【正文】 組織機(jī)構(gòu)及勞動(dòng)定員第一節(jié) 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)為加強(qiáng)項(xiàng)目管理，提高投資效益，由項(xiàng)目法人對(duì)項(xiàng)目的策劃、資金籌措、建設(shè)實(shí)施、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等實(shí)行全過程負(fù)責(zé)，在項(xiàng)目建設(shè)過程中，設(shè)立辦公室、財(cái)務(wù)部等機(jī)構(gòu)，對(duì)項(xiàng)目的概算控制、資金使用、施工組織、建設(shè)工期及工程質(zhì)量、安全等方面進(jìn)行管理，確保項(xiàng)目按時(shí)完成。按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求組建公司，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，董事會(huì)下設(shè)經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，設(shè)總經(jīng)理 1 人，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的日常經(jīng)營(yíng)管理工作。根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，生產(chǎn)人員實(shí)行三班制，其余人員實(shí)行一班制，內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置如下圖所示。董事會(huì)總經(jīng)理財(cái)務(wù)部后勤部副總經(jīng)理 總工程師供應(yīng)部辦公室 技術(shù)部副總經(jīng)理生產(chǎn)部 銷售部年產(chǎn) 10000 噸出口件及結(jié)構(gòu)件建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告36第二節(jié) 勞動(dòng)定員、人員來源及培訓(xùn)按照精干高效、因崗設(shè)人的原則進(jìn)行勞動(dòng)定員，根據(jù)本項(xiàng)目的實(shí)際需要，確定勞動(dòng)定員 150 人。除主要管理人員由投資方直接委排外，其他人員擬向社會(huì)公開招聘，擇優(yōu)錄用。對(duì)生產(chǎn)人員、銷售人員及一般職工，應(yīng)在上崗前進(jìn)行管理和技術(shù)培訓(xùn)，實(shí)行“先培訓(xùn)，后上崗”的制度。同時(shí)要不定期的對(duì)職工輪訓(xùn)，實(shí)行競(jìng)爭(zhēng)上崗，聘用上崗和崗位目標(biāo)管理責(zé)任制。 年產(chǎn) 10000 噸出口件及結(jié)構(gòu)件建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告37第十章 建設(shè)實(shí)施與工程進(jìn)度安排一、進(jìn)度計(jì)劃安排本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批復(fù)后，預(yù)計(jì)完善各項(xiàng)手續(xù)、協(xié)議、權(quán)證及勘察設(shè)計(jì)、招標(biāo)等前期工作可在 2 個(gè)月內(nèi)完成，2022 年 7 月可開工建設(shè)，工程建設(shè)期 1 年。工程進(jìn)度安排見下表：施工進(jìn)度計(jì)劃表二、實(shí)施方案工程招標(biāo)由于本項(xiàng)目工程建設(shè)地點(diǎn)現(xiàn)狀和工程的特點(diǎn)，可考慮同時(shí)施工或流水作業(yè)。在施工隊(duì)伍的選擇上，將根據(jù)公平、公開的原則擇優(yōu)選擇施工承包單位。盡量通過公開招投標(biāo)的方式選擇資信好的施工單位，以確保工程高效 的 完 成 ； 承 攬 任 務(wù) 的 施 工 單 位 必 須 根 據(jù) 國(guó) 家 2022 2022序號(hào) 項(xiàng)目名稱 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 51 可研報(bào)告編制與審批2 勘察設(shè)計(jì)3 初步設(shè)計(jì)及施工圖設(shè)計(jì)4 主體施工建設(shè)5 設(shè)備招標(biāo)安裝6 配套設(shè)施7 竣工驗(yàn)收8 人員培訓(xùn)9 試運(yùn)行年產(chǎn) 10000 噸出口件及結(jié)構(gòu)件建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告38有 關(guān) 規(guī) 定 實(shí) 施 ， 實(shí) 行 項(xiàng) 目 經(jīng) 理負(fù)責(zé)制；對(duì)于本項(xiàng)目所使用的各種管件和機(jī)電設(shè)備均應(yīng)采取公開招標(biāo)的方式采購(gòu)，以保證產(chǎn)品的質(zhì)量合格以及價(jià)格適中。工程監(jiān)理由于本項(xiàng)目工程量大，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)要求高，建設(shè)工期緊，建議在工程建設(shè)監(jiān)督方面，應(yīng)盡量按國(guó)家有關(guān)規(guī)定選擇有資質(zhì)和實(shí)力監(jiān)理單位，采取全委托監(jiān)理方式。 年產(chǎn) 10000 噸出口件及結(jié)構(gòu)件建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告39第十一章 投資估算及資金籌措第一節(jié) 估算依據(jù)及說明一、估算依據(jù)河南省建筑工程綜合定額；河南省安裝工程綜合定額；XX 市材料預(yù)算價(jià)格；同類工程造價(jià)情況；現(xiàn)行投資估算的有關(guān)規(guī)定。