【正文】 月，完成設(shè)備考察認(rèn)證等工作。2009年11月—2009年11月，完成融資、初步設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)認(rèn)證、非標(biāo)設(shè)備及土建設(shè)計(jì)工作。2009年12月—2010年11月，完成廠房建設(shè)、設(shè)備訂購及安裝。2010年12月—2011年1月，完成設(shè)備調(diào)試、生產(chǎn)線試生產(chǎn)、市場營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)工作。2011年2月開始投入正常生產(chǎn)、正常經(jīng)營。表101 工程進(jìn)度安排表 序號年度2009年2010年2011年月份789101112123456789101112121前期工作2建筑施工3設(shè)備進(jìn)貨4設(shè)備安裝5設(shè)備調(diào)試6試運(yùn)轉(zhuǎn)7(驗(yàn)收)第十二章 招投標(biāo)根據(jù)中華人民共和國國家發(fā)展計(jì)劃委員會2001年第9號令，特制訂本項(xiàng)目招標(biāo)方案。一、招標(biāo)工作依據(jù)（1）《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》；（2）國家發(fā)展計(jì)劃委員會《招標(biāo)公告發(fā)布暫行辦法》；（3）七部委聯(lián)合發(fā)布《評標(biāo)委員會和評標(biāo)辦法暫行規(guī)定》；（4）《工程建設(shè)招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》；（5）《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》；（6）《工程建設(shè)勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)投標(biāo)辦法》；（7）《工程建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程施工招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》；（8）《江西省實(shí)施〈中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法〉辦法》。二、招標(biāo)工作原則招標(biāo)方式按照江西省發(fā)展計(jì)劃委員會有關(guān)要求，結(jié)合本項(xiàng)目特點(diǎn)，擬采用以下招標(biāo)方式：全部工程施工采用省內(nèi)公開招標(biāo)，進(jìn)行資格預(yù)審；設(shè)備采購實(shí)行國內(nèi)公開招標(biāo)；工程施工監(jiān)理采取邀請招標(biāo)，進(jìn)行資格后審。招標(biāo)范圍本項(xiàng)目全部工程施工、設(shè)備、材料實(shí)施公開招標(biāo)，招標(biāo)內(nèi)容包括土建、水電安裝；工程監(jiān)理、勘察設(shè)計(jì)采用邀請招標(biāo)形式。資格審查按照有關(guān)規(guī)定對施工合同潛在投標(biāo)人進(jìn)行資格預(yù)審；對邀請招標(biāo)的監(jiān)理、勘察設(shè)計(jì)潛在投標(biāo)人進(jìn)行資格后審。潛在投標(biāo)人的要求（1）邀請招標(biāo)在鷹潭市范圍內(nèi)邀請3家具有相應(yīng)監(jiān)理資質(zhì)的單位參加投標(biāo)。（2）公開招標(biāo)通過媒介發(fā)布公告，凡具有相應(yīng)施工資質(zhì)，具有良好的社會信譽(yù)和足夠的類似工程施工經(jīng)驗(yàn)的施工單位，均可參與本項(xiàng)目的資格預(yù)審。組織形式（1）招標(biāo)機(jī)構(gòu)：具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)機(jī)構(gòu)，實(shí)施招標(biāo)組織工作。（2）評標(biāo)委員會：項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)組建由多名專家組成的評標(biāo)委員會。 招標(biāo)基本情況（見下表111） 表111 招標(biāo)基本情況表 招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式不采用招標(biāo)方式備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)勘察、設(shè)計(jì)√√√土建工程√√√安裝工程√√√設(shè) 備√√√監(jiān) 理√√√其 它√第十三章 項(xiàng)目投資估算及資金籌措 投資估算依據(jù)說明：土建工程費(fèi)采用單位建筑工程投資估算法，工程建設(shè)其他費(fèi)用按各項(xiàng)費(fèi)用科目的費(fèi)率或取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。