【正文】 工程建設(shè)進度。10．2項目進度建議根據(jù)省、市主管部門及建設(shè)單位要求加快整改建設(shè)，落實設(shè)備引進，縮短建設(shè)周期，建設(shè)工程實施按計劃進行。10．3實施準備可行性研究報告委托，編制可研報告評估、審批。10．4工程設(shè)計可行性研究報告批準、批復(fù)、資金落實，立即進行實施建設(shè)。10．5設(shè)備引進，建設(shè)實施可交叉進行。10．6竣工達產(chǎn)預(yù)計進度整改驗收合格后，可進行1個月的試生產(chǎn)，然后轉(zhuǎn)入正常生產(chǎn)。2012年11月2013年07月為建設(shè)期（試生產(chǎn)為1個月）可研報告編制，批復(fù)環(huán)評報告編制批復(fù)水土資源報告編制批復(fù)設(shè)備安裝。全面重新調(diào)試。驗收合格轉(zhuǎn)入生產(chǎn)。第十一章 投資估算與資金籌措11．1 總投資建設(shè)項目總投資：7800萬元（1）直接固定資產(chǎn)投資： 5300萬元（2）電力、水利工程及設(shè)施： 230萬元（3）環(huán)境保護工程： 320萬元（4）流動資金： 1500萬元（3）土地費用： 450萬元11．2 投資估算11．2．1估算依據(jù)、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參考》；，按生產(chǎn)廠家報價資料逐臺進行計算；；、安裝工程費率進行計算。11．2．2投資估算建設(shè)項目投資額： 5850萬元其中：一固定資產(chǎn) 1建 筑 物 2設(shè)備購置及安裝 二電力工程及設(shè)置 三水力工程及設(shè)施 四環(huán)保工程 1500萬元參照同類廠家現(xiàn)行流動資金投放、周轉(zhuǎn)狀況，估算本項目建成投產(chǎn)后，正常生產(chǎn)年份需投放流動資金1500萬元。c．投資構(gòu)成分析：（見附表2資產(chǎn)一覽表）11．3資金籌措本項目自籌建設(shè)投資7800萬元（含無形資產(chǎn)）。11．4 資金使用和管理項目投資總額為7800萬元，其中固定資產(chǎn)投資5300萬元，環(huán)保及水利、電力投資550萬元，流動資金150萬元、土地費用450萬元，建設(shè)過程由監(jiān)理單位全程監(jiān)理，嚴格按計劃、地點、規(guī)模、標準等內(nèi)容組織實施，并組織專門班子，加強管理，整個項目建設(shè)資金的管理將在科學預(yù)算的基礎(chǔ)上嚴格管理。 第十二章 經(jīng)濟效益和社會效益分析12．1經(jīng)濟效益分析12．1．1編制說明（1）本項目經(jīng)濟效益分析依據(jù)國家計委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》，（第二版）并按照國家及省、市的有關(guān)法規(guī)，政策及建設(shè)單位提供的有關(guān)資料進行編制。（2）本項目計算期為10年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)經(jīng)營期9年，經(jīng)測算，項目第一年生產(chǎn)負荷80%，第二年達到設(shè)計生產(chǎn)能力。（3）根據(jù)產(chǎn)品性質(zhì)，產(chǎn)品按稅率17%計算稅金及附加；按25%繳納企業(yè)所得稅。12．1．2產(chǎn)品成本估算估算說明：原材料、燃料及動力消耗均按生產(chǎn)工藝設(shè)計定額與XXXXXX市現(xiàn)行價格計算。12．2生產(chǎn)成本及經(jīng)營成本估算12．2．1原材料及其他材料由周邊提供，根據(jù)每年的材料用量估算出正常年成本費用為15250萬元。12．2．2生產(chǎn)耗電136萬千瓦/時，每度電按當?shù)仉妰r計算；用水2400立方米，合計年燃料動力費650萬元。12．2．3工資及附加：項目勞動定員總數(shù)55人；平均每人月工資額為1800元，工資附加費提取工資額的14%。12．2．