【正文】 時(shí)生產(chǎn)，每天三班，每班8小時(shí)。 勞動(dòng)定員 本項(xiàng)目的實(shí)施需新增勞動(dòng)定員40人。 人員來(lái)源和培訓(xùn) 人員來(lái)源 工程技術(shù)人員和管理人員通過(guò)該公司內(nèi)部調(diào)劑，不足部分通過(guò)向社會(huì)招聘和接收大、中專畢業(yè)生相結(jié)合的方式解決，生產(chǎn)工人面向社會(huì)招工解決。 人員培訓(xùn)項(xiàng)目所需工人的培訓(xùn)，請(qǐng)專家進(jìn)行理論培訓(xùn)，再到公司進(jìn)行實(shí)地培訓(xùn)；設(shè)備操作人員由設(shè)備制造廠家進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)，技術(shù)達(dá)標(biāo)后方可上崗。第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議 本項(xiàng)目從施工圖設(shè)計(jì)開(kāi)始到投產(chǎn)計(jì)劃12個(gè)月。在可行性研究報(bào)告批復(fù)后，立即進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)，與此同時(shí)，建設(shè)單位抓緊進(jìn)行設(shè)備招標(biāo)訂貨工作，準(zhǔn)備土建工程施工。在整個(gè)建設(shè)過(guò)程中，抓緊設(shè)計(jì)、招標(biāo)、訂貨、施工、安裝、試車(chē)等各個(gè)重要環(huán)節(jié)，運(yùn)用科學(xué)手段協(xié)調(diào)安排各項(xiàng)工作，力求高速、優(yōu)質(zhì)地完成該項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)。 項(xiàng)目進(jìn)度安排詳見(jiàn)表91。 表91 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議表月份 階段123456789101112施工圖設(shè)計(jì)***設(shè)備招標(biāo)及訂貨****土建施工****設(shè)備安裝及調(diào)試****管道安裝***試生產(chǎn)*正式投產(chǎn)*第十章 投資估算與資金籌措 (1) 國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）。(2)參照化工行業(yè)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制。(3) 本可行性研究報(bào)告部分建設(shè)內(nèi)容參照建設(shè)當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)實(shí)際情況進(jìn)行估算。(4) 國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)法規(guī)和規(guī)定。 投資估算范圍為本次可研的全部?jī)?nèi)容，包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、以及工程建設(shè)其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用、建設(shè)期利息等。 建筑工程費(fèi)參照同類(lèi)建筑物近期單位造價(jià)按指標(biāo)估算法進(jìn)行估算，設(shè)備價(jià)格為近期詢價(jià)。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)、安裝工程費(fèi)以及第二部分其他工程費(fèi)用均參照概算編制辦法中規(guī)定的費(fèi)率及實(shí)際情況列計(jì)。 建設(shè)期利息暫按年利率6%計(jì)算 。 . 4建設(shè)投資估算額為2040萬(wàn)元，其中建設(shè)期利息為60萬(wàn)元。詳見(jiàn) 附表101 建設(shè)投資估算表 附表102 建筑工程投資估算表 流動(dòng)資金按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行估算，正常生產(chǎn)年份流動(dòng)資金占用額為1500萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表113 流動(dòng)資金估算表經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目總投資為3600萬(wàn)元。總投資＝建設(shè)投資＋流動(dòng)資金＝2100＋1500＝3600 (萬(wàn)元) 總投資構(gòu)成分析見(jiàn)表10—1表10—1 總投資構(gòu)成分析表序號(hào)項(xiàng)目投資額比率 (%)人民幣 (萬(wàn)元)外幣(萬(wàn)美元)小計(jì)(萬(wàn)元)總 投 資360036001建設(shè)投資21002100建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)105安裝工程費(fèi)150150其他工程和費(fèi)用建設(shè)期利息6060征地費(fèi)5005002流動(dòng)資金15001500本項(xiàng)目建設(shè)投資2100萬(wàn)元，流動(dòng)資金1500萬(wàn)元，擬申請(qǐng)銀行貸款2000萬(wàn)元，其余1600萬(wàn)元為企業(yè)自有資金。