【正文】 月，完成設備考察認證等工作。2009年11月—2009年11月，完成融資、初步設計、初步設計認證、非標設備及土建設計工作。2009年12月—2010年11月，完成廠房建設、設備訂購及安裝。2010年12月—2011年1月，完成設備調試、生產線試生產、市場營銷網絡建設工作。2011年2月開始投入正常生產、正常經營。表101 工程進度安排表 序號年度2009年2010年2011年月份789101112123456789101112121前期工作2建筑施工3設備進貨4設備安裝5設備調試6試運轉7(驗收)第十二章 招投標根據(jù)中華人民共和國國家發(fā)展計劃委員會2001年第9號令，特制訂本項目招標方案。一、招標工作依據(jù)（1）《中華人民共和國招標投標法》；（2）國家發(fā)展計劃委員會《招標公告發(fā)布暫行辦法》；（3）七部委聯(lián)合發(fā)布《評標委員會和評標辦法暫行規(guī)定》；（4）《工程建設招標范圍和規(guī)模標準規(guī)定》；（5）《工程建設項目施工招標投標辦法》；（6）《工程建設勘察設計招標投標辦法》；（7）《工程建筑和市政基礎設施工程施工招標投標管理辦法》；（8）《江西省實施〈中華人民共和國招標投標法〉辦法》。二、招標工作原則招標方式按照江西省發(fā)展計劃委員會有關要求，結合本項目特點，擬采用以下招標方式：全部工程施工采用省內公開招標，進行資格預審；設備采購實行國內公開招標；工程施工監(jiān)理采取邀請招標，進行資格后審。招標范圍本項目全部工程施工、設備、材料實施公開招標，招標內容包括土建、水電安裝；工程監(jiān)理、勘察設計采用邀請招標形式。資格審查按照有關規(guī)定對施工合同潛在投標人進行資格預審；對邀請招標的監(jiān)理、勘察設計潛在投標人進行資格后審。潛在投標人的要求（1）邀請招標在鷹潭市范圍內邀請3家具有相應監(jiān)理資質的單位參加投標。（2）公開招標通過媒介發(fā)布公告，凡具有相應施工資質，具有良好的社會信譽和足夠的類似工程施工經驗的施工單位，均可參與本項目的資格預審。組織形式（1）招標機構：具有相應資質的招標機構，實施招標組織工作。（2）評標委員會：項目法人負責組建由多名專家組成的評標委員會。 招標基本情況（見下表111） 表111 招標基本情況表 招標范圍招標組織形式招標方式不采用招標方式備注全部招標部分招標自行招標委托招標公開招標邀請招標勘察、設計√√√土建工程√√√安裝工程√√√設 備√√√監(jiān) 理√√√其 它√第十三章 項目投資估算及資金籌措 投資估算依據(jù)說明：土建工程費采用單位建筑工程投資估算法，工程建設其他費用按各項費用科目的費率或取費標準估算。工程造價參照《江西省建筑工程預算定額》及項目建設地的材料人工費及其它費用水平計算。設備投資按照廠商報價結合行業(yè)部門價格估算，（設備費用含運雜費）安裝費用按設備購置費的10%計算。無形資產土地購置費按某縣工業(yè)園區(qū)土地標價3萬元/畝計算。項目建設投資方向調節(jié)稅依據(jù)國家有關規(guī)定，本項目稅率為零。銀行貸款利息，%，%。固定資產投資的基本預備費按建筑工程投資額的5%計算，%計算。項目前期費用（開辦費）%計算。 項目投資估算：本項目按照建設“三廠一庫”規(guī)劃建設，建設規(guī)模：年產某米3萬噸；年產某精制米粉4200噸；年產高麥芽淀粉糖漿2萬噸；儲備庫能力5000噸，項目總投資4700萬元，其中固定資產投資3200萬元（含建設期利息），流動資金投入1500萬元。 固定資產投資估算：項目固定資產投資3200萬元。其中：，,。，包括無形資產，土地購置費180萬元，開辦費32萬元，，技術轉讓及技術培訓費30萬元，工程管理費32萬元，。詳見附表2：固定資產投資估算表、附表21土建工程投資明細表、附22設備工程投資明細表。 流動資金投入估算：本項目流動資金投入估算采用分項估算法，估算流動資金投入總額1500萬元。項目建成投產第一年投入80%，1200萬元，第二年投入20%，300萬元，詳見附表：流動資金投入估算明細表。 資金來源與籌措：項目建設總投資4700萬元，其中固定資產投資3200萬元，流動資金投入1500萬元，資金來源與資金籌措方案如下。 