4固定資產(chǎn)折舊：固定資產(chǎn)投資中的工程費用形成固定資產(chǎn)，采用平均年限折舊方法計算，殘值率取5%。建筑物折舊年限均為20年,設(shè)備折舊年限均為10年，綜合計算年折舊額為456萬元。12．2．5設(shè)備維修費用：本項目為先進機械加工工藝設(shè)備折舊及損壞程度一般，設(shè)備維修費按設(shè)備折舊額的30%；。12．2．6管理費：主要包括企業(yè)經(jīng)費、職工教育費、辦公經(jīng)費、勞動保險費等，按工資福利1%計提。12．2．7銷售費用：按銷售額的1%計提；即210萬元。12. 2. 8損耗費：按外購材料費的1%。12. 2. 9運輸費：估算380萬元每年12. 2. 10無形資產(chǎn)攤銷費：前5年每年90萬元。12．3總成本估算將上述各項費用匯總，12．4產(chǎn)品產(chǎn)量、銷售收入及稅金估算12．4．1根據(jù)項目產(chǎn)品方案和產(chǎn)品市場調(diào)查，本項目年銷售收入21000萬元。12．4．2根據(jù)稅法。12．5財務(wù)分析12．5．1損益表根據(jù)以上計算編制了損益表，, 企業(yè)每年從所得稅后利潤中提10%盈余公積金。通過損益表計算的各項評價指標如下表序號名稱單位指標1投資利潤率%2銷售利稅率%數(shù)據(jù)表明,項目建成后，%,高于行業(yè)基準投資利潤率,%,對國家建設(shè)的貢獻大。12．5．2財務(wù)盈利分析從全部投資的角度計算了本項目的現(xiàn)金流量，結(jié)果如下評價指標表序號指標單位所得稅前所得稅后備注1財務(wù)內(nèi)部收益率%2動態(tài)投資回收期年含建設(shè)期3財務(wù)凈現(xiàn)值（i=12%）萬元本項目財務(wù)內(nèi)部收益率高于設(shè)定的基準折現(xiàn)率（i=12%），財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，投資回收期低于規(guī)定標準，投資利潤率和銷售利稅率均較高，項目在財務(wù)上是可行的。12．6不確定性分析12．6．1盈虧平衡分析企業(yè)正常生產(chǎn)年份，以生產(chǎn)能力利用率計算的盈虧平衡點為： 年固定總成本BEP= 100% 年銷售收入－年可變總成本－年稅金及附加 = 100% ＝ %%時,即可達到盈虧平衡。12．6．2敏感性分析考慮到項目實施過程中一些不確定因素對項目財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期的影響，分別對銷售收入、固定資產(chǎn)投資及總成本三個敏感性因素增加和減少5%和10%的單因素變化進行了敏感性分析。三者在5%、10%的變化幅度內(nèi)，變化因素的財務(wù)內(nèi)部收益率均高于行業(yè)的基準折現(xiàn)率（i=12%），財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，投資回收期符合建設(shè)標準，四者比較，銷售收入的變化對財務(wù)分析的影響比最大，其次為總成本和固定資產(chǎn)投資。 （詳見敏感性分析表）通過對項目的盈虧平衡點及敏感性進行分析，本項目從經(jīng)濟評價上看是可行的。12．7社會效益分析本項目實施達產(chǎn)后，年銷售收入21000萬元，同時可安排55人就業(yè)，為促進XXXXXX工業(yè)的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。12．8結(jié)論本項目具有較明顯的經(jīng)濟效益和社會效益。主要財務(wù)評價指標均高于同行業(yè)的基準水平，企業(yè)有按計劃自籌資金的能力。項目區(qū)原料充足，產(chǎn)品市場前景可觀，技術(shù)線路、工藝設(shè)計，以及設(shè)備選型都有可靠的科學依據(jù)，廠址選擇合理，廠區(qū)內(nèi)總圖布置科學。項目建設(shè)工期能按期完成，投資回收期短，可達到投資少、見效快的目的，同時為促進行業(yè)的快速發(fā)展，滿足行業(yè)發(fā)展新形勢的需要做貢獻。36