【正文】 部營(yíng)銷部財(cái)務(wù)部辦公室生產(chǎn)車間1生產(chǎn)車間2研發(fā)中心檢測(cè)中心采購(gòu)銷售會(huì)計(jì)出納行政文秘后勤保安 人力資源配置人力資源配置的依據(jù)根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，結(jié)合現(xiàn)代工業(yè)管理模式，又考慮具體實(shí)際情況和將來(lái)的發(fā)展變化，項(xiàng)目人力資源配置按崗位計(jì)算定員，以需設(shè)崗，以崗定員。勞動(dòng)定員根據(jù)工作需要，管理和固定生產(chǎn)人員初步定為50人，其中生產(chǎn)工人40人，管理、技術(shù)人員10人。管理、技術(shù)人員從人才交流中心招聘，工人從當(dāng)?shù)卣衅?，?yōu)先考慮城鎮(zhèn)下崗職工。本項(xiàng)目生產(chǎn)采用單班制工作，每班工作8小時(shí)。技術(shù)、管理人員也按單班制工作。全年工作日251天。 人員培訓(xùn)人員培訓(xùn)是保證生產(chǎn)順利進(jìn)行，爭(zhēng)取良好經(jīng)濟(jì)效益的客觀需要，人員培訓(xùn)工作在工程建設(shè)初期即應(yīng)擬定計(jì)劃，在建設(shè)階段、生產(chǎn)準(zhǔn)備階段和開(kāi)始生產(chǎn)之前，各級(jí)人員都應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)必要的培訓(xùn)。進(jìn)入工廠的生產(chǎn)和管理人員應(yīng)分別全面掌握生產(chǎn)工藝技術(shù)、設(shè)備操作、維護(hù)和管理等方面的技能。新職工必須進(jìn)行專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，合格后方能上崗，從確保新產(chǎn)品質(zhì)量，保證本項(xiàng)目能夠盡早達(dá)到各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)和預(yù)期和效益。員工培訓(xùn)可通過(guò)以下方式進(jìn)行：參加公司培訓(xùn)中心定期舉辦的各類技術(shù)培訓(xùn)班，以掌握基本技能，提高整體素質(zhì)。在各生產(chǎn)區(qū)安排實(shí)習(xí)期，經(jīng)專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)合格后上崗。采取“以老帶新”的方式，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)及操作技能培訓(xùn)。聘請(qǐng)專家傳授企業(yè)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷等到方面的知識(shí)，以提高企業(yè)的管理水平，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。請(qǐng)國(guó)內(nèi)有關(guān)大專院校培養(yǎng)人才和去同行先進(jìn)企業(yè)培訓(xùn)等。第十一章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度與招標(biāo)方案 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 建設(shè)計(jì)劃本項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程分為前期準(zhǔn)備階段和施工建設(shè)階段。前期準(zhǔn)備階段主要包括項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編制、初步設(shè)計(jì)、資金籌措和施工圖設(shè)計(jì)；施工建設(shè)階段主要包括建筑安裝施工、設(shè)備購(gòu)置、設(shè)備安裝、生產(chǎn)準(zhǔn)備和投料試車等。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排本項(xiàng)目建設(shè)期3年，交叉施工作業(yè)。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表：項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排表年、月工程項(xiàng)目2014年2015年2016年891011121346791012134678項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編制勘測(cè)設(shè)計(jì)工程招標(biāo)土建工程設(shè)備購(gòu)置安裝竣工驗(yàn)收投產(chǎn)試運(yùn)行 招標(biāo)方案根據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)2001年第9號(hào)令，特制訂本項(xiàng)目招標(biāo)方案。 招標(biāo)工作依據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》；《工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法》；國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)《招標(biāo)公告發(fā)布暫行辦法》；七部委聯(lián)合發(fā)布《評(píng)標(biāo)委員會(huì)和評(píng)標(biāo)方法暫行規(guī)定》。 