè)分類(lèi)崗位人均工資及福利的實(shí)際情況測(cè)算，年工資及福利費(fèi)為18萬(wàn)元。（4）修理費(fèi)修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的3%測(cè)算。（5）折舊及攤銷(xiāo)費(fèi)根據(jù)規(guī)定，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊采用直線法，殘值率為5%，折舊年限設(shè)備為10年，建筑物折舊取20年。無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限為10年。 資產(chǎn)原值折舊費(fèi)（攤銷(xiāo)費(fèi)）=Σ───────── 折舊（攤銷(xiāo)）年限固定資產(chǎn)折舊及無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算見(jiàn)附表6（6）其它費(fèi)用其它費(fèi)用包括管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用等，按銷(xiāo)售收入的3%估算。年總成本費(fèi)用見(jiàn)附表5 經(jīng)營(yíng)成本估算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本包括外購(gòu)原材料、外購(gòu)燃料及動(dòng)力、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)和其它費(fèi)用。年經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用見(jiàn)附表5該項(xiàng)目正常年份實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額184萬(wàn)元，%。，%。財(cái)務(wù)盈利能力分析詳見(jiàn)現(xiàn)金流量附表8項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后盈虧平衡點(diǎn)為： 固定成本產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)= ──────────────100% 銷(xiāo)售收入－銷(xiāo)售稅金－可變成本 =%上述計(jì)算可以看出，%即可保本，說(shuō)明本項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)成本、銷(xiāo)售收入（價(jià)格）和建設(shè)投資為變動(dòng)因素對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期指標(biāo)的影響進(jìn)行敏感性分析。敏感性分析詳見(jiàn)表91敏感性分析表表91 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）凈現(xiàn)值（萬(wàn)元）基本方案投資+5% 5%售價(jià)+5%5%成本+5%5%產(chǎn)量+5%5%從分析中可以看出，銷(xiāo)售收入和經(jīng)營(yíng)成本對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)影響較大，但能夠承受價(jià)格下降5%和成本提高5%的風(fēng)險(xiǎn)。因此，要求本項(xiàng)目在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)積極開(kāi)拓市場(chǎng)，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，提高銷(xiāo)售收入并抓好降低經(jīng)營(yíng)成本這一關(guān)鍵問(wèn)題，以確保項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。以上分析可以看出，項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率高、建設(shè)周期短、投資回收快，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，該項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。第十章 社會(huì)效益分析通過(guò)建立基地是周邊農(nóng)戶成為種植專(zhuān)業(yè)戶，農(nóng)民按種植要求種植高質(zhì)量無(wú)污染的水稻，確保了原材料的資源。從而保證了烘干線的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，擴(kuò)大農(nóng)副產(chǎn)品加工規(guī)模，有力地促進(jìn)當(dāng)?shù)胤N植業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增強(qiáng)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，為農(nóng)產(chǎn)品增值創(chuàng)造了條件。項(xiàng)目實(shí)施后，增加1萬(wàn)畝優(yōu)質(zhì)水稻種植基地，公司進(jìn)行統(tǒng)一技術(shù)指導(dǎo)和收購(gòu)。采用“公司+基地+農(nóng)戶”方式，凡在基地內(nèi)的種植農(nóng)戶與企業(yè)簽訂種植和收購(gòu)合同。即“訂單農(nóng)業(yè)”模式，由公司將符合加工需要的水稻種子分發(fā)給農(nóng)戶，并按照定單要求指導(dǎo)他們進(jìn)行種植。該項(xiàng)目建設(shè)成后，企業(yè)通過(guò)技術(shù)指導(dǎo)、培訓(xùn)等方式使水稻種植戶的種植技術(shù)有較大幅度的提高，種植作物產(chǎn)量增加；企業(yè)通過(guò)與農(nóng)戶簽訂定單，保護(hù)農(nóng)戶的利益。完善了水稻生產(chǎn)、加工、銷(xiāo)售的鏈條，促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)化協(xié)調(diào)發(fā)展，對(duì)建設(shè)現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)起到了積極推動(dòng)作用。以實(shí)現(xiàn)社會(huì)、企業(yè)、農(nóng)民共贏為原則，采取產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，一體化經(jīng)營(yíng)的管理模式，企業(yè)通過(guò)與客戶簽訂供應(yīng)合同，簽訂購(gòu)銷(xiāo)協(xié)議，實(shí)行訂單生產(chǎn)。在簽訂合同時(shí)以優(yōu)惠于市場(chǎng)價(jià)確定收購(gòu)價(jià)格，有利于解決種植業(yè)戶的后顧之憂，特別是在市場(chǎng)價(jià)格疲軟的情況下，以確保農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)效益。通過(guò)該項(xiàng)目可新增近1300農(nóng)戶，基地面積10000畝，通過(guò)與農(nóng)戶簽訂合同的方式，使農(nóng)民戶均增收400多元，直接增加農(nóng)民收入52萬(wàn)元，提高了農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)收入。項(xiàng)目建成后，可安排就業(yè)人數(shù)11人，年度工資20000元，解決了部分下崗職工的再就業(yè)。第十一章 附圖