二、估算說明1 根據(jù) XX 市有關(guān)政策，土地使用費(fèi)為每年每畝為元，土地費(fèi)用萬元；；勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按工程費(fèi)用的 %計(jì)算；工程監(jiān)理費(fèi)按工程費(fèi)用的 %計(jì)算；建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的 1%計(jì)算；基本預(yù)備費(fèi)按第一、二部分費(fèi)用之和的 5%計(jì)算；建設(shè)項(xiàng)目其他各類規(guī)費(fèi)盡量爭(zhēng)取有關(guān)優(yōu)惠政策，暫按土建工程 20%估算；建設(shè)期貸款利息按照中國(guó)人民銀行的有關(guān)利息標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，暫按 %估算。第二節(jié) 投資估算年產(chǎn) 10000 噸出口件及結(jié)構(gòu)件建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告40一、建設(shè)投資經(jīng)估算，本項(xiàng)目建設(shè)投資萬元，其中工程費(fèi)用萬元，其它費(fèi)用萬元，預(yù)備費(fèi)萬元，建設(shè)期利息為 萬元。二、鋪底流動(dòng)資金本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用擴(kuò)大指標(biāo)法，按營(yíng)業(yè)收入的 10%計(jì)算，需流動(dòng)資金 750 萬元，其中鋪底流動(dòng)資金占全部流動(dòng)資金的 30%，約為萬元。三、總投資本項(xiàng)目估算總投資為 萬元，其中建設(shè)投資 萬元，鋪底流動(dòng)資金 725 萬元。具體投資估算見投資估算表。年產(chǎn) 10000 噸出口件及結(jié)構(gòu)件建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告41第十二章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)根據(jù)原國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 （第二版）及中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司編著的《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》 ，對(duì)該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)。第一節(jié) 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一、計(jì)算期項(xiàng)目主要設(shè)備使用壽命 12 年，項(xiàng)目建設(shè)期 1 年，達(dá)產(chǎn)期 1 年（達(dá)產(chǎn)率 80%） ，達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 11 年，計(jì)算期 13 年。二、總資金及資金來源項(xiàng) 目 估 算 總 投 資 萬 元 ， 其中以合營(yíng)企業(yè)注冊(cè)資本金投入 4000 萬元，不足部分由合營(yíng)公司申請(qǐng)當(dāng)?shù)亟鹑诓块T以風(fēng)險(xiǎn)借款方式解決。三、勞動(dòng)定員及工資本項(xiàng)目勞動(dòng)定員 150 人，人均工資及福利費(fèi)按 20220 元/年計(jì)算。四、銷售收入根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查，確定本項(xiàng)目產(chǎn)品平均市場(chǎng)售價(jià) 7500 元/噸，經(jīng)測(cè)算，正常年銷售收入 7500 萬元。具體見下表。年產(chǎn) 10000 噸出口件及結(jié)構(gòu)件建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告42銷售收入及稅金附加測(cè)算表 單位：萬元產(chǎn)品數(shù)量 單價(jià)序號(hào)產(chǎn)品規(guī)格（萬噸） （元/噸）銷售收入（萬元）1 鍛件 1 7500 75002 增值稅 3 銷售稅金及附加 城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 五、營(yíng)業(yè)稅金及附加按照國(guó)家現(xiàn)行稅法規(guī)定，本項(xiàng)目按銷售收入的 17%繳納增值稅，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別按增值稅的 7%和 3%計(jì)取。具體銷售稅金及附加見上表。六、總成本費(fèi)用測(cè)算總成本費(fèi)用包括生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用和銷售費(fèi)用等（或者說包括外購(gòu)原材料費(fèi)、外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、折舊及攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、利息支出和其他費(fèi)用等） 。正常年份總成本費(fèi)用為 萬元。外購(gòu)原材料費(fèi)本項(xiàng)目所需外購(gòu)原材料為熱軋卷板。經(jīng)測(cè)算，年產(chǎn) 1 萬噸鍛件,需用原材料為 萬噸，需原材料費(fèi) 4900 萬元。 外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)項(xiàng)目所需燃料及動(dòng)力為煤水、電。所耗煤費(fèi)用為，所耗電力費(fèi)用為萬元，水費(fèi)為 萬元。項(xiàng)目建成后年外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)合年產(chǎn) 10000 噸出口件及結(jié)構(gòu)件建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告43計(jì)為萬元。工資及福利費(fèi)本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為 150 人，工資及福利費(fèi)按 22022 元/人年計(jì)，全年所需工資及福利費(fèi)為 330 萬元。