招標(biāo)工作原則招標(biāo)方式按照安徽省發(fā)展改革委員會(huì)有關(guān)要求，結(jié)合本項(xiàng)目各工程特點(diǎn)，擬采用以下招標(biāo)方式：建筑設(shè)計(jì)采用邀請(qǐng)招標(biāo)，進(jìn)行資格后審；全部工程施工采用國(guó)內(nèi)公開(kāi)招標(biāo)，進(jìn)行資格預(yù)審；主要設(shè)備采購(gòu)采用國(guó)內(nèi)公開(kāi)招標(biāo)，進(jìn)行資格預(yù)審；工程施工監(jiān)理采取邀請(qǐng)招標(biāo)，進(jìn)行資格后審。招標(biāo)范圍本項(xiàng)目各個(gè)工程施工實(shí)施公開(kāi)招標(biāo)，招標(biāo)內(nèi)容包括各個(gè)工程的相應(yīng)專業(yè)工程。公告發(fā)布根據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)《招標(biāo)公告發(fā)布暫行辦法》，本項(xiàng)目將在國(guó)家公開(kāi)發(fā)行的報(bào)刊上刊登招標(biāo)公告，初步擬定在《中國(guó)建設(shè)報(bào)》和《安徽日?qǐng)?bào)》上刊登。資格審查按照有關(guān)規(guī)定對(duì)施工合同段潛在投標(biāo)人進(jìn)行資格預(yù)審；對(duì)邀請(qǐng)招標(biāo)的潛在投標(biāo)人進(jìn)行資格后審。潛在投標(biāo)人的要求通過(guò)媒介發(fā)布公告，凡具有建筑工程二級(jí)施工資質(zhì)，具有良好的社會(huì)信譽(yù)和足夠的類似工程施工經(jīng)驗(yàn)的施工單位，均可參與本項(xiàng)目的資格預(yù)審。通過(guò)媒介發(fā)布公告，凡具有乙級(jí)監(jiān)理資質(zhì)，具有良好的社會(huì)信譽(yù)和足夠的類似工程監(jiān)理經(jīng)驗(yàn)的監(jiān)理單位，均可參與本項(xiàng)目的資格預(yù)審。 組織形式招標(biāo)機(jī)構(gòu)：委托具有相應(yīng)資質(zhì)的招標(biāo)機(jī)構(gòu)，實(shí)施招標(biāo)組織工作。評(píng)標(biāo)委員會(huì)：招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)按國(guó)家和省政府有關(guān)規(guī)定隨機(jī)抽樣組建由多名專家組成的評(píng)標(biāo)委員會(huì)。第十二章 投資估算及資金籌措 投資估算范圍本估算內(nèi)容包括：土地征用費(fèi)、建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、以及現(xiàn)行國(guó)家規(guī)定的和項(xiàng)目建設(shè)所需的其他費(fèi)用。 總投資估算項(xiàng)目估算總投資為7000萬(wàn)元，其中：，，其它費(fèi)用483萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金980萬(wàn)元。 總投資構(gòu)成分析項(xiàng)目總投資由建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、其他費(fèi)用和鋪底流動(dòng)資金組成。詳見(jiàn)下表。投資構(gòu)成分析表表6－2序號(hào)項(xiàng) 目投資額(萬(wàn)元)比率1總投資7000%2建設(shè)投資%建筑工程費(fèi)%設(shè)備購(gòu)置費(fèi)%安裝工程費(fèi)%其他費(fèi)用483%基本預(yù)備費(fèi)%建設(shè)期利息%3鋪底流動(dòng)資金980% 投資使用方案（1）固定資產(chǎn)投資使用計(jì)劃項(xiàng)目建設(shè)期為3年。固定資產(chǎn)投資6020萬(wàn)元，安排3年使用。第1年使用3000萬(wàn)元。第2年使用2000萬(wàn)元。第3年使用1020萬(wàn)元。 資金籌措方案本項(xiàng)目估算總投資7000萬(wàn)元，資金籌措為建設(shè)單位自籌7000萬(wàn)元。第十三章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說(shuō)明本項(xiàng)目設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為年產(chǎn)100套成套環(huán)保設(shè)備（其中：JTL—60脫硫除塵器50套，LCM—26長(zhǎng)袋脈沖除塵器50套）。按照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)《方法與參數(shù)》）（第二版）的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率10％。 項(xiàng)目銷售收入、銷售稅金及附加產(chǎn)品銷售價(jià)格和銷售收入根據(jù)市場(chǎng)分析和生產(chǎn)成本分析，參照目前市場(chǎng)銷售情況，正常年份含稅銷售價(jià)格按JTL—、LCM—26長(zhǎng)袋脈沖除塵器575萬(wàn)元/套計(jì)算。項(xiàng)目生產(chǎn)期年平均銷售收入（含稅）32575萬(wàn)元。銷售稅金及附加項(xiàng)目銷售稅金及附加包括城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，分別按增值稅的5％（縣城）和3％征收。