【正文】 5）維修：機(jī)械設(shè)備的維護(hù)、修理及備品備件的倉(cāng)庫(kù)保管。 6）門(mén)崗：負(fù)責(zé)門(mén)衛(wèi)工作。 勞動(dòng)定員及人員培訓(xùn)（1）勞動(dòng)定員編制原則根據(jù)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)線(xiàn)的工藝要求及技術(shù)水平，并結(jié)合國(guó)內(nèi)同類(lèi)企業(yè)的實(shí)際情況編制勞動(dòng)定員。生產(chǎn)工人和輔助生產(chǎn)人員根據(jù)崗位需要設(shè)置。非生產(chǎn)人員按生產(chǎn)人員的10%設(shè)置。（2）勞動(dòng)定員 生產(chǎn)車(chē)間勞動(dòng)定員詳見(jiàn)表103。 表103生產(chǎn)車(chē)間勞動(dòng)定員序號(hào)車(chē)間名稱(chēng)勞動(dòng)定員（人）小計(jì)一班二班三班輪休1原材料處理及儲(chǔ)存4442142混合、消化222173成型、養(yǎng)護(hù)9993304成品堆場(chǎng)444214合計(jì)65公用部門(mén)的勞動(dòng)定員詳見(jiàn)表104。表104公用部門(mén)的勞動(dòng)定員序號(hào)部門(mén)名稱(chēng)勞動(dòng)定員（人）小計(jì)一班二班三班輪休1化驗(yàn)室111142維修6112103門(mén)崗11114合計(jì)18（3）人員培訓(xùn)由于蒸壓粉煤灰標(biāo)磚生產(chǎn)線(xiàn)選用國(guó)內(nèi)先進(jìn)的全自動(dòng)壓磚機(jī)和高壓蒸汽養(yǎng)護(hù)，因此，對(duì)生產(chǎn)線(xiàn)人員的管理水平和操作水平要求較高，需要培養(yǎng)一批具有較高專(zhuān)業(yè)技術(shù)知識(shí)和管理水平的管理人員，以及能熟練掌握生產(chǎn)技術(shù)和生產(chǎn)設(shè)備的技術(shù)工人，以適應(yīng)生產(chǎn)的需要。選拔具有一定專(zhuān)業(yè)知識(shí)的管理人員，到國(guó)內(nèi)同類(lèi)企業(yè)參觀(guān)學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，以適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)的管理要求，實(shí)現(xiàn)文明生產(chǎn)，最大限度地提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。在建生產(chǎn)線(xiàn)的同時(shí)，對(duì)各主要崗位的工人進(jìn)行分批培訓(xùn)。以便能熟練掌握設(shè)備的操作方法。選派高中以上文化程度的維修人員，專(zhuān)門(mén)學(xué)習(xí)機(jī)械維修和電器維修技術(shù)，提高維修人員的技術(shù)水平，以保證生產(chǎn)設(shè)備安全可靠地運(yùn)行。11項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃及進(jìn)度 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃及措施該項(xiàng)目建設(shè)期為24個(gè)月，分兩期完成。，2012年4月開(kāi)工建設(shè)至2013年1月份止，建設(shè)工期10個(gè)月。，2013年6月開(kāi)工建設(shè)至2014年3月份止，建設(shè)工期10個(gè)月。土建施工與設(shè)備安裝、現(xiàn)場(chǎng)非標(biāo)件加工選擇多家實(shí)力雄厚、有專(zhuān)業(yè)安裝素質(zhì)的公司同時(shí)進(jìn)行，實(shí)行項(xiàng)目管理責(zé)任制。 項(xiàng)目進(jìn)度見(jiàn)表表101項(xiàng)目進(jìn)度表（●表示一期；★表示二期）工序時(shí)間（月）編制報(bào)批、可行性報(bào)告工藝、施工圖設(shè)計(jì)設(shè)備訂貨土建安裝、裝修室外工程試車(chē)、竣工1（）●2●3●●4●●5●6●●7●8●●9●●10()●1112131415()★16★17★★18★★19★20★★21★22★★23★★24()★11 項(xiàng)目總投資估算及資金籌措 投資估算 編制原則本工程項(xiàng)目建議書(shū)投資估算是以同規(guī)模類(lèi)似工程概算指標(biāo)為基礎(chǔ)，根據(jù)該工程的基本情況及國(guó)內(nèi)目前的設(shè)備價(jià)格水平，以及當(dāng)?shù)氐哪壳安牧蟽r(jià)格水平，把上述概算指標(biāo)調(diào)整后采用并進(jìn)行估算的。整個(gè)生產(chǎn)工藝工程及必要的輔助生產(chǎn)工程。不含生活設(shè)施投資費(fèi)用。總投資=建設(shè)投資+鋪底流動(dòng)資金：+=總資金=建設(shè)投資+全部流動(dòng)資金：+=，（）。蒸壓粉煤灰磚生產(chǎn)線(xiàn)建設(shè)投資估算表見(jiàn)表111。表111蒸壓粉煤灰磚生產(chǎn)線(xiàn)建設(shè)投資估算表工程項(xiàng)目名稱(chēng)估算價(jià)格（萬(wàn)元）建筑工程安裝工程設(shè)備購(gòu)置其它總價(jià)總投資 .% 　　　　　　第一部分 建設(shè)工程 　　　　　　1. 主要生產(chǎn)工程 　 （1）原料處理、配料 　 （2）混合 　 （3）成型、養(yǎng)護(hù) 　 　　　　　　2. 輔助生產(chǎn)工程 　（1）配電室 　 （2）控制系統(tǒng)（3）供水、供汽 　 （4）化驗(yàn) 　 （5）維修、倉(cāng)庫(kù) 　 （6）總平面及堆場(chǎng) 　 　 （7）門(mén)衛(wèi) 　　　 　　　　　　3. 