工程造價參照《江西省建筑工程預(yù)算定額》及項(xiàng)目建設(shè)地的材料人工費(fèi)及其它費(fèi)用水平計(jì)算。設(shè)備投資按照廠商報(bào)價結(jié)合行業(yè)部門價格估算，（設(shè)備費(fèi)用含運(yùn)雜費(fèi)）安裝費(fèi)用按設(shè)備購置費(fèi)的10%計(jì)算。無形資產(chǎn)土地購置費(fèi)按某縣工業(yè)園區(qū)土地標(biāo)價3萬元/畝計(jì)算。項(xiàng)目建設(shè)投資方向調(diào)節(jié)稅依據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目稅率為零。銀行貸款利息，%，%。固定資產(chǎn)投資的基本預(yù)備費(fèi)按建筑工程投資額的5%計(jì)算，%計(jì)算。項(xiàng)目前期費(fèi)用（開辦費(fèi)）%計(jì)算。 項(xiàng)目投資估算：本項(xiàng)目按照建設(shè)“三廠一庫”規(guī)劃建設(shè)，建設(shè)規(guī)模：年產(chǎn)某米3萬噸；年產(chǎn)某精制米粉4200噸；年產(chǎn)高麥芽淀粉糖漿2萬噸；儲備庫能力5000噸，項(xiàng)目總投資4700萬元，其中固定資產(chǎn)投資3200萬元（含建設(shè)期利息），流動資金投入1500萬元。 固定資產(chǎn)投資估算：項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資3200萬元。其中：，,。，包括無形資產(chǎn)，土地購置費(fèi)180萬元，開辦費(fèi)32萬元，，技術(shù)轉(zhuǎn)讓及技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)30萬元，工程管理費(fèi)32萬元，。詳見附表2：固定資產(chǎn)投資估算表、附表21土建工程投資明細(xì)表、附22設(shè)備工程投資明細(xì)表。 流動資金投入估算：本項(xiàng)目流動資金投入估算采用分項(xiàng)估算法，估算流動資金投入總額1500萬元。項(xiàng)目建成投產(chǎn)第一年投入80%，1200萬元，第二年投入20%，300萬元，詳見附表：流動資金投入估算明細(xì)表。 資金來源與籌措：項(xiàng)目建設(shè)總投資4700萬元，其中固定資產(chǎn)投資3200萬元，流動資金投入1500萬元，資金來源與資金籌措方案如下。 固定資產(chǎn)投資3200萬元：根據(jù)鷹潭市財(cái)政局撫財(cái)農(nóng)[2008]89號文“關(guān)于下達(dá)2008年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目中央財(cái)政資金的通知”和撫財(cái)農(nóng)[2008]110號文“關(guān)于下達(dá)2008年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目省財(cái)政配套資金的通知”。財(cái)政扶持資金已到位600萬元（其中無償140萬元），%。根據(jù)國家糧食局，中國**國糧財(cái)[2008]175號文“關(guān)于印發(fā)重點(diǎn)支持的糧油產(chǎn)業(yè)化企業(yè)名單的通知”。某置業(yè)有限公司已列入重點(diǎn)支持企業(yè)。故請求**支持貸款解決1000萬元，%。建設(shè)單位以股份制形式籌集1600萬元，占50%。 流動資金投入1500萬元企業(yè)以股份制形式和企業(yè)積累的未分配利潤籌集1100萬元，作為項(xiàng)目投產(chǎn)時的輔底資金,%。請求**即企業(yè)開戶銀行，視生產(chǎn)情況貸款補(bǔ)充400萬元，%。 資金籌集來源分析企業(yè)自籌能力分析，本項(xiàng)目建設(shè)企業(yè)自籌資金總額為2700萬元，其中用于固定資產(chǎn)投資1600萬元，流動資金投入1100萬元，該公司本身屬于一個股份制公司，由多個股東組成，經(jīng)董事會研究通過，為了項(xiàng)目的建設(shè)，把企業(yè)做大做強(qiáng)，股東一致同意以股東增加股本金完成項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資。因此，自籌資金已基本落實(shí)。財(cái)政扶助資金分析：本項(xiàng)目財(cái)政扶助資金600萬元，全部用于固定資產(chǎn)投資，根據(jù)鷹潭市財(cái)政局撫財(cái)農(nóng)[2008]89號文件和撫財(cái)農(nóng)[2008]10號文件下達(dá)的通知，財(cái)政扶助資金600萬元已經(jīng)到位。銀行貸款資金可靠性分析：項(xiàng)目銀行貸款資金總額1400萬元，其中用于固定資產(chǎn)投入1000萬元，流動資金投入400萬元，本項(xiàng)目建設(shè)符合國家當(dāng)前重點(diǎn)扶持政策，屬于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)扶持項(xiàng)目。根據(jù)國家糧食局、中國**國糧財(cái)[2008]175號下發(fā)的重點(diǎn)扶持企業(yè)名單的通知，某置業(yè)有限公司已列入重點(diǎn)扶持名單，為此，該公司近年來發(fā)展較快，效益良好，連年盈利。