增值稅項(xiàng)目增值稅稅率銷項(xiàng)稅17%，進(jìn)項(xiàng)稅17%。 項(xiàng)目利潤(rùn)及分配利潤(rùn)總額。所得稅項(xiàng)目所得稅稅率33％，項(xiàng)目生產(chǎn)期年平均所得稅1943萬(wàn)元。凈利潤(rùn)（稅后利潤(rùn)）及分配。盈余公積金（含公益金）按稅后利潤(rùn)的15％計(jì)取。 項(xiàng)目稅費(fèi)總額（）。 項(xiàng)目盈利能力分析投資利潤(rùn)率項(xiàng)目按生產(chǎn)期年平均投資利潤(rùn)率為：％。 投資利稅率項(xiàng)目按生產(chǎn)期年平均投資利稅率為：％。全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：稅后：％；稅前：％。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=10％）：稅后：22038萬(wàn)元；稅前：32640萬(wàn)元。項(xiàng)目投資回收期：稅后：；稅前：。從以上分析可看出，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力較強(qiáng)。 項(xiàng)目不確定性分析盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力表示的年平均盈虧平衡點(diǎn)為： 項(xiàng)目新增生產(chǎn)能力利用率（BEP）：%。%即可盈虧平衡，故項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。敏感性分析敏感性分析主要分析了項(xiàng)目銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本和建設(shè)投資的變化177。10%對(duì)項(xiàng)目稅前和稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的影響。銷售收入的變化最敏感，銷售收入降低10％，％％，；％％，；經(jīng)營(yíng)成本和固定資產(chǎn)投資的變化也有一定的影響。以上可以看出，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍較高，經(jīng)濟(jì)效益較好，風(fēng)險(xiǎn)性較小。 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論項(xiàng)目建設(shè)條件好、市場(chǎng)前景廣闊、生產(chǎn)工藝先進(jìn)、產(chǎn)品產(chǎn)量和產(chǎn)品質(zhì)量有保障。項(xiàng)目總投資7000萬(wàn)元。生產(chǎn)期年平均銷售收入32575萬(wàn)元，（）。％，％，％、。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。綜上所述，從經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)來(lái)看，項(xiàng)目是可行的。第十四章 社會(huì)效益項(xiàng)目的建設(shè)及項(xiàng)目完成后的順利運(yùn)作，將會(huì)給貴池區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入新活力，促進(jìn)貴池區(qū)新型工業(yè)化發(fā)展，增加就業(yè)，增加財(cái)政收入。其社會(huì)效益表現(xiàn)在：本項(xiàng)目有投資大、高科技含量高、產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)力強(qiáng)的特點(diǎn)，有利于貴池區(qū)環(huán)保產(chǎn)業(yè)的興起和發(fā)展，有利于工業(yè)園區(qū)產(chǎn)業(yè)聚集和企業(yè)集群，壯大貴池現(xiàn)代工業(yè)規(guī)模，促進(jìn)結(jié)構(gòu)升級(jí)并形成新的優(yōu)勢(shì)。本項(xiàng)目產(chǎn)品性能指標(biāo)在國(guó)內(nèi)同行業(yè)中處于先進(jìn)水平，產(chǎn)品有很好的市場(chǎng)前景。項(xiàng)目建成后，每年可為社會(huì)提供新型濕法煙氣脫硫除塵裝置50套、大型布袋脈沖除塵器50套，可為火電廠或鋼鐵、化工、建材等行業(yè)的工業(yè)鍋爐、工業(yè)窯爐進(jìn)行二氧化硫治理和除塵作出貢獻(xiàn)，為我國(guó)環(huán)保事業(yè)作出貢獻(xiàn)。項(xiàng)目建設(shè)有利于緩解當(dāng)?shù)卣蜆I(yè)壓力，擴(kuò)大就業(yè)群體，增加勞動(dòng)者收入。項(xiàng)目建成后，預(yù)計(jì)將會(huì)吸收安排就業(yè)勞動(dòng)力50人。第十五章 風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)分析的目的本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析是在市場(chǎng)預(yù)測(cè)、技術(shù)方案、財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)上，綜合分析識(shí)別項(xiàng)目在建設(shè)期和運(yùn)營(yíng)期可能潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素，提示風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，提出規(guī)避方案。 