固定資產投資3200萬元：根據(jù)鷹潭市財政局撫財農[2008]89號文“關于下達2008年農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目中央財政資金的通知”和撫財農[2008]110號文“關于下達2008年農業(yè)綜合開發(fā)產業(yè)化經營項目省財政配套資金的通知”。財政扶持資金已到位600萬元（其中無償140萬元），%。根據(jù)國家糧食局，中國**國糧財[2008]175號文“關于印發(fā)重點支持的糧油產業(yè)化企業(yè)名單的通知”。某置業(yè)有限公司已列入重點支持企業(yè)。故請求**支持貸款解決1000萬元，%。建設單位以股份制形式籌集1600萬元，占50%。 流動資金投入1500萬元企業(yè)以股份制形式和企業(yè)積累的未分配利潤籌集1100萬元，作為項目投產時的輔底資金,%。請求**即企業(yè)開戶銀行，視生產情況貸款補充400萬元，%。 資金籌集來源分析企業(yè)自籌能力分析，本項目建設企業(yè)自籌資金總額為2700萬元，其中用于固定資產投資1600萬元，流動資金投入1100萬元，該公司本身屬于一個股份制公司，由多個股東組成，經董事會研究通過，為了項目的建設，把企業(yè)做大做強，股東一致同意以股東增加股本金完成項目固定資產投資。因此，自籌資金已基本落實。財政扶助資金分析：本項目財政扶助資金600萬元，全部用于固定資產投資，根據(jù)鷹潭市財政局撫財農[2008]89號文件和撫財農[2008]10號文件下達的通知，財政扶助資金600萬元已經到位。銀行貸款資金可靠性分析：項目銀行貸款資金總額1400萬元，其中用于固定資產投入1000萬元，流動資金投入400萬元，本項目建設符合國家當前重點扶持政策，屬于農業(yè)產業(yè)化重點扶持項目。根據(jù)國家糧食局、中國**國糧財[2008]175號下發(fā)的重點扶持企業(yè)名單的通知，某置業(yè)有限公司已列入重點扶持名單，為此，該公司近年來發(fā)展較快，效益良好，連年盈利。銀行使用等級評為A級，因此，銀行貸款的可靠性是較強的。 資金使用與管理項目資金將嚴格按照《國家農業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理暫行辦法》和中國**有關規(guī)定進行使用和管理，實行項目資金專款專用，設立專戶管理，并簽訂項目實施合同，按合同進度分期付款，由銀行監(jiān)督使用，確保項目按期順利實施。資金使用計劃：固定資產投資3200萬元。項目建設周期24個月，按項目進度分期投入使用，24個月內，完成工程所有建設。完成全部投資，流動資金投入1500萬元，投產第一年投入80%，1200萬元，第二年投入20%，300萬元。 財政有償資金及銀行貸款歸還計劃項目建設使用：財政資金600萬元，根據(jù)鷹潭市財政局撫財農[2008]89號文件和撫財農[2008]110文件意見，其中：有償460萬元，無償140萬元，擬計劃在項目投產后，第五年或第六年以企業(yè)未分配利潤和企業(yè)固定資產投資折攤費等額歸還。使用銀行貸款1000萬元，企業(yè)投產后，計劃利用每年的可分配利潤和折攤費歸還，經計算，企業(yè)投產后第二至第五年累計可供分配利潤總額為425萬元，，優(yōu)先用于還貸，貸款利息列入當年總成本，財政借款第六年全額歸還。詳見附表Ⅱ，借款還本付息計算表。流動資金貸款400萬元，采取年初借貸，年終還本付息循環(huán)借貸，歸還的方法進行。利用企業(yè)流動資金循環(huán)移位操作。第十四章 經濟技術分析與財務評價 經濟技術分析與評價依據(jù)說明：本項目經濟分析與評價依據(jù)國家計委，建設部頒發(fā)的《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》、《企業(yè)會計制度》及國家有關政策規(guī)定進行，財務分析以人民幣為本位幣，起始年份2009年，計算期12年。項目主要投入，產出物價格以公司2008年的市場調查價格和現(xiàn)已執(zhí)行的價格為依據(jù)，并考慮未來價格的變動趨勢進行預算。本項目為糧食加工工業(yè)，主要產品為某精制米粉、某米、某高麥芽淀粉糖漿和蛋白粉等。