銀行使用等級評為A級，因此，銀行貸款的可靠性是較強(qiáng)的。 資金使用與管理項(xiàng)目資金將嚴(yán)格按照《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理暫行辦法》和中國**有關(guān)規(guī)定進(jìn)行使用和管理，實(shí)行項(xiàng)目資金?？顚Ｓ茫O(shè)立專戶管理，并簽訂項(xiàng)目實(shí)施合同，按合同進(jìn)度分期付款，由銀行監(jiān)督使用，確保項(xiàng)目按期順利實(shí)施。資金使用計(jì)劃：固定資產(chǎn)投資3200萬元。項(xiàng)目建設(shè)周期24個月，按項(xiàng)目進(jìn)度分期投入使用，24個月內(nèi)，完成工程所有建設(shè)。完成全部投資，流動資金投入1500萬元，投產(chǎn)第一年投入80%，1200萬元，第二年投入20%，300萬元。 財(cái)政有償資金及銀行貸款歸還計(jì)劃項(xiàng)目建設(shè)使用：財(cái)政資金600萬元，根據(jù)鷹潭市財(cái)政局撫財(cái)農(nóng)[2008]89號文件和撫財(cái)農(nóng)[2008]110文件意見，其中：有償460萬元，無償140萬元，擬計(jì)劃在項(xiàng)目投產(chǎn)后，第五年或第六年以企業(yè)未分配利潤和企業(yè)固定資產(chǎn)投資折攤費(fèi)等額歸還。使用銀行貸款1000萬元，企業(yè)投產(chǎn)后，計(jì)劃利用每年的可分配利潤和折攤費(fèi)歸還，經(jīng)計(jì)算，企業(yè)投產(chǎn)后第二至第五年累計(jì)可供分配利潤總額為425萬元，，優(yōu)先用于還貸，貸款利息列入當(dāng)年總成本，財(cái)政借款第六年全額歸還。詳見附表Ⅱ，借款還本付息計(jì)算表。流動資金貸款400萬元，采取年初借貸，年終還本付息循環(huán)借貸，歸還的方法進(jìn)行。利用企業(yè)流動資金循環(huán)移位操作。第十四章 經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析與財(cái)務(wù)評價 經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析與評價依據(jù)說明：本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分析與評價依據(jù)國家計(jì)委，建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》、《企業(yè)會計(jì)制度》及國家有關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行，財(cái)務(wù)分析以人民幣為本位幣，起始年份2009年，計(jì)算期12年。項(xiàng)目主要投入，產(chǎn)出物價格以公司2008年的市場調(diào)查價格和現(xiàn)已執(zhí)行的價格為依據(jù)，并考慮未來價格的變動趨勢進(jìn)行預(yù)算。本項(xiàng)目為糧食加工工業(yè)，主要產(chǎn)品為某精制米粉、某米、某高麥芽淀粉糖漿和蛋白粉等。根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，本項(xiàng)目應(yīng)交納增值稅，稅率17%，城市建設(shè)維護(hù)稅率為增值稅的5%，教育附加費(fèi)、費(fèi)率為增值稅的3%，企業(yè)所得稅，稅率為利潤總額的33%，貼現(xiàn)率10%。%。%。 銷售收入和銷售稅金及附加費(fèi)計(jì)算： 銷售收入估算：項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年，主要產(chǎn)品新增某米3萬噸，某高麥芽淀粉糖漿2萬噸及相應(yīng)的副產(chǎn)品等，正常運(yùn)行年，（不含稅）。詳見附表7，產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加計(jì)算表。 銷售稅金及附加計(jì)算：根據(jù)現(xiàn)行企業(yè)稅法規(guī)定，本項(xiàng)目投產(chǎn)后，應(yīng)交納產(chǎn)品增值稅，稅率17%，城建稅，稅率為增值稅額的5%，教育附加費(fèi)，費(fèi)率為增值稅額的3%，本項(xiàng)目按照產(chǎn)品銷售收入計(jì)算銷項(xiàng)稅，按照外購原燃材料動力、水、包裝物計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，經(jīng)計(jì)算達(dá)產(chǎn)正常年，。詳見附表7，產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加計(jì)算表。 總成本費(fèi)用及經(jīng)營成本估算：本項(xiàng)目產(chǎn)品有某米、早秈稻米、某精制米粉、高麥芽淀粉糖漿，全部以噸為單位計(jì)算，主要成本由原材料、燃料、動力、水、包裝物、工資福利及制造費(fèi)用所組成。