風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別本項(xiàng)目為環(huán)保機(jī)械制造行業(yè)，受市場(chǎng)、技術(shù)、資金等因素的影響很大。在風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和措施上應(yīng)予以重視。 風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)與對(duì)策市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于國(guó)內(nèi)企業(yè)研發(fā)出性能相同的產(chǎn)品。新產(chǎn)品是企業(yè)生存和發(fā)展的根本，是增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力和擴(kuò)大市場(chǎng)份額的核心。因此，要抓住機(jī)遇，加快本項(xiàng)目的建設(shè)速度，使新產(chǎn)品快速投放市場(chǎng)并逐步占領(lǐng)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)。強(qiáng)化營(yíng)銷管理，加大銷售力度，面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，不斷調(diào)整營(yíng)銷策略，努力拓展市場(chǎng)開(kāi)發(fā)的深度和廣度，擴(kuò)大企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的生存與發(fā)展空間。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)保產(chǎn)業(yè)是高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)。當(dāng)今技術(shù)進(jìn)步、技術(shù)創(chuàng)新、技術(shù)升級(jí)的速度非常之快。應(yīng)采取以下防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的措施：加大研究和開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)的投入，研究掌握關(guān)鍵技術(shù)，把握產(chǎn)品升級(jí)的主動(dòng)權(quán)，是企業(yè)取得技術(shù)進(jìn)步的關(guān)鍵。瞄準(zhǔn)現(xiàn)實(shí)和遠(yuǎn)景需求，快速將適銷對(duì)路的新技術(shù)產(chǎn)品投放市場(chǎng)，才能使公司有更快的發(fā)展。尤其要高度重視研發(fā)團(tuán)隊(duì)的培養(yǎng)和企業(yè)科技能力建設(shè)。資金風(fēng)險(xiǎn)就本項(xiàng)目而言，由于投資較大，資金來(lái)源有一定的風(fēng)險(xiǎn)，投資不能按時(shí)到位，影響項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度，延長(zhǎng)建設(shè)周期，導(dǎo)致失去市場(chǎng)機(jī)會(huì)。因此，項(xiàng)目建設(shè)資金應(yīng)保證按期到位。項(xiàng)目建成后的運(yùn)營(yíng)管理，要重視產(chǎn)品銷售資金回籠。由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)還存在著不規(guī)范之處，使市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)在一定程序上失去了公平、公正、公開(kāi)的原則，加之現(xiàn)有的營(yíng)銷機(jī)制和動(dòng)作機(jī)制與社會(huì)現(xiàn)實(shí)不夠合拍，困擾行業(yè)的整體運(yùn)作，使應(yīng)收帳款居高不下。資金回籠遠(yuǎn)跟不上生產(chǎn)的需要，導(dǎo)致現(xiàn)金流量不足，加之原材料，能源價(jià)格上漲，給組織生產(chǎn)帶來(lái)極大的困難。要建立健全企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理包括市場(chǎng)營(yíng)銷、財(cái)務(wù)等一系列規(guī)章制度，以防范資金風(fēng)險(xiǎn)。 綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)煙氣脫硫除塵環(huán)保設(shè)備制造是國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的行業(yè)，因此，政策、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)本項(xiàng)目而言，因?yàn)榫哂忻鞔_的目標(biāo)，不確定性較小，其風(fēng)險(xiǎn)危害相應(yīng)較小且有相應(yīng)控制措施。項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與上述風(fēng)險(xiǎn)因素息息相關(guān)、相輔相成，只要上述風(fēng)險(xiǎn)因素造成的風(fēng)險(xiǎn)得到很好的控制，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也就能相應(yīng)得到控制。45