【正文】 時生產(chǎn)，每天三班，每班8小時。 勞動定員 本項目的實施需新增勞動定員40人。 人員來源和培訓 人員來源 工程技術(shù)人員和管理人員通過該公司內(nèi)部調(diào)劑，不足部分通過向社會招聘和接收大、中專畢業(yè)生相結(jié)合的方式解決，生產(chǎn)工人面向社會招工解決。 人員培訓項目所需工人的培訓，請專家進行理論培訓，再到公司進行實地培訓；設備操作人員由設備制造廠家進行現(xiàn)場培訓，技術(shù)達標后方可上崗。第九章 項目實施進度建議 本項目從施工圖設計開始到投產(chǎn)計劃12個月。在可行性研究報告批復后，立即進行施工圖設計，與此同時，建設單位抓緊進行設備招標訂貨工作，準備土建工程施工。在整個建設過程中，抓緊設計、招標、訂貨、施工、安裝、試車等各個重要環(huán)節(jié)，運用科學手段協(xié)調(diào)安排各項工作，力求高速、優(yōu)質(zhì)地完成該項目的建設任務。 項目進度安排詳見表91。 表91 項目實施進度建議表月份 階段123456789101112施工圖設計***設備招標及訂貨****土建施工****設備安裝及調(diào)試****管道安裝***試生產(chǎn)*正式投產(chǎn)*第十章 投資估算與資金籌措 (1) 國家計委、建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）。(2)參照化工行業(yè)的有關(guān)規(guī)定進行編制。(3) 本可行性研究報告部分建設內(nèi)容參照建設當?shù)赜嘘P(guān)實際情況進行估算。(4) 國家現(xiàn)行的有關(guān)法規(guī)和規(guī)定。 投資估算范圍為本次可研的全部內(nèi)容，包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費、以及工程建設其他費用、預備費用、建設期利息等。 建筑工程費參照同類建筑物近期單位造價按指標估算法進行估算，設備價格為近期詢價。設備運雜費、安裝工程費以及第二部分其他工程費用均參照概算編制辦法中規(guī)定的費率及實際情況列計。 建設期利息暫按年利率6%計算 。 . 4建設投資估算額為2040萬元，其中建設期利息為60萬元。詳見 附表101 建設投資估算表 附表102 建筑工程投資估算表 流動資金按分項詳細估算法進行估算，正常生產(chǎn)年份流動資金占用額為1500萬元。詳見附表113 流動資金估算表經(jīng)測算，項目總投資為3600萬元?？偼顿Y＝建設投資＋流動資金＝2100＋1500＝3600 (萬元) 總投資構(gòu)成分析見表10—1表10—1 總投資構(gòu)成分析表序號項目投資額比率 (%)人民幣 (萬元)外幣(萬美元)小計(萬元)總 投 資360036001建設投資21002100建筑工程費設備購置費105安裝工程費150150其他工程和費用建設期利息6060征地費5005002流動資金15001500本項目建設投資2100萬元，流動資金1500萬元，擬申請銀行貸款2000萬元，其余1600萬元為企業(yè)自有資金。詳見附表104 投資計劃與資金籌措表 第十一章 財務評價 總成本費用估算總成本費用估算按《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第二版）進行。本項目投產(chǎn)第一年生產(chǎn)符合按80%，從第二年起各年生產(chǎn)負荷均按100%考慮。 產(chǎn)品名稱及生產(chǎn)規(guī)模項目建成達產(chǎn)后，年產(chǎn)50萬噸硫酸，產(chǎn)品品種及產(chǎn)量見附表12－1《產(chǎn)品生產(chǎn)計劃表》 （1）依據(jù)現(xiàn)行財會制度，所有原材料、輔助材料及燃料動力均以現(xiàn)行價（不含稅）為基礎測算，消耗定額以各專業(yè)提供的設計數(shù)據(jù)為依據(jù)。年外購原材料、燃料動力費用見附表12－2外購原材料、燃料動力成本估算表。 （2）工資及福利費估算 項目設計定員40人，全年工資總額為55萬元。 （3）固定資產(chǎn)折舊和遞延資產(chǎn)攤銷估算 ，無形資產(chǎn)500萬元， 萬元。固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計算，土建按20年，設備10年，殘值率按5％計。為便于計算，無形資產(chǎn)按10年，遞延資產(chǎn)按10年平均攤銷。年折舊費為 。 