【正文】 競爭原則，采用公開招投標方式選擇施工單位。施工單位必須具有資信好，實力強，經(jīng)驗豐富等特點，同時施工過程要實行項目經(jīng)理負責(zé)制?！　№椖拷ㄔO(shè)工期為十二個月?！№椖繉嵤┻M度安排該項目從立項到投產(chǎn)計劃為 12 個月，預(yù)計到 2022 年 8 月份建成投產(chǎn)。該項目批準后，應(yīng)立即進行初步設(shè)計編制，并著手準備施工設(shè)計。初步設(shè)計批復(fù)后，立即進行施工圖設(shè)計，同時組成一個班子負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)組織工作。土建和設(shè)備定貨同時進行。在建設(shè)過程中，要抓住設(shè)計、定貨、施工、安裝、試車等重要環(huán)節(jié)。運用科學(xué)手段協(xié)調(diào)安排各方面的工作，確保順利完成該項目的建設(shè)任務(wù)?！№椖壳捌诟麟A段進度安排表 項目實施進度表項目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12可研論證與審批初步設(shè)計及審批施工設(shè)計設(shè)備訂購及制造土建施工設(shè)備安裝調(diào)試、驗收系統(tǒng)試車第十一章　投資估算及資金籌措　編制說明本項目投資估算范圍包括建筑工程費、設(shè)備購置費、設(shè)備安裝費、其它費用、預(yù)備費用及建設(shè)期利息等?！⊥顿Y估算依據(jù)項目的編制是根據(jù)國家發(fā)展和改革委員會《輕工業(yè)建設(shè)項目可行性研究報告編制內(nèi)容深度規(guī)定》進行編制。投資估算是根據(jù)國家發(fā)展和改革委員會《輕工業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法》進行編制。財務(wù)評價是根據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(第三版)進行編制。、設(shè)備購置、安裝工程及其它費用。：該項目的工程造價是根據(jù)當(dāng)?shù)赝惞こ淘靸r進行估算的。：設(shè)備根據(jù)設(shè)備廠家提供的樣本報價進行估算。、工程建設(shè)其他費用估算方法、指標及費率，參照《輕工業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法》 （QBJS102022）中的規(guī)定估算?！〗ㄔO(shè)投資估算 工程費用估算1．建筑工程費用估算:按工程量及有關(guān)定額或指標估算建筑工程費。2．設(shè)備及工器具購置費估算：根據(jù)項目主要設(shè)備表及價格、費用資料估算設(shè)備購置費。:按輕工行業(yè)或?qū)ｉT機構(gòu)發(fā)布的安裝工程定額、取費標準和指標估算安裝工程費用。 工程建設(shè)其他費用估算工程建設(shè)其他費用的內(nèi)容，包括建設(shè)管理費（建設(shè)單位管理費、工程建設(shè)監(jiān)理費、工程項目管理費） 、工程地質(zhì)勘察費、可行性研究費、工程設(shè)計費、環(huán)境影響咨詢費、安全評價費、研究試驗費、臨時設(shè)施費、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費、工程保險費、生產(chǎn)準備及開辦費（培訓(xùn)費及提前進廠費、辦公及生活家具購置費） 、工程量清單（或預(yù)算、標底）編制費、施工圖審查費及其他費用。 預(yù)備費估算1．基本預(yù)備費估算：以工程費用及工程建設(shè)其他費用的 10%計取。 依此估算建設(shè)投資為 6014 萬元(不含建設(shè)期利息)。 見附表《建設(shè)投資估算表》 ?！×鲃淤Y金估算參照國內(nèi)同類型企企業(yè)業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營占用流動資金情況,結(jié)合本項目實際,經(jīng)計算正常生產(chǎn)年份需要流動資金 1500 萬元。項目投產(chǎn)第一年達產(chǎn)負荷 80%，需要流動資金 1200 萬元。　項目總投資項目總投資估算額 7644 萬元，其中建設(shè)投資 6144 萬元(其中建設(shè)期利息 130 萬元)，流動資金 1500 萬元?！≠Y金籌措項目建設(shè)投資 6144 萬元,由中阿酒業(yè)有限公司自籌解決 2144 萬元,申請銀行貸款 4000 萬元。項目流動資金 1500 萬元，其中申請銀行短期貸款 900 萬元，自籌資金 600 萬元。