【正文】 原料、成品化驗(yàn)3女49運(yùn)轉(zhuǎn)化驗(yàn)12女（四班） 人員來源 本項(xiàng)目所需人員實(shí)行合同制，由投資公司配備一定的管理人員和技術(shù)人員，其余均由當(dāng)?shù)厣鐣?huì)招聘，擇優(yōu)錄取第十三章 項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃 項(xiàng)目階段劃分項(xiàng)目前期工作階段包括：（1）、可行性研究報(bào)告的編制和審批（2）、設(shè)備、技術(shù)費(fèi)用詢價(jià)、交流（3）、合同談判、合同生效工程建設(shè)階段包括：（1）、工程設(shè)計(jì)（包括初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)）、工程地質(zhì)勘探（2）、設(shè)備材料采購、土建施工（3）、設(shè)備安裝、儀表、電氣安裝試車投產(chǎn)階段包括（1）、單機(jī)試車（2）、聯(lián)動(dòng)試車（3）、投料試車、考核、投產(chǎn)。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃在項(xiàng)目實(shí)施各階段可實(shí)行合理科學(xué)的交叉作業(yè)，預(yù)計(jì)從工程設(shè)計(jì)到單機(jī)和聯(lián)動(dòng)試車階段完成所需的時(shí)間為11個(gè)月，即2007年12月－2008年10月。（1）、項(xiàng)目前期工作3個(gè)月：2007年12月－2008年2月（2）、工程建設(shè)階段進(jìn)度5個(gè)月：2008年3月－2008年9月（3）、試車投產(chǎn)階段進(jìn)度1個(gè)月：2008年9月－2008年10月（4）、裝置投產(chǎn)2008年10月。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表序號(hào)內(nèi)容進(jìn) 度121234567891011121項(xiàng)目前期工作2設(shè)計(jì)3土建施工4設(shè)備采購5設(shè)備安裝、調(diào)試6試車、驗(yàn)收7投產(chǎn)第十四章 投資估算及資金籌措 投資估算 投資估算范圍本項(xiàng)目工程范圍為3萬噸棉漿粕生產(chǎn)線項(xiàng)目，包括配套的輔助生產(chǎn)設(shè)施、公用工程設(shè)施、生活福利和服務(wù)性設(shè)施?？偼顿Y為該項(xiàng)目從籌建到正常生產(chǎn)所需的建設(shè)投資及流動(dòng)資金之和。 投資估算依據(jù)原化學(xué)工業(yè)部化計(jì)發(fā)（1997）426號(hào)《化工建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告內(nèi)容和深度的規(guī)定（修訂本）》。國家計(jì)委2002年發(fā)布的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》。國家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）。 投資估算及分析建設(shè)投資根據(jù)市場詢價(jià)、項(xiàng)目性質(zhì)及本地區(qū)實(shí)際，綜合采用概算指標(biāo)法及規(guī)模指數(shù)法。流動(dòng)資金按照擴(kuò)大指標(biāo)估算法計(jì)算。 項(xiàng)目總投資估算1. 固定資產(chǎn)投資 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資總額為7007萬元，其中：建筑工程費(fèi)2197萬元，%污水處理2000萬元，%機(jī)器設(shè)備2710萬元，%其他費(fèi)用100萬元，%2. 流動(dòng)資金本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算結(jié)合企業(yè)流動(dòng)資金占用確定。以年生產(chǎn)棉漿粕3萬噸需消耗棉短絨4萬噸，棉短絨收購單價(jià)6000元／噸，年資金周轉(zhuǎn)4次計(jì)算，該項(xiàng)目需流動(dòng)資金5000萬元。3. 項(xiàng)目建設(shè)總投資項(xiàng)目建設(shè)總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金=7007+5000=12007（萬元）（注：本評(píng)價(jià)中個(gè)別數(shù)值若末尾數(shù)上有誤差，是因?yàn)殡娔X取整所致，不影響評(píng)價(jià)結(jié)果）投資估算見表14－1投資估算表固定資產(chǎn)估算表表141序號(hào)工程或費(fèi)用名稱建筑面積m2元/ m2工程造價(jià)建筑結(jié)構(gòu)萬元一土建工程1開棉車間1500/700105鋼結(jié)構(gòu)2蒸煮工段3600/1500540鋼筋砼結(jié)構(gòu)3打漿工段1800/1500270鋼筋砼結(jié)構(gòu)4漂選工段3780/1500567鋼筋砼結(jié)構(gòu)5化工站420/100042鋼結(jié)構(gòu)6抄漿車間3150/700鋼結(jié)構(gòu)7成品倉庫300/70021鋼結(jié)構(gòu)8維修車間300/70021鋼結(jié)構(gòu)9鍋爐車間800/1500120鋼筋砼結(jié)構(gòu)10辦公樓300/80024磚混結(jié)構(gòu)11食堂300/80024磚混結(jié)構(gòu)12職工宿舍2400/800192磚混結(jié)構(gòu)13圍墻700m/2001414道路3600/40砼結(jié)構(gòu)15場地5000/4020砼結(jié)構(gòu)16大門、門衛(wèi)17小計(jì)m2（建筑）2197二污水處理2000小計(jì)2000三機(jī)器設(shè)備主機(jī)設(shè)備1560漿泵50水泵及化工泵50其他附機(jī)100非標(biāo)設(shè)備100管道400化驗(yàn)50電氣400小計(jì)2710四二類工程費(fèi)用勘探、設(shè)計(jì)及監(jiān)理費(fèi)60其他（不可預(yù)見費(fèi)）40小計(jì)100五合計(jì)7007 資金籌措本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資7007萬元，全部由企業(yè)自籌解決，流動(dòng)資金5000萬元，其中企業(yè)自籌解決1000萬元，向銀行申請(qǐng)貸款4000萬元。第十五章 社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià) 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)本項(xiàng)目建設(shè)期為1年，當(dāng)年建設(shè)當(dāng)年試生產(chǎn)，并達(dá)到設(shè)計(jì)能力的50%，第2年達(dá)到設(shè)計(jì)能力的100%，計(jì)算期為10年（不含建設(shè)期）。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析執(zhí)行國家計(jì)委、建設(shè)部聯(lián)合頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）和獲取的相關(guān)信息及專家提供的相關(guān)參數(shù)。1．財(cái)務(wù)價(jià)格。棉短絨、棉漿粕產(chǎn)品的收購、銷售價(jià)格根據(jù)目前國內(nèi)市場價(jià)格，結(jié)合某本地區(qū)的市場價(jià)格確定，主要投入物價(jià)格采用某本地區(qū)當(dāng)前市場價(jià)。2．稅費(fèi)。本項(xiàng)目屬于收購農(nóng)副產(chǎn)品進(jìn)行工業(yè)產(chǎn)品加工銷售項(xiàng)目，按照有關(guān)規(guī)定產(chǎn)品銷售增值稅率為17%，城市建設(shè)維護(hù)稅率為7%，教育費(fèi)附加為3%。企業(yè)所得稅。本項(xiàng)目屬于新建投資項(xiàng)目，享受某縣政府招商引資的有關(guān)優(yōu)惠政策，從生產(chǎn)經(jīng)營之日起，免征8年企業(yè)所得稅，第9年開始企業(yè)所得稅率為25%。3．利率。%。4．財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率。本項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率取12%。 其他各項(xiàng)參數(shù)選取1．固定資產(chǎn)折舊：建筑工程折舊年限為40年，機(jī)器設(shè)備折舊年限為12年，污水處理設(shè)施折舊年限為20年。2．工資及工資性附加：依據(jù)業(yè)主單位工資情況并考慮某縣當(dāng)?shù)毓べY總體水平確定，職工福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資總額的14%、%、2%分別提?。粸槁毠だU納的“三金”。3．其他費(fèi)用：本項(xiàng)目其他費(fèi)用根據(jù)企業(yè)實(shí)際需要確定。4．規(guī)模和產(chǎn)品方案：本項(xiàng)目為年加工生產(chǎn)棉漿粕3萬噸。5．建設(shè)進(jìn)度和計(jì)算期本項(xiàng)目計(jì)劃2008年3月初開工建設(shè)，2008年9月建成投入試生產(chǎn)運(yùn)行。工程經(jīng)濟(jì)壽命平均為20年，計(jì)算期取11年（包括建設(shè)期1年）。 財(cái)務(wù)分析 主營業(yè)務(wù)收入計(jì)算（銷售價(jià)格中均含增值稅）年產(chǎn)棉漿粕3萬噸，銷售單價(jià)為13000元／噸，收入為39000萬元，其中：。 總成本費(fèi)用計(jì)算1．主營業(yè)務(wù)成本根據(jù)棉漿粕制造行業(yè)提供的相關(guān)技術(shù)資料，噸棉漿粕產(chǎn)品的主要原材料單位消耗指標(biāo)為：；；；水80噸；煤1噸；電420度。（主營業(yè)務(wù)成本詳見附表154），其中：（1）制造費(fèi)用（以下各項(xiàng)成本費(fèi)用均不含增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金）煤：30000噸150元／噸=煤運(yùn)費(fèi)：300萬元電：1260萬度／度=水：240噸／噸=24萬元（水資源費(fèi)）污水處理費(fèi)：240噸3元／噸=720萬元70人900元／12月（1+14%）=（固定資產(chǎn)折舊詳見附表152），（2）直接材料及輔助材料費(fèi)為23109萬元（直接材料、輔助材料等詳見附表151），a．棉短絨消耗40000噸，單價(jià)6000元／噸，b．