備品備件及工器具　　 　 　　　　　　第二部分 工程其它費(fèi)用　　　 （1）建設(shè)單位管理費(fèi)　　　 （2）生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)　　　 （3）生產(chǎn)家具購(gòu)置　　　 （4）聯(lián)合試運(yùn)行補(bǔ)差費(fèi)　　　 （5）勘察設(shè)計(jì)費(fèi)　　　 （6）環(huán)評(píng)費(fèi)　　　 （7）綠化費(fèi)　　　 （8）土地購(gòu)置費(fèi)　　　 　　　　　　第一、二 部分費(fèi)用合計(jì) 　　　　　　第三部分 基本預(yù)備費(fèi)　　　 　　　　　　第一、二 、三部分費(fèi)用合計(jì) 　　　　　　第四部分 動(dòng)態(tài)投資　　　　　（1）建設(shè)期貸款利息　　　 　　　　　?。?）固定資產(chǎn)投資 　　　　　　第五部分 鋪底流動(dòng)資金　　　　　　　　　總計(jì) .。債務(wù)資金擬使用銀行貸款，貸款額為3000萬(wàn)元，借款年利率按照2009年中國(guó)人民銀行的規(guī)定，名義年利率按5．94％計(jì)取，每年計(jì)息1次，建設(shè)期為2年。％（即資本金），滿(mǎn)足《國(guó)務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目試行資本金制度的通知》（國(guó)發(fā)[1996]35號(hào)）建材行業(yè)項(xiàng)目資本金比例為20％以上的要求，其中40％，其余65％申請(qǐng)銀行貸款，％。12 技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析與評(píng)價(jià) 本經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的編制依據(jù)為項(xiàng)目可行性研究報(bào)告推薦的技術(shù)方案、產(chǎn)品方案、建設(shè)條件、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）及國(guó)家現(xiàn)行財(cái)稅政策、會(huì)計(jì)制度與相關(guān)法規(guī)。 。 產(chǎn)品品種 產(chǎn)品主要為標(biāo)準(zhǔn)民用磚，規(guī)格尺寸： 240mm115mm53mm；強(qiáng)度等級(jí)：。主要用于承重結(jié)構(gòu)建筑，產(chǎn)品質(zhì)量應(yīng)符合國(guó)家建材行業(yè)JC23991標(biāo)準(zhǔn)要求。根據(jù)市場(chǎng)需求，更換模具可生產(chǎn)小型空心砌塊、多孔磚、盲孔多孔磚、路面磚等其它種類(lèi)的產(chǎn)品。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算期17年，其中建設(shè)期2年，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期15年。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)率為：投產(chǎn)后第一年達(dá)產(chǎn)率為80％，以后各年均為100％。本項(xiàng)目評(píng)價(jià)采用的原、燃材料及動(dòng)力的價(jià)格是根據(jù)廠(chǎng)方提供的當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行價(jià)格。原、燃材料及動(dòng)力到廠(chǎng)價(jià)格見(jiàn)表121。表121序號(hào)材料名稱(chēng)單位年用量折算單磚成本/元原材料1粉煤灰293000t2爐渣159600t3生石灰51800t動(dòng)力4水70800t5電9072300kwh總成本費(fèi)用包括原材料及輔材料、燃料及動(dòng)力、工資及福利費(fèi)、制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用。成本費(fèi)用測(cè)算詳見(jiàn)附表。生產(chǎn)期平均單位成本費(fèi)用構(gòu)成見(jiàn)表122。表122 單位：元/塊原材料動(dòng) 力工資福利制造管理財(cái)務(wù)營(yíng)業(yè)合 計(jì)原輔材料、燃料及動(dòng)力 其原輔材料、燃料及動(dòng)力價(jià)格均為到廠(chǎng)價(jià)，達(dá)產(chǎn)后年直接原輔材料為1126萬(wàn)元。 工資及福利費(fèi) （l）勞動(dòng)定員 本項(xiàng)目定員為83人。其中：管理人員18人，生產(chǎn)人員65人。 （2）工資及福利費(fèi) 根據(jù)當(dāng)?shù)毓べY水平，本項(xiàng)目設(shè)定年均工資為36000元。 折舊、修理及攤銷(xiāo)費(fèi)用 （1）土建工程、設(shè)備及工器具購(gòu)置和安裝工程全部形成固定資產(chǎn)，工程建設(shè)其他費(fèi)用轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)原值為6200萬(wàn)元，固定資產(chǎn)折舊費(fèi)按平均年限法計(jì)算，折舊年限為15年，凈殘值率為5％。 （2）修理費(fèi)按折舊額的1/3計(jì)取。 管理費(fèi)用 企業(yè)管理費(fèi)中含管理人員工資、福利、保險(xiǎn)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等，按生產(chǎn)成本的12％計(jì)提。 財(cái)務(wù)費(fèi)用 本項(xiàng)目企業(yè)自籌資金作為資本金處理，故未考慮資金成本；利息支出包括長(zhǎng)期借款利息和流動(dòng)資金借款利息兩部分。 營(yíng)業(yè)費(fèi)用包括運(yùn)雜費(fèi)、廣告費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，年費(fèi)用為48萬(wàn)元。以上詳見(jiàn)附表1《總成本費(fèi)用估算表》、銷(xiāo)售稅金及附加本項(xiàng)目根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格情況。達(dá)產(chǎn)后年銷(xiāo)售收入為6720萬(wàn)元。 