某稻谷單價1600元/噸，早稻谷單價1400元/噸，水1元/噸，工資福利32元/工日，計(jì)算結(jié)果，,。（詳見附表51，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表）。 總成本估算：固定資產(chǎn)折舊按照分類折舊，建筑工程折舊年限20年，設(shè)備折舊年限10年，殘值5%，無形資產(chǎn)攤銷10年，遞延資產(chǎn)攤銷5年，修理費(fèi)按照固定資產(chǎn)原值的2%計(jì)，銀行貸款利率，%，%，%，其它費(fèi)用主要是銷售費(fèi)和管理費(fèi)用按銷售收入總額的6%計(jì)算，估算結(jié)果，(詳見附表5,總成本費(fèi)用估算表)。 經(jīng)營成本估算：本項(xiàng)目經(jīng)營成本主要由外購原材料，動力、水、包裝物、工資福利等組成，計(jì)算結(jié)果。（詳見附表5，總成本費(fèi)用估算表） 財(cái)務(wù)能力評價分析： 盈利能力分析：，，%，%,，%，%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I=10%）。%（詳見附表8，利潤及利潤分配表；附表9資產(chǎn)負(fù)債表；附表10財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表）。從以上指標(biāo)顯示，本項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。 清償能力分析：本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資使用銀行貸款資金1000萬元，財(cái)政借款600萬元，其中有償460萬元，無償140萬元，銀行貸款，計(jì)劃項(xiàng)目投產(chǎn)后，第三年、第四年第五年分批歸還，財(cái)政有償資金第六年全額歸還，貸款利息和財(cái)政借款資金占用費(fèi)列入當(dāng)年成本，當(dāng)年支付。（詳見附表11，建設(shè)投資借款含財(cái)政有償資金還本付息平衡表）。經(jīng)計(jì)算,本項(xiàng)目當(dāng)年具有還款能力,償還資金來源是項(xiàng)目未分配利潤和項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資折攤費(fèi),含建設(shè)期2年。 不確定分析: 盈虧平衡分析:,。盈虧平衡點(diǎn)（BEP）=固定成本247。（銷售收入可變成本銷售稅金及附加）100%=%。計(jì)算結(jié)果顯示：%就可以保本，%，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。 敏感性分析:考慮項(xiàng)目在實(shí)施過程中的一些不確定因素,可能對項(xiàng)目的可行性產(chǎn)生影響,本研究分別選擇銷售收入,經(jīng)營成本,固定資產(chǎn)投資三個因素作5%幅度的單因素財(cái)務(wù)敏感性分析,考察對其稅后投資回收期,財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響。稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率敏感性分析項(xiàng)目5%基本方案+5%銷售收入0%50%經(jīng)營成本%%%固定資產(chǎn)投資%%%稅后投資回收期敏感性分析項(xiàng)目5%基本方案+5%銷售收入經(jīng)營成本固定資產(chǎn)投資 根據(jù)敏感性分析測算,銷售收入和經(jīng)營成本對項(xiàng)目反映較敏感,固定資產(chǎn)投資對項(xiàng)目反映不是很敏感,因此,在經(jīng)營過程中,應(yīng)穩(wěn)定銷售價位,控制好經(jīng)營成本,抗風(fēng)險能力是較強(qiáng)的。 財(cái)務(wù)評價結(jié)論：根據(jù)以上財(cái)務(wù)評價分析，該項(xiàng)目的投資利稅率和利潤率較高，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于折現(xiàn)率，投資回收期較合理，項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)，保本點(diǎn)低，敏感性正常，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力，因此，從財(cái)務(wù)角度上看，項(xiàng)目是可行的。第十五章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況：某縣耕地總面積為34萬畝，年產(chǎn)糧食2億公斤，是江西省農(nóng)業(yè)大縣，也是我國商品糧生產(chǎn)基地的一部分，農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)便是優(yōu)質(zhì)秈米的生產(chǎn)，近年來，由于改革開放帶來了經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，人們的生活水平大幅度的提高，大量的轉(zhuǎn)化食品代替了主糧的消耗，給原糧市場帶來了一定的限制