5種主要化工原料11040噸，（含運(yùn)費(fèi)200萬元）（3）283人900元／12月（1+14%）=2．a(chǎn) ．b．c．d．應(yīng)交納城市建設(shè)維護(hù)稅率、3．（期間費(fèi)用詳見附表153），其中：a．10人1000元／12月（1+14%）=運(yùn)輸費(fèi)用為200萬元；其他費(fèi)用為12萬元b． 管理部門（含后勤人員）20人1000元／12月（1+14%）=企業(yè)為員工繳納的勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用為140萬元，%計(jì)算。 辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)等其他費(fèi)用共計(jì)46萬元c．財(cái)務(wù)費(fèi)用為438萬元項(xiàng)目流動(dòng)資金貸款6000萬元，%計(jì)算，年貸款利息為438萬元。 主營業(yè)務(wù)利潤 本項(xiàng)目正常年份營業(yè)利潤總額為6243萬元，主營營業(yè)利潤詳見附表155。營業(yè)利潤總額=主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)稅金及附加期間費(fèi)用==6243萬元 財(cái)務(wù)盈利能力分析1．根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表計(jì)算，%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=12），（含建設(shè)期），現(xiàn)金流量表詳見附表156。2．根據(jù)利潤測算表計(jì)算，%，%，%，%，利潤測算表詳見附表 。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、銷售利潤率為、總投資利潤率等指標(biāo)均大于行業(yè)平均指標(biāo)，說明該項(xiàng)目投資不僅使投資者將獲取較大的效益，對(duì)國家每年可增加財(cái)政收入2522萬元。 不確定性分析 盈虧平衡分析該項(xiàng)目達(dá)到生產(chǎn)設(shè)計(jì)能力時(shí)，年總成本費(fèi)用為26861萬元。盈虧平衡點(diǎn)為：盈虧平衡點(diǎn)=247。（）=%計(jì)算結(jié)果表明，%時(shí)，企業(yè)就可以盈虧持平，棉漿粕產(chǎn)品產(chǎn)銷量保本點(diǎn)為6480噸。該項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)較小。盈虧平衡分析分析詳見151表151盈虧平衡點(diǎn)圖 敏感性分析通過對(duì)該方案的測算，%，（從建設(shè)期計(jì)算），（從建設(shè)期計(jì)算），都能滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求。考慮項(xiàng)目實(shí)施過程中的一些不確定因素的變化，分別對(duì)銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資等項(xiàng)目進(jìn)行單因素分析，即單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率、投資回收期的影響進(jìn)行敏感性分析。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率敏感性分析詳見152表和152圖。表152 敏感性分析表變化幅度變化因素10%5%05%10%銷售收入經(jīng)營成本固定資產(chǎn)投資圖152 敏感性分析圖從表15圖151可以看出，各因素的變化都將不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資回收期。從敏感性分析來看，其中銷售收入的變化最為敏感，其次為經(jīng)營成本。當(dāng)銷售收入增加10%時(shí)，%%；當(dāng)其減少10%時(shí)，%%，%，經(jīng)營成本及固定資產(chǎn)投資的增減變動(dòng)其IRR值仍為正值，均高于方案設(shè)定的基準(zhǔn)收益率。通過敏感性分析可以看出本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度很低。 社會(huì)效益分析 延伸棉花生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)鏈，提高棉花產(chǎn)業(yè)化水平本項(xiàng)目充分利用某地區(qū)的棉短絨資源優(yōu)勢，項(xiàng)目建設(shè)對(duì)延伸某南疆喀什地區(qū)棉花生產(chǎn)經(jīng)營化格局由數(shù)量增長型向質(zhì)量效益型轉(zhuǎn)變，提升棉花副產(chǎn)品綜合生產(chǎn)能力和棉花產(chǎn)業(yè)化水平，提高棉花副產(chǎn)品的增加值，都具有重要的意義。 安置就業(yè)人員，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定本項(xiàng)目建設(shè)投產(chǎn)后可以吸納某縣城鎮(zhèn)和周邊農(nóng)村勞動(dòng)力350余人，不僅可以解決了某縣城鎮(zhèn)、農(nóng)村部分富余人員的就業(yè)問題，增加城鎮(zhèn)、鄉(xiāng)村人員的收入，還可以帶動(dòng)某縣工業(yè)發(fā)展拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長，幫助當(dāng)?shù)卣龠M(jìn)社會(huì)安定，都具有十分現(xiàn)實(shí)的意義。 