折舊費(fèi)本項(xiàng)目形成固定資產(chǎn)原值 萬元，其中土建工程 萬元，設(shè)備 982 萬元，固定資產(chǎn)折舊按綜合折舊率進(jìn)行計(jì)算，土建工程折舊年限 30 年，設(shè)備折舊年限 12 年，凈殘值率均為 5%。攤銷費(fèi)本項(xiàng)目形成無形資產(chǎn)原值 萬元，按 10 年攤銷。本項(xiàng)目形成遞延資產(chǎn)原值 178 萬元，按 5 年攤銷。修理費(fèi)修理費(fèi)按折舊費(fèi)的 20%計(jì)取，為 萬元。其它費(fèi)用銷售費(fèi)用按銷售額的 5%測(cè)算，為 375 萬元；管理費(fèi)用按工資及福利費(fèi)的 100%測(cè)算，為 150 萬元；財(cái)務(wù)費(fèi)用按實(shí)際支出計(jì)算。所得稅項(xiàng)目繳納所得稅稅率為 33%。 七、利潤(rùn)銷售利潤(rùn) =銷售收入總成本費(fèi)用銷售稅金及附加經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額萬元，年均實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)萬元，年均實(shí)現(xiàn)利稅萬元。累計(jì)稅后利潤(rùn)萬元，年均稅后利潤(rùn)萬元。年產(chǎn) 10000 噸出口件及結(jié)構(gòu)件建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告44詳見損益表第二節(jié) 財(cái)務(wù)盈利能力分析 根據(jù)全部投資現(xiàn)金流量表計(jì)算所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12% ）為 4059 萬元。項(xiàng)目所得稅前投資回收期 年（含建設(shè)期 1 年） ，表明項(xiàng)目能在合理的期間內(nèi)收回投資，具有較強(qiáng)的投資回收能力。 根據(jù)損益表和投資估算表計(jì)算得以下指標(biāo)：投資利潤(rùn)率= 年均利潤(rùn)總額247?？偼顿Y100%= 247。=%投資利稅率= （年均利潤(rùn)總額+ 銷售稅金及附加）247。 總投資100%=247。=%第三節(jié) 不確定性分析 一、盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）按下式計(jì)算：BEP=年固定總成本247。（年銷售收入年可變總成本 年銷售稅金及附加）100%=247。()100%=%即當(dāng)實(shí)際產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %時(shí)，企業(yè)即可保本。 二、敏感性分析 為進(jìn)一步研究項(xiàng)目承受風(fēng)險(xiǎn)的程度和前景，以影響項(xiàng)目效益的年產(chǎn) 10000 噸出口件及結(jié)構(gòu)件建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告45主要因素作樂觀和悲觀估計(jì)，重點(diǎn)分析固定資產(chǎn)投資、銷售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本對(duì)所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的敏感度。敏感性分析表項(xiàng)目 變化率（% ）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（% ）投資回收期(年) 備 注基本方案 +5 5 +5 5 +5 5 敏感性分析表明，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率和投資回收期，其銷售價(jià)格的變化最為敏感。當(dāng)銷售價(jià)格下降 5%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率由原來的 %下降為 %，但仍高于基準(zhǔn)折現(xiàn)率 12%。第四節(jié) 綜合評(píng)價(jià) 對(duì)項(xiàng)目盈利能力等各項(xiàng)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果進(jìn)行分析，在生產(chǎn)期內(nèi)共實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 萬元，年均實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 萬元，投資利潤(rùn)率%,利稅率 %，經(jīng)濟(jì)效益良好，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也較強(qiáng)，所得稅前投資回收期 年（含建設(shè)期 1 年） ，所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %。年產(chǎn) 10000 噸出口件及結(jié)構(gòu)件建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告46通過上述對(duì)財(cái)務(wù)能力盈利指標(biāo)進(jìn)行分析，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。從敏感性分析看，項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。在目前國(guó)內(nèi)同行業(yè)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，要爭(zhēng)奪發(fā)展的空間，搶占市場(chǎng)，必須把技術(shù)優(yōu)勢(shì)發(fā)揮出來，并且要以規(guī)模優(yōu)勢(shì)求發(fā)展，求效益。在 XX 市產(chǎn)業(yè)集聚園內(nèi)，可享受政府的優(yōu)惠政策，已具備了建設(shè)條件。另外，本項(xiàng)目不但可以創(chuàng)造一部分就業(yè)機(jī)會(huì)，而且有利于國(guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)，推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，應(yīng)盡快開工建設(shè)，早投資早受益