根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，本項目應交納增值稅，稅率17%，城市建設維護稅率為增值稅的5%，教育附加費、費率為增值稅的3%，企業(yè)所得稅，稅率為利潤總額的33%，貼現(xiàn)率10%。%。%。 銷售收入和銷售稅金及附加費計算： 銷售收入估算：項目建成投產后，達產年，主要產品新增某米3萬噸，某高麥芽淀粉糖漿2萬噸及相應的副產品等，正常運行年，（不含稅）。詳見附表7，產品銷售收入和銷售稅金及附加計算表。 銷售稅金及附加計算：根據(jù)現(xiàn)行企業(yè)稅法規(guī)定，本項目投產后，應交納產品增值稅，稅率17%，城建稅，稅率為增值稅額的5%，教育附加費，費率為增值稅額的3%，本項目按照產品銷售收入計算銷項稅，按照外購原燃材料動力、水、包裝物計算進項稅抵扣，經計算達產正常年，。詳見附表7，產品銷售收入和銷售稅金及附加計算表。 總成本費用及經營成本估算：本項目產品有某米、早秈稻米、某精制米粉、高麥芽淀粉糖漿，全部以噸為單位計算，主要成本由原材料、燃料、動力、水、包裝物、工資福利及制造費用所組成。某稻谷單價1600元/噸，早稻谷單價1400元/噸，水1元/噸，工資福利32元/工日，計算結果，,。（詳見附表51，單位產品生產成本估算表）。 總成本估算：固定資產折舊按照分類折舊，建筑工程折舊年限20年，設備折舊年限10年，殘值5%，無形資產攤銷10年，遞延資產攤銷5年，修理費按照固定資產原值的2%計，銀行貸款利率，%，%，%，其它費用主要是銷售費和管理費用按銷售收入總額的6%計算，估算結果，(詳見附表5,總成本費用估算表)。 經營成本估算：本項目經營成本主要由外購原材料，動力、水、包裝物、工資福利等組成，計算結果。（詳見附表5，總成本費用估算表） 財務能力評價分析： 盈利能力分析：，，%，%,，%，%，財務凈現(xiàn)值（I=10%）。%（詳見附表8，利潤及利潤分配表；附表9資產負債表；附表10財務現(xiàn)金流量表）。從以上指標顯示，本項目盈利能力較強。 清償能力分析：本項目固定資產投資使用銀行貸款資金1000萬元，財政借款600萬元，其中有償460萬元，無償140萬元，銀行貸款，計劃項目投產后，第三年、第四年第五年分批歸還，財政有償資金第六年全額歸還，貸款利息和財政借款資金占用費列入當年成本，當年支付。（詳見附表11，建設投資借款含財政有償資金還本付息平衡表）。經計算,本項目當年具有還款能力,償還資金來源是項目未分配利潤和項目固定資產投資折攤費,含建設期2年。 不確定分析: 盈虧平衡分析:,。盈虧平衡點（BEP）=固定成本247。（銷售收入可變成本銷售稅金及附加）100%=%。計算結果顯示：%就可以保本，%，有較強的抗風險能力。 敏感性分析:考慮項目在實施過程中的一些不確定因素,可能對項目的可行性產生影響,本研究分別選擇銷售收入,經營成本,固定資產投資三個因素作5%幅度的單因素財務敏感性分析,考察對其稅后投資回收期,財務內部收益率的影響。稅后財務內部收益率敏感性分析項目5%基本方案+5%銷售收入0%50%經營成本%%%固定資產投資%%%稅后投資回收期敏感性分析項目5%基本方案+5%銷售收入經營成本固定資產投資 根據(jù)敏感性分析測算,銷售收入和經營成本對項目反映較敏感,固定資產投資對項目反映不是很敏感,因此,在經營過程中,應穩(wěn)定銷售價位,控制好經營成本,抗風險能力是較強的。 財務評價結論：根據(jù)以上財務評價分析，該項目的投資利稅率和利潤率較高，財務凈現(xiàn)值大于零，財務內部收益率大于折現(xiàn)率，投資回收期較合理，項目盈利能力較強，保本點低，敏感性正常，項目具有較強的抗風險能力，因此，從財務角度上看，項目是可行的。第十五章 農業(yè)產業(yè)化經營與農民增收效果評價 壯大主導產業(yè)和促進產業(yè)結構調整情況：某縣耕地總面積為34萬畝，年產糧食2億公斤，是江西省農業(yè)大縣，也是我國商品糧生產基地的一部分，農業(yè)主導產業(yè)便是優(yōu)質秈米的生產，近年來，由于改革開放帶來了經濟的高速發(fā)展，人們的生活水平大幅度的提高，大量的轉化食品代替了主糧的消耗，給原糧市場帶來了一定的限制