【正文】 5）維修：機械設備的維護、修理及備品備件的倉庫保管。 6）門崗：負責門衛(wèi)工作。 勞動定員及人員培訓（1）勞動定員編制原則根據國內生產線的工藝要求及技術水平，并結合國內同類企業(yè)的實際情況編制勞動定員。生產工人和輔助生產人員根據崗位需要設置。非生產人員按生產人員的10%設置。（2）勞動定員 生產車間勞動定員詳見表103。 表103生產車間勞動定員序號車間名稱勞動定員（人）小計一班二班三班輪休1原材料處理及儲存4442142混合、消化222173成型、養(yǎng)護9993304成品堆場444214合計65公用部門的勞動定員詳見表104。表104公用部門的勞動定員序號部門名稱勞動定員（人）小計一班二班三班輪休1化驗室111142維修6112103門崗11114合計18（3）人員培訓由于蒸壓粉煤灰標磚生產線選用國內先進的全自動壓磚機和高壓蒸汽養(yǎng)護，因此，對生產線人員的管理水平和操作水平要求較高，需要培養(yǎng)一批具有較高專業(yè)技術知識和管理水平的管理人員，以及能熟練掌握生產技術和生產設備的技術工人，以適應生產的需要。選拔具有一定專業(yè)知識的管理人員，到國內同類企業(yè)參觀學習，學習先進的管理經驗，以適應現代企業(yè)的管理要求，實現文明生產，最大限度地提高企業(yè)的經濟效益。在建生產線的同時，對各主要崗位的工人進行分批培訓。以便能熟練掌握設備的操作方法。選派高中以上文化程度的維修人員，專門學習機械維修和電器維修技術，提高維修人員的技術水平，以保證生產設備安全可靠地運行。11項目實施計劃及進度 項目實施計劃及措施該項目建設期為24個月，分兩期完成。，2012年4月開工建設至2013年1月份止，建設工期10個月。，2013年6月開工建設至2014年3月份止，建設工期10個月。土建施工與設備安裝、現場非標件加工選擇多家實力雄厚、有專業(yè)安裝素質的公司同時進行，實行項目管理責任制。 項目進度見表表101項目進度表（●表示一期；★表示二期）工序時間（月）編制報批、可行性報告工藝、施工圖設計設備訂貨土建安裝、裝修室外工程試車、竣工1（）●2●3●●4●●5●6●●7●8●●9●●10()●1112131415()★16★17★★18★★19★20★★21★22★★23★★24()★11 項目總投資估算及資金籌措 投資估算 編制原則本工程項目建議書投資估算是以同規(guī)模類似工程概算指標為基礎，根據該工程的基本情況及國內目前的設備價格水平，以及當地的目前材料價格水平，把上述概算指標調整后采用并進行估算的。整個生產工藝工程及必要的輔助生產工程。不含生活設施投資費用。總投資=建設投資+鋪底流動資金：+=總資金=建設投資+全部流動資金：+=，（）。蒸壓粉煤灰磚生產線建設投資估算表見表111。表111蒸壓粉煤灰磚生產線建設投資估算表工程項目名稱估算價格（萬元）建筑工程安裝工程設備購置其它總價總投資 .% 　　　　　　第一部分 建設工程 　　　　　　1. 主要生產工程 　 （1）原料處理、配料 　 （2）混合 　 （3）成型、養(yǎng)護 　 　　　　　　2. 輔助生產工程 ?。?）配電室 　 （2）控制系統(tǒng)（3）供水、供汽 　 （4）化驗 　 （5）維修、倉庫 　 （6）總平面及堆場 　 　 （7）門衛(wèi) 　　　 　　　　　　3. 備品備件及工器具　　 　 　　　　　　第二部分 工程其它費用　　　 （1）建設單位管理費　　　 （2）生產職工培訓費　　　 （3）生產家具購置　　　 （4）聯(lián)合試運行補差費　　　 （5）勘察設計費　　　 （6）環(huán)評費　　　 （7）綠化費　　　 （8）土地購置費　　　 　　　　　　第一、二 部分費用合計 　　　　　　第三部分 基本預備費　　　 　　　　　　第一、二 、三部分費用合計 　　　　　　第四部分 動態(tài)投資　　　　　（1）建設期貸款利息　　　 　　　　　?。?）固定資產投資 　　　　　　第五部分 鋪底流動資金　　　　　　　　　總計 .。債務資金擬使用銀行貸款，貸款額為3000萬元，借款年利率按照2009年中國人民銀行的規(guī)定，名義年利率按5．94％計取，每年計息1次，建設期為2年。％（即資本金），滿足《國務院關于固定資產投資項目試行資本金制度的通知》（國發(fā)[1996]35號）建材行業(yè)項目資本金比例為20％以上的要求，其中40％，其余65％申請銀行貸款，％。12 技術經濟分析與評價 本經濟評價的編制依據為項目可行性研究報告推薦的技術方案、產品方案、建設條件、《建設項目經濟評價方法與參數》（第三版）及國家現行財稅政策、會計制度與相關法規(guī)。 。 產品品種 產品主要為標準民用磚，規(guī)格尺寸： 240mm115mm53mm；強度等級：。主要用于承重結構建筑，產品質量應符合國家建材行業(yè)JC23991標準要求。