財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)綜合應(yīng)用案例研究分析-資料下載頁(yè)
2025-04-30 13:54本頁(yè)面
【正文】 材料 22300 21710101應(yīng)交稅金—就交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 3791貸：2121應(yīng)付賬款—遼寧機(jī)械廠 26091(10) 15日，企業(yè)新建辦公樓，購(gòu)入各種建筑材料共計(jì)15000元，以工商銀行轉(zhuǎn)賬支票ZZ2212號(hào)支付。借：160301在建工程—材料費(fèi) 15000貸：100201銀行存款—工行 15000(11) 16日，在建工程7月份耗用人工費(fèi)計(jì)90000元，其中辦公樓50000元，宿舍樓40000元。借：160302在建工程—人工費(fèi) 90000貸：2151應(yīng)付工資 90000(12) 17日，企業(yè)購(gòu)入某公司股票2000股，計(jì)13000元，其中含已寔告分派但沿未發(fā)放的股利，同時(shí)付手續(xù)費(fèi)160元，皆以工商銀行轉(zhuǎn)賬支票ZZ2213號(hào)付訖，作短期投資處理。借：110101短期投資—股票 12160 113303應(yīng)收股利 1000貸：100201銀行存款—工行 13160(13) 18日，收到華東機(jī)械廠所欠購(gòu)甲產(chǎn)品貨款10000元，存入工行，轉(zhuǎn)賬支票ZZ6325號(hào)。借：100201銀行存款—工行 10000貸：1131應(yīng)收賬款—華東機(jī)械廠 (業(yè)務(wù)號(hào)HJ001)5000 (業(yè)務(wù)號(hào)HJ023)1500 (業(yè)務(wù)號(hào)HJ019)3500(14) 19日，企業(yè)建工程樓，購(gòu)入施工材料43000元，工商銀行支票付款，其中辦公樓18000元，以支票4732號(hào)支付，宿舍樓25000元，以黑心賬支票ZZ2526號(hào)支付。借：16030101在建工程—材料費(fèi) 43000貸：100201銀行存款—工行(支票號(hào)4732) 18000 100201銀行存款—工行(轉(zhuǎn)賬支票號(hào)ZZ2526號(hào)) 25000(15) 21日，銷(xiāo)售部出口銷(xiāo)售乙產(chǎn)品1000件，每件單價(jià)400美元，當(dāng)日市場(chǎng)匯率1美元=，貸款已收中國(guó)銀行戶(簡(jiǎn)化處理，有關(guān)出口關(guān)銳及增值稅略)，轉(zhuǎn)賬支票ZZ8230號(hào)。借：10020202銀行存款—中行—美元戶 2760000(1000*400*)貸：510102主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—乙產(chǎn)品 2760000(16) 22日，支付銀行手續(xù)費(fèi)200元。借：550301財(cái)務(wù)費(fèi)用—手續(xù)費(fèi) 200貸：1001現(xiàn)金 200(17) 23日，銷(xiāo)售部銷(xiāo)售給丹東造紙廠甲產(chǎn)品56件，收入95200元，銷(xiāo)項(xiàng)稅16184元，但未收貨款借：1131應(yīng)收賬款丹東造紙廠 111384貸21710105應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 16184 510101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—甲產(chǎn)品 95200(18) 24日，收到丹東造紙廠所欠購(gòu)甲產(chǎn)品貨款100000元，轉(zhuǎn)賬支票ZZ2530號(hào)送存工商銀行。借：100201銀行存款—工行 100000貸：1131應(yīng)收賬款—丹東造紙廠 100000(19) 25日，辦公室趙珂出差借款800元。借：113305其他應(yīng)收款—應(yīng)收個(gè)人款 800貸：1001現(xiàn)金 800(20) 27日，辦公室趙珂報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)500元，沖賬，同時(shí)還欠款300元。借：550204管理費(fèi)用—差旅費(fèi) 500 1001現(xiàn)金 300貸：113305其他應(yīng)收款—應(yīng)收人個(gè)款 800(21) 29日，支付短期借款利息2000元，以工商銀行現(xiàn)金支票號(hào)ZZ5212號(hào)付訖。借：550301財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出 2000貸：銀行存款—工行 2000(22) 31日，調(diào)整匯兌損益(要求使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成，)借：550303財(cái)務(wù)費(fèi)用—匯兌損益 40500貸：10020202銀行存款—中行—美元戶 40500(23) 31日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷(xiāo)甲產(chǎn)品、乙產(chǎn)品(要求使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成)。