詳見(jiàn)附表104 投資計(jì)劃與資金籌措表 第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 總成本費(fèi)用估算總成本費(fèi)用估算按《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）進(jìn)行。本項(xiàng)目投產(chǎn)第一年生產(chǎn)符合按80%，從第二年起各年生產(chǎn)負(fù)荷均按100%考慮。 產(chǎn)品名稱及生產(chǎn)規(guī)模項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，年產(chǎn)50萬(wàn)噸硫酸，產(chǎn)品品種及產(chǎn)量見(jiàn)附表12－1《產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃表》 （1）依據(jù)現(xiàn)行財(cái)會(huì)制度，所有原材料、輔助材料及燃料動(dòng)力均以現(xiàn)行價(jià)（不含稅）為基礎(chǔ)測(cè)算，消耗定額以各專業(yè)提供的設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)為依據(jù)。年外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)用見(jiàn)附表12－2外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力成本估算表。 （2）工資及福利費(fèi)估算 項(xiàng)目設(shè)計(jì)定員40人，全年工資總額為55萬(wàn)元。 （3）固定資產(chǎn)折舊和遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算 ，無(wú)形資產(chǎn)500萬(wàn)元， 萬(wàn)元。固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)算，土建按20年，設(shè)備10年，殘值率按5％計(jì)。為便于計(jì)算，無(wú)形資產(chǎn)按10年，遞延資產(chǎn)按10年平均攤銷(xiāo)。年折舊費(fèi)為 。 詳見(jiàn)：附表122 固定資產(chǎn)折舊估算表 附表123 無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表 （4）修理費(fèi)用 ％估算，年修理費(fèi)為49萬(wàn)元。 （5）財(cái)務(wù)費(fèi)用 長(zhǎng)期借款生產(chǎn)期利息及流動(dòng)資金借款利息均計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。 （6）銷(xiāo)售費(fèi)用 本項(xiàng)目的銷(xiāo)售費(fèi)用為簡(jiǎn)化起見(jiàn)按銷(xiāo)售收入的3%估算。 （7）管理費(fèi)用 本項(xiàng)目的銷(xiāo)售費(fèi)用為簡(jiǎn)化起見(jiàn)按銷(xiāo)售收入的2%估算。（8）其他費(fèi)用 其他費(fèi)用根據(jù)項(xiàng)目情況按慣例估算。、單位產(chǎn)品成本和總成本 經(jīng)測(cè)算，各種產(chǎn)品的單位可變成本如下： 表11—1 單位產(chǎn)品可變成本估算表序號(hào)產(chǎn)品名稱可變成本(元/噸)1硫酸98%2硫酸93%詳見(jiàn)附表114 單位產(chǎn)品可變成本估算表 。其中固定成本 ，可變成本9068萬(wàn)元。 生產(chǎn)期各年總成本費(fèi)用見(jiàn)附表125 總成本費(fèi)用估算表 項(xiàng)目擬一年建成，生產(chǎn)期按10年，計(jì)算期按11年計(jì)算。 產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格是根據(jù)目前市場(chǎng)價(jià)確定，不含增值稅。 表11—2 產(chǎn)品價(jià)格預(yù)測(cè)表 序號(hào)產(chǎn)品名稱產(chǎn) 量?jī)?nèi)銷(xiāo) (元/噸)1硫酸98%15萬(wàn)噸4002硫酸93%5萬(wàn)噸350本項(xiàng)目產(chǎn)品擬100%內(nèi)銷(xiāo)，增值稅率17%，年增值稅及附加按國(guó)家規(guī)定計(jì)取，城市維護(hù)建設(shè)稅按7%提取，教育費(fèi)附加按3%提取，地方附加按1%提取。 經(jīng)測(cè)算，年平均銷(xiāo)售收入為11500萬(wàn)元，年增值稅595萬(wàn)元。 各年銷(xiāo)量、銷(xiāo)售收入、稅金及附加見(jiàn)附表117產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、稅金及附加估算表 投產(chǎn)后利潤(rùn)總額按33％繳納所得稅，稅后利潤(rùn)按15％提取盈余公積金（其中公益金5％）。