根據市場需求，更換模具可生產小型空心砌塊、多孔磚、盲孔多孔磚、路面磚等其它種類的產品。本項目財務評價計算期17年，其中建設期2年，生產經營期15年。項目達產率為：投產后第一年達產率為80％，以后各年均為100％。本項目評價采用的原、燃材料及動力的價格是根據廠方提供的當地現行價格。原、燃材料及動力到廠價格見表121。表121序號材料名稱單位年用量折算單磚成本/元原材料1粉煤灰293000t2爐渣159600t3生石灰51800t動力4水70800t5電9072300kwh總成本費用包括原材料及輔材料、燃料及動力、工資及福利費、制造費用、管理費用、財務費用、銷售費用。成本費用測算詳見附表。生產期平均單位成本費用構成見表122。表122 單位：元/塊原材料動 力工資福利制造管理財務營業(yè)合 計原輔材料、燃料及動力 其原輔材料、燃料及動力價格均為到廠價，達產后年直接原輔材料為1126萬元。 工資及福利費 （l）勞動定員 本項目定員為83人。其中：管理人員18人，生產人員65人。 （2）工資及福利費 根據當地工資水平，本項目設定年均工資為36000元。 折舊、修理及攤銷費用 （1）土建工程、設備及工器具購置和安裝工程全部形成固定資產，工程建設其他費用轉入固定資產。本項目固定資產原值為6200萬元，固定資產折舊費按平均年限法計算，折舊年限為15年，凈殘值率為5％。 （2）修理費按折舊額的1/3計取。 管理費用 企業(yè)管理費中含管理人員工資、福利、保險、辦公費、差旅費等，按生產成本的12％計提。 財務費用 本項目企業(yè)自籌資金作為資本金處理，故未考慮資金成本；利息支出包括長期借款利息和流動資金借款利息兩部分。 營業(yè)費用包括運雜費、廣告費等相關費用，年費用為48萬元。以上詳見附表1《總成本費用估算表》、銷售稅金及附加本項目根據市場價格情況。達產后年銷售收入為6720萬元。 銷售稅金及附加銷售稅金及附加中，增值稅稅率為17％，城鄉(xiāng)維護建設稅及教育費附加分別為增值稅的7％和3％。 。 詳見附表2《銷售收入、銷售稅金及附加估算表》 財務分析所得稅 按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》規(guī)定，所得稅按應納稅所得額的25％計取，本項目在進行經濟評價時未考慮免稅政策，如若考慮減免稅政策，本項目的利潤會更大。 定盈余公積金 按稅后凈利潤的10％提取法定盈余公積金。 利潤分配 可供分配利潤按彌補以前年度虧損、提取法定盈余公積金、向投資方分配的順序進行分配。詳見附表3《利潤及利潤分配表》融資前盈利能力分析指表見表12l。 表12l融資前盈利能力分析指標 序號指標名稱單位指標所得稅前所得稅后1項目投資財務內部收益率%2項目投資財務凈現值（i=10%）萬元3項目投資回收期（含建設期兩年）年％，%，均遠大于設定的基準收益率10％，項目在財務上可行。 盈虧平衡分析用生產能利用率表示的盈虧平衡點為： 年固定成本BEP= 100％年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加 = 100％=%6720——％時，即粉煤灰民用磚產量2400萬塊時企業(yè)即可實現盈虧平衡，其小于50％，該項目具有較強的抗風險能力。下圖為盈虧平衡圖。圖121 盈虧平衡圖 該項目評價就影響企業(yè)經濟效益指標變化較大的三個主要因素：銷售收入、總投資、經營成本，分別減少或增加 5％，測算對本項目盈利指標的影響程度。主要經濟指標對比如下表：表123敏感性分析表序號項目所得稅前所得稅后內部收益率（%）凈現值（萬元）投資回收期（年）內部收益率（%）凈現值（萬元）投資回收期（年）1基本情況2投資增加5%3銷售收入減少5%4經營成本增加5%由此可見最敏感因素是銷售收入，其次是經營成本、總投資。即使如此，所有指標仍高于行業(yè)指標，說明該項目適應各種因素變化能力較強，并且。但公司還應加強銷售環(huán)節(jié)上的費用和經營成本的控制，提高產品的競爭能力。 財務評價的結果表明：該項目在生產經營期間盈利能力較強，由于企業(yè)自籌資金％，超過國家規(guī)定的建材項目資本金比例20％以上，可滿足貸款條件。但由于企業(yè)貸款額度較大，存在一定的債務風險，望企業(yè)在今后的經營管理中應盡量規(guī)避風險。由于本項目的產品結構及規(guī)模較為合理，產品附加值較高，在該技術經濟評價中，項目自身具有較強的實現自身盈虧平衡的能力，適應各種因素變化的能力較強，具有較強的抗風險能力。該項目生產的產品屬于國家和地方鼓勵和支持的資源綜合利用、循環(huán)經濟項目，符合國家產業(yè)政策，并享有國家相關減免稅政策，具有良好的環(huán)保效果和顯著的社會、經濟效益。因此，該項目從技術經濟角度看是可行的。