促進(jìn)某縣的經(jīng)濟(jì)發(fā)展本項(xiàng)目建設(shè)投產(chǎn)后，不僅每年可給某縣帶來2300余萬元的財(cái)政收入（增值稅），還可以帶動(dòng)某縣工業(yè)的發(fā)展，在一定程度上可以加快某縣工業(yè)城鎮(zhèn)化建設(shè)的步伐，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)的增長，都具有重要的意義。 效益評(píng)價(jià)結(jié)論某漿粕有限公司新建的3萬噸棉漿粕生產(chǎn)項(xiàng)目，從以上財(cái)務(wù)分析來看，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率較高，投資回收期短，產(chǎn)品盈虧點(diǎn)低，具有較好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，經(jīng)濟(jì)效益明顯，從財(cái)務(wù)分析上是十分可行的 。該項(xiàng)目采用了國內(nèi)先進(jìn)的污水處理裝置及先進(jìn)的生產(chǎn)工藝，在技術(shù)上成熟可靠，具有節(jié)能降耗及最大限度地消除環(huán)境污染。該項(xiàng)目充分利用當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢，可大大提高棉花副產(chǎn)品的價(jià)值，帶動(dòng)當(dāng)?shù)孛藁óa(chǎn)業(yè)的發(fā)展及城鎮(zhèn)化建設(shè)的步伐，促進(jìn)當(dāng)?shù)毓I(yè)的發(fā)展，同時(shí)可以安置解決當(dāng)?shù)夭糠指挥嗳藛T的就業(yè)問題，該項(xiàng)目的建設(shè)具有積極的社會(huì)效益。第十六章 可行性研究結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論 項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)明確，符合國家產(chǎn)業(yè)政策棉花副產(chǎn)品綜合加工利用體系建設(shè)和棉花產(chǎn)業(yè)化發(fā)展屬于國家鼓勵(lì)扶持類，項(xiàng)目投資方向、建設(shè)目標(biāo)明確，項(xiàng)目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策。 項(xiàng)目投資規(guī)模適宜本項(xiàng)目具有較健全的質(zhì)量環(huán)境監(jiān)控體系和先進(jìn)的生產(chǎn)工藝流程及營銷推廣體系，符合市場需求、生產(chǎn)工藝要求，投資規(guī)模適宜，符合當(dāng)?shù)亟ㄔO(shè)實(shí)際情況。，工藝設(shè)備先進(jìn)適用該項(xiàng)目主要采用了國內(nèi)棉漿粕制造業(yè)先進(jìn)的污水處理裝置、節(jié)能降耗設(shè)備及生產(chǎn)工藝流程等，方案設(shè)計(jì)科學(xué)合理，技術(shù)有保障。項(xiàng)目實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營管理，能保證項(xiàng)目的順利實(shí)施后 投產(chǎn)運(yùn)營。、經(jīng)濟(jì)效益明顯本項(xiàng)目具有顯著的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。項(xiàng)目 ，利潤6243萬元，可實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品增值稅2314萬元，經(jīng)濟(jì)效益顯著。項(xiàng)目投產(chǎn)后可以直接解決某縣城鎮(zhèn)400人的就業(yè)問題，具有積極的社會(huì)效益。綜上所述，該項(xiàng)目在生產(chǎn)工藝流程設(shè)計(jì)中注重環(huán)境污染的治理及節(jié)能降耗，項(xiàng)目立項(xiàng)目標(biāo)明確，技術(shù)方案正確，技術(shù)力量雄厚，項(xiàng)目建設(shè)對(duì)發(fā)展某南疆和某縣棉花副產(chǎn)品深加工，促進(jìn)某縣經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有一定的 意義。選項(xiàng)符合國家產(chǎn)業(yè)政策和某縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃，具有良好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，項(xiàng)目是可行的。16．2 建議某漿粕有限公司由某科技發(fā)展有限公司投資組建的，某科技發(fā)展有限公司資產(chǎn)狀況良好，經(jīng)濟(jì)實(shí)力較強(qiáng)，并多年從事棉花加工，完全有能力、有條件完成項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)和達(dá)到項(xiàng)目經(jīng)營目標(biāo)。鑒于本項(xiàng)目各項(xiàng)準(zhǔn)備工作已經(jīng)就緒，建議各有關(guān)部門盡快給予批準(zhǔn)立項(xiàng)。