融資方案表見附表《總投資與資金籌措表》第十二章　財務(wù)評價　編制依據(jù)本項目的財務(wù)評價主要參照國家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 （第三版）規(guī)定的原則和要求進行?！∝攧?wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取及有關(guān)說明 財務(wù)收益本項目的收益主要是產(chǎn)品的銷售收入。經(jīng)測算，本項目正常年銷售收入為 19200 萬元，考慮到項目的實際情況，投產(chǎn)期按設(shè)計能力的 80%計算。 稅費本項目增值稅稅率按 17%計，同時按照有關(guān)規(guī)定，本項目繳納城市維護建設(shè)稅和教育附加，分別為增值稅的 5%和 3%，消費稅稅率按 20%計算，銷售稅金及附加為 3944 萬元，增值稅為 1300 萬元。詳見“銷售收入、銷售稅金及附加估算表” 。 項目計算期本項目主要資產(chǎn)為各類建筑物、設(shè)備。計算期確定為 15 年。 生產(chǎn)負荷一般按項目投產(chǎn)期和投產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份分別設(shè)定。 產(chǎn)品銷售計劃及銷售價格本項目銷售計劃為：白酒年銷售量為 5000 噸，38 度白酒銷售價格為 36000 元/噸，45 度白酒銷售價格為 40000 元/噸。以上價格為不含稅價格。 財務(wù)基準收益率設(shè)定輕工業(yè)建設(shè)項目的財務(wù)基準收益率以輕工行業(yè)發(fā)布的基準收益率作為項目的基準收益率。本項目設(shè)定基準收益率為 i=12%　銷售收入及稅金估算表 銷售收入估算本項目的收益主要是產(chǎn)品銷售收入。經(jīng)測算，本項目正常年銷售收入為 19200 萬元，考慮到項目的實際情況，投產(chǎn)期按設(shè)計能力的 80%計算。 稅金估算年銷售稅金及附加費按國家有關(guān)規(guī)定計算，產(chǎn)品的增值稅率為17%，城市維護稅按增值稅的 5%計取，教育附加費按增值稅的 3%計取，消費稅按 20%計算，正常生產(chǎn)年份的銷售稅金及附加費為 3944 萬元,增值稅為 1300 萬元。詳見“銷售收入、銷售稅金及附加估算表” ?！〕杀举M用估算 各項成本費用選取1．原材料及輔料按生產(chǎn)技術(shù)方案確定的消耗指標估算，原材料及電價格按企業(yè)提供的價格計取。2．燃料、動力消耗費燃燒、動力的消耗定額由公用工程專業(yè)根據(jù)負荷平衡提供計算，正常年燃料、動力費為 萬元。3．人員工資及福利費本項目生產(chǎn)定員 218 人，人均工資福利費按 1500 元/月計算，合計職工年工資福利費 萬元。4．折舊費方法及費率根椐規(guī)定房屋及構(gòu)筑物的折舊年限按 20 年計算；機械設(shè)備折舊年限平均按 15 年計算；預(yù)計殘值率按 5%計算,年折舊費 335 萬元。詳見附表“固定資產(chǎn)折舊表”5．?dāng)備N費年限該項目無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) 346 萬元，按 10 年攤銷，年攤銷費 萬元。詳見附表“無形、遞延資產(chǎn)攤銷費估算表” 。6．修理費用的選取修理費按折舊費用的 30%提取，每年提取修理費 100 萬元。7．財務(wù)費用生產(chǎn)期發(fā)生的長期借款利息和流動資金借款利息計入當(dāng)年財務(wù)費用。8．其它費用銷售費用、管理費用以及制造費用中的其它費用均參照企業(yè)的管理水平進行估算。詳見附表“總成本費用估算表” 總成本費用總成本費用=外購原材料、燃料及動力費+人員工資及福利費+修理費+折舊費+攤銷費+財務(wù)費用+其他費用。正常年總成本費用為：13624萬元?？偝杀举M用估算見附表　利潤估算 25%計取，盈余公積金按稅后利潤 10%計取。 萬元，利稅總額 萬元（含增值稅 萬元） 。見附表 “利潤及利潤分配表” ?！∝攧?wù)評價 盈利能力分析1．財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）1）財務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為 %，所得稅后為 %2）資本金收益率為 %2．財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）所得稅前為 7025 萬元，所得稅后為 4292萬元。3．投資回收期（Pt）稅前稅后分別為 年和 年(均含建設(shè)期)。4．