根據(jù)國(guó)家及地方有關(guān)優(yōu)惠政策，本項(xiàng)目按33％計(jì)征所得稅。 各年損益及利潤(rùn)分配見(jiàn)附表128 損益表 利潤(rùn)指標(biāo)： 投資利潤(rùn)率：% 投資利稅率：% 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量計(jì)算見(jiàn)附表129，據(jù)此計(jì)算以下財(cái)務(wù)指標(biāo)： 表11—3 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表指 標(biāo)稅前全部投資稅后全部投資備注財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬(wàn)元）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率靜態(tài)投資回收期（年）%%含建設(shè)期 依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目方法與參數(shù)》中所列的基準(zhǔn)收益指標(biāo)，本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期都優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)收益指標(biāo)，投資利潤(rùn)率和投資利稅率均高于行業(yè)平均指標(biāo)。 表11—4 本項(xiàng)目主要評(píng)價(jià)指標(biāo)與行業(yè)基準(zhǔn)指標(biāo)或平均指標(biāo)對(duì)比表序號(hào)稅前指標(biāo)單位本項(xiàng)目行業(yè)基準(zhǔn)指標(biāo)或平均指標(biāo)1234內(nèi)部收益率投資回收期投資利潤(rùn)率投資利稅率％年％%161621 國(guó)內(nèi)貸款年限暫按3年計(jì)，從第二年起開(kāi)始償還借款本金，第一年償還本金500萬(wàn)元，第二年償還500萬(wàn)元，第三年償還400萬(wàn)元。按年支付利息。 從借款還本付息估算表可以看出，項(xiàng)目本身有能力滿足貸款償還條件。 另外，從資金來(lái)源與運(yùn)用表中也可進(jìn)一步看出，項(xiàng)目本身具有較強(qiáng)的清償能力。借款還本付息估算見(jiàn)附表1110 借款還本付息估算。資金來(lái)源及運(yùn)用見(jiàn)附表1111 資金來(lái)源與運(yùn)用表。 達(dá)產(chǎn)年以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為：BEP＝年固定總成本247。(年銷(xiāo)售收入－年銷(xiāo)售稅金及附加－年可變成本)100%＝247。(11500－－9068)100% ＝% 以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn)為： BEP＝50%＝從以上計(jì)算可以看出，%，故具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 基本方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)指標(biāo)的要求，考慮到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)建設(shè)投資、銷(xiāo)售單價(jià)及經(jīng)營(yíng)成本作單因素敏感分析。 表11—5 敏 感 性 分 析 表序 號(hào)項(xiàng) 目變化 幅度財(cái)務(wù)內(nèi)部 收益率（％〕財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 （萬(wàn)元〕靜態(tài)投資 回收期（年〕1基本方案（全部投資）2售價(jià)降低5%3售價(jià)提高5%4經(jīng)營(yíng)成本提高5%5經(jīng)營(yíng)成本降低5%6建設(shè)投資提高5%7建設(shè)投資降低5% 在銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本和建設(shè)投資三項(xiàng)因素中，銷(xiāo)售收入影響最大，其次是經(jīng)營(yíng)成本和建設(shè)投資，需要甲方加強(qiáng)市場(chǎng)預(yù)測(cè)，及時(shí)調(diào)整。 項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，年均新增銷(xiāo)售收入11500萬(wàn)元。財(cái)務(wù)分析表明，％、％、％，均優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)指標(biāo)或平均指標(biāo)；項(xiàng)目還款能力較強(qiáng)；不確定性分析表明，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此，從財(cái)務(wù)角度分析，項(xiàng)目是可行的。