借：540101主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—甲產(chǎn)品 139200 540102主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—乙產(chǎn)品 2000000貸：124301庫(kù)存商品—甲產(chǎn)品 139200 124302庫(kù)存商品—乙產(chǎn)品 2000000(24) 31日，按本月應(yīng)收賬款期未余額的2%(要求使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成)借：550210管理費(fèi)用—其他 貸：1141壞賬準(zhǔn)備 (25) 31日，結(jié)轉(zhuǎn)收入(要求使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成)。借：510101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—甲產(chǎn)品 197200 510102主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—乙產(chǎn)品 2760000貸：3131本年利潤(rùn) 2957200(26) 31日，結(jié)轉(zhuǎn)成本(要求使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成)。借：3131本年利潤(rùn) 2159200貸：540101主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—甲產(chǎn)品 139200 540102主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—乙產(chǎn)品 2000000 550103營(yíng)業(yè)費(fèi)用—展覽廣告費(fèi) 20000(27) 31日，結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用(要求使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成)。借：3131本年利潤(rùn) 貸：550204管理費(fèi)用—差旅費(fèi) 750 550210管理費(fèi)用—其他 (28) 31日，結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)費(fèi)用(要求使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成)。借：3131本年利潤(rùn) 42700貸：5503財(cái)務(wù)費(fèi)用 427007. 公司7月份銀行對(duì)賬信息資料公司2008年6月30日工行“銀行存款余額調(diào)整表”如表19所示。表19 銀行存款余額調(diào)整表科目：銀行存款—工行 日期：2008年6月30日項(xiàng)目余額項(xiàng)目余額單位日記賬賬面余額銀行日記賬賬面余額加：銀行收企業(yè)未收加：企業(yè)收銀行未收減：銀行付企業(yè)未付減：企業(yè)付銀行未付企業(yè)調(diào)整后余額銀行調(diào)整后余額2008年7月31日，從工行取得7月份銀行對(duì)賬單，其信息如表20所示。表20 銀行對(duì)賬單結(jié)算日期結(jié)算方式結(jié)算單號(hào)收方金額付方金額余額轉(zhuǎn)賬支票ZZ3247轉(zhuǎn)賬支票ZZ1111現(xiàn)金支票XJ0013轉(zhuǎn)賬支票ZZ3283轉(zhuǎn)賬支票ZZ2188轉(zhuǎn)賬支票ZZ30012008,轉(zhuǎn)賬支票ZZ2222轉(zhuǎn)賬支票ZZ2212轉(zhuǎn)賬支票ZZ2213轉(zhuǎn)賬支票ZZ4732轉(zhuǎn)賬支票ZZ4533轉(zhuǎn)賬支票ZZ2526轉(zhuǎn)賬支票ZZ2530轉(zhuǎn)賬支票ZZ1895五、要求1. 在系統(tǒng)管理中設(shè)置操作員、建立賬套并設(shè)置操作員。2. 啟動(dòng)基礎(chǔ)設(shè)置或總賬系統(tǒng)設(shè)置部門(mén)檔案、職工檔案、地區(qū)分類(lèi)、客戶分類(lèi)、客戶檔案、供應(yīng)商分類(lèi)、供應(yīng)商檔案、存貨分類(lèi)、存貨檔案。3. 啟動(dòng)總賬管理系統(tǒng)，設(shè)置業(yè)務(wù)控制參數(shù)、輸入財(cái)務(wù)基礎(chǔ)信息。4. 在總賬系統(tǒng)中完成7月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理，包括填制憑證、審核憑證、記賬等。5. 在總賬系統(tǒng)中編制自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證，并生成7月份的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證。6. 以趙祥的身份登錄總賬系統(tǒng)，進(jìn)行銀行對(duì)賬。7. 啟動(dòng)UFO報(bào)表系統(tǒng)，完成：(1) 編制貨幣資金表。表21 貨幣資金表項(xiàng)目行次期初數(shù)期未數(shù)現(xiàn)金1銀行存款2合計(jì)3(2) 利用報(bào)表模板，編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。31 / 31
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