投資利潤率 %5．投資利稅率 90%見附表 “項目財務(wù)現(xiàn)金流量表” 、 “資本金財務(wù)現(xiàn)金流量表” 、 “財務(wù)現(xiàn)金流量表” 。6．資產(chǎn)負債率：見附表 “資產(chǎn)負債表” 。借款償還期計算見附表：本項目建設(shè)投資借款 4000 萬元，年可償還本息?！〔淮_定性分析敏感性分析該項目對所得稅前全部投資作了敏感性分析，財務(wù)內(nèi)部收益率為%，投資回收期 年，考慮到項目在實施過程中的一些不利因素的變化分別對固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營成本、銷售收入作了提高 5%、10%和降低 5%、10%的單因素變化，對財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析，詳見附表敏感性分析表和敏感性分析圖。從敏感性分析表和敏感性分析圖可以看出，該項目對銷售價格的變化最為敏感。因此，建議在本項目投入生產(chǎn)后，應(yīng)穩(wěn)定產(chǎn)量，提高質(zhì)量，加強內(nèi)部生產(chǎn)和經(jīng)營管理，做好成本控制，提高經(jīng)營人員素質(zhì)，制定優(yōu)先占領(lǐng)市場和穩(wěn)定市場的宏觀戰(zhàn)略，以利于在眾多競爭對手中取勝，取得更好的經(jīng)濟效益。盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點（BEP）其公式：BEP= 100%=56%年固定成本稅后銷售收入可變成本銷售稅金計算結(jié)果表明，該項目的產(chǎn)量達到設(shè)計能力的 56%，企業(yè)可保本，該項目有一定的抗風(fēng)險性?！∝攧?wù)評價結(jié)論由以上財務(wù)評價可以看出，本項目投資利潤率及投資利稅率均大于行業(yè)利潤率和平均利稅率，說明單位投資對國家的貢獻水平達到了本行業(yè)的平均水平。項目的投資回收期為 年（含建設(shè)期） ，低于行業(yè)基準投資回收期，這表明項目投資能按時收回，盈虧平衡點為 56%，從上述財務(wù)分析看，項目建設(shè)具有一定的盈利能力，從敏感性分析看項目具有一定的抗風(fēng)險能力，因此項目從財務(wù)上講是可行的。 年產(chǎn) 5000T 白酒勾兌灌裝生產(chǎn)線建設(shè)項目可 行 性 研 究 報 告河 南 省 中 阿 酒 業(yè) 有 限 公 司二 O 一 一 年 六 月目錄第一章　總　論 1　項目背景與概況 1　研究工作概況 2　研究結(jié)論 3第二章　市場預(yù)測 6　產(chǎn)品市場現(xiàn)狀 6　產(chǎn)品市場前景 7　產(chǎn)品目標市場分析 9　產(chǎn)品價格現(xiàn)狀與預(yù)測 10　營銷策略 10　市場風(fēng)險分析 11第三章　建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案 13　建設(shè)規(guī)模 13　產(chǎn)品方案 13第四章　廠（場）址選擇 14　廠（場）址現(xiàn)狀 14　廠（場）址建設(shè)條件 14　推薦廠址方案 15第五章　技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案 16　技術(shù)方案 16　主要設(shè)備方案 20　工程方案 21第六章　節(jié)能、節(jié)水措施 30　節(jié)能措施 30　節(jié)水措施 31第七章　環(huán)境影響評價 32　項目建設(shè)和生產(chǎn)對環(huán)境的影響 32　環(huán)境保護措施方案 32　環(huán)境影響評價 33第八章　勞動安全、工業(yè)衛(wèi)生與消防 35　勞動安全、工業(yè)衛(wèi)生 35　消防 36第九章　組織機構(gòu)與人力資源配置 39　組織機構(gòu) 39　人力資源配置 39第十章　項目實施進度 42　項目建設(shè)工期 42　項目實施進度安排 42　項目前期各階段進度安排 42第十一章　投資估算及資金籌措 44　編制說明 44　投資估算依據(jù) 44　建設(shè)投資估算 44　流動資金估算 45　項目總投資 45　資金籌措 45第十二章　財務(wù)評價 46　編制依據(jù) 46　財務(wù)評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取及有關(guān)說明 46　銷售收入及稅金估算表 47　成本費用估算 47　利潤估算 48　財務(wù)評價 49　不確定性分析 49　財務(wù)評價結(jié)