銷(xiāo)售稅金及附加銷(xiāo)售稅金及附加中，增值稅稅率為17％，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加分別為增值稅的7％和3％。 。 詳見(jiàn)附表2《銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加估算表》 財(cái)務(wù)分析所得稅 按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》規(guī)定，所得稅按應(yīng)納稅所得額的25％計(jì)取，本項(xiàng)目在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)時(shí)未考慮免稅政策，如若考慮減免稅政策，本項(xiàng)目的利潤(rùn)會(huì)更大。 定盈余公積金 按稅后凈利潤(rùn)的10％提取法定盈余公積金。 利潤(rùn)分配 可供分配利潤(rùn)按彌補(bǔ)以前年度虧損、提取法定盈余公積金、向投資方分配的順序進(jìn)行分配。詳見(jiàn)附表3《利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表》融資前盈利能力分析指表見(jiàn)表12l。 表12l融資前盈利能力分析指標(biāo) 序號(hào)指標(biāo)名稱(chēng)單位指標(biāo)所得稅前所得稅后1項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%2項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（i=10%）萬(wàn)元3項(xiàng)目投資回收期（含建設(shè)期兩年）年％，%，均遠(yuǎn)大于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率10％，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上可行。 盈虧平衡分析用生產(chǎn)能利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為： 年固定成本BEP= 100％年銷(xiāo)售收入年可變成本年銷(xiāo)售稅金及附加 = 100％=%6720——％時(shí)，即粉煤灰民用磚產(chǎn)量2400萬(wàn)塊時(shí)企業(yè)即可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，其小于50％，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。下圖為盈虧平衡圖。圖121 盈虧平衡圖 該項(xiàng)目評(píng)價(jià)就影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)變化較大的三個(gè)主要因素：銷(xiāo)售收入、總投資、經(jīng)營(yíng)成本，分別減少或增加 5％，測(cè)算對(duì)本項(xiàng)目盈利指標(biāo)的影響程度。主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)對(duì)比如下表：表123敏感性分析表序號(hào)項(xiàng)目所得稅前所得稅后內(nèi)部收益率（%）凈現(xiàn)值（萬(wàn)元）投資回收期（年）內(nèi)部收益率（%）凈現(xiàn)值（萬(wàn)元）投資回收期（年）1基本情況2投資增加5%3銷(xiāo)售收入減少5%4經(jīng)營(yíng)成本增加5%由此可見(jiàn)最敏感因素是銷(xiāo)售收入，其次是經(jīng)營(yíng)成本、總投資。即使如此，所有指標(biāo)仍高于行業(yè)指標(biāo)，說(shuō)明該項(xiàng)目適應(yīng)各種因素變化能力較強(qiáng)，并且。但公司還應(yīng)加強(qiáng)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)上的費(fèi)用和經(jīng)營(yíng)成本的控制，提高產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的結(jié)果表明：該項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間盈利能力較強(qiáng)，由于企業(yè)自籌資金％，超過(guò)國(guó)家規(guī)定的建材項(xiàng)目資本金比例20％以上，可滿(mǎn)足貸款條件。但由于企業(yè)貸款額度較大，存在一定的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，望企業(yè)在今后的經(jīng)營(yíng)管理中應(yīng)盡量規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。由于本項(xiàng)目的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及規(guī)模較為合理，產(chǎn)品附加值較高，在該技術(shù)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)中，項(xiàng)目自身具有較強(qiáng)的實(shí)現(xiàn)自身盈虧平衡的能力，適應(yīng)各種因素變化的能力較強(qiáng)，具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。該項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品屬于國(guó)家和地方鼓勵(lì)和支持的資源綜合利用、循環(huán)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，并享有國(guó)家相關(guān)減免稅政策，具有良好的環(huán)保效果和顯著的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)效益。因此，該項(xiàng)目從技術(shù)經(jīng)濟(jì)角度看是可行的。