詳見：附表122 固定資產(chǎn)折舊估算表 附表123 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷估算表 （4）修理費用 ％估算，年修理費為49萬元。 （5）財務費用 長期借款生產(chǎn)期利息及流動資金借款利息均計入財務費用。 （6）銷售費用 本項目的銷售費用為簡化起見按銷售收入的3%估算。 （7）管理費用 本項目的銷售費用為簡化起見按銷售收入的2%估算。（8）其他費用 其他費用根據(jù)項目情況按慣例估算。、單位產(chǎn)品成本和總成本 經(jīng)測算，各種產(chǎn)品的單位可變成本如下： 表11—1 單位產(chǎn)品可變成本估算表序號產(chǎn)品名稱可變成本(元/噸)1硫酸98%2硫酸93%詳見附表114 單位產(chǎn)品可變成本估算表 。其中固定成本 ，可變成本9068萬元。 生產(chǎn)期各年總成本費用見附表125 總成本費用估算表 項目擬一年建成，生產(chǎn)期按10年，計算期按11年計算。 產(chǎn)品銷售價格是根據(jù)目前市場價確定，不含增值稅。 表11—2 產(chǎn)品價格預測表 序號產(chǎn)品名稱產(chǎn) 量內(nèi)銷 (元/噸)1硫酸98%15萬噸4002硫酸93%5萬噸350本項目產(chǎn)品擬100%內(nèi)銷，增值稅率17%，年增值稅及附加按國家規(guī)定計取，城市維護建設稅按7%提取，教育費附加按3%提取，地方附加按1%提取。 經(jīng)測算，年平均銷售收入為11500萬元，年增值稅595萬元。 各年銷量、銷售收入、稅金及附加見附表117產(chǎn)品銷售收入、稅金及附加估算表 投產(chǎn)后利潤總額按33％繳納所得稅，稅后利潤按15％提取盈余公積金（其中公益金5％）。根據(jù)國家及地方有關(guān)優(yōu)惠政策，本項目按33％計征所得稅。 各年損益及利潤分配見附表128 損益表 利潤指標： 投資利潤率：% 投資利稅率：% 財務現(xiàn)金流量計算見附表129，據(jù)此計算以下財務指標： 表11—3 財務評價指標表指 標稅前全部投資稅后全部投資備注財務凈現(xiàn)值（萬元）財務內(nèi)部收益率靜態(tài)投資回收期（年）%%含建設期 依據(jù)《建設項目方法與參數(shù)》中所列的基準收益指標，本項目的財務內(nèi)部收益率和投資回收期都優(yōu)于行業(yè)基準收益指標，投資利潤率和投資利稅率均高于行業(yè)平均指標。 表11—4 本項目主要評價指標與行業(yè)基準指標或平均指標對比表序號稅前指標單位本項目行業(yè)基準指標或平均指標1234內(nèi)部收益率投資回收期投資利潤率投資利稅率％年％%161621 國內(nèi)貸款年限暫按3年計，從第二年起開始償還借款本金，第一年償還本金500萬元，第二年償還500萬元，第三年償還400萬元。按年支付利息。 從借款還本付息估算表可以看出，項目本身有能力滿足貸款償還條件。 另外，從資金來源與運用表中也可進一步看出，項目本身具有較強的清償能力。借款還本付息估算見附表1110 借款還本付息估算。資金來源及運用見附表1111 資金來源與運用表。 達產(chǎn)年以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點為：BEP＝年固定總成本247。(年銷售收入－年銷售稅金及附加－年可變成本)100%＝247。(11500－－9068)100% ＝% 以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點為： BEP＝50%＝從以上計算可以看出，%，故具有較強的抗風險能力。 基本方案財務內(nèi)部收益率和投資回收期均滿足財務基準指標的要求，考慮到項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對建設投資、銷售單價及經(jīng)營成本作單因素敏感分析。 表11—5 敏 感 性 分 析 表序 號項 目變化 幅度財務內(nèi)部 收益率（％〕財務凈現(xiàn)值 （萬元〕靜態(tài)投資 回收期（年〕1基本方案（全部投資）2售價降低5%3售價提高5%4經(jīng)營成本提高5%5經(jīng)營成本降低5%6建設投資提高5%7建設投資降低5% 在銷售收入、經(jīng)營成本和建設投資三項因素中，銷售收入影響最大，其次是經(jīng)營成本和建設投資，需要甲方加強市場預測，及時調(diào)整。 項目建成投產(chǎn)后，年均新增銷售收入11500萬元。財務分析表明，％、％、％，均優(yōu)于行業(yè)基準指標或平均指標；項目還款能力較強；不確定性分析表明，項目具有一定的抗風險能力，因此，從財務角度分析，項目是可行的。