【正文】 組織機構(gòu)及勞動定員第一節(jié) 企業(yè)組織機構(gòu)為加強項目管理，提高投資效益，由項目法人對項目的策劃、資金籌措、建設(shè)實施、生產(chǎn)經(jīng)營等實行全過程負責(zé)，在項目建設(shè)過程中，設(shè)立辦公室、財務(wù)部等機構(gòu)，對項目的概算控制、資金使用、施工組織、建設(shè)工期及工程質(zhì)量、安全等方面進行管理，確保項目按時完成。按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求組建公司，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制，董事會下設(shè)經(jīng)營管理機構(gòu)，設(shè)總經(jīng)理 1 人，負責(zé)本項目的日常經(jīng)營管理工作。根據(jù)項目的特點，生產(chǎn)人員實行三班制，其余人員實行一班制，內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置如下圖所示。董事會總經(jīng)理財務(wù)部后勤部副總經(jīng)理 總工程師供應(yīng)部辦公室 技術(shù)部副總經(jīng)理生產(chǎn)部 銷售部年產(chǎn) 10000 噸出口件及結(jié)構(gòu)件建設(shè)項目可行性研究報告36第二節(jié) 勞動定員、人員來源及培訓(xùn)按照精干高效、因崗設(shè)人的原則進行勞動定員，根據(jù)本項目的實際需要，確定勞動定員 150 人。除主要管理人員由投資方直接委排外，其他人員擬向社會公開招聘，擇優(yōu)錄用。對生產(chǎn)人員、銷售人員及一般職工，應(yīng)在上崗前進行管理和技術(shù)培訓(xùn)，實行“先培訓(xùn)，后上崗”的制度。同時要不定期的對職工輪訓(xùn)，實行競爭上崗，聘用上崗和崗位目標(biāo)管理責(zé)任制。 年產(chǎn) 10000 噸出口件及結(jié)構(gòu)件建設(shè)項目可行性研究報告37第十章 建設(shè)實施與工程進度安排一、進度計劃安排本項目可行性研究報告批復(fù)后，預(yù)計完善各項手續(xù)、協(xié)議、權(quán)證及勘察設(shè)計、招標(biāo)等前期工作可在 2 個月內(nèi)完成，2022 年 7 月可開工建設(shè)，工程建設(shè)期 1 年。工程進度安排見下表：施工進度計劃表二、實施方案工程招標(biāo)由于本項目工程建設(shè)地點現(xiàn)狀和工程的特點，可考慮同時施工或流水作業(yè)。在施工隊伍的選擇上，將根據(jù)公平、公開的原則擇優(yōu)選擇施工承包單位。盡量通過公開招投標(biāo)的方式選擇資信好的施工單位，以確保工程高效 的 完 成 ； 承 攬 任 務(wù) 的 施 工 單 位 必 須 根 據(jù) 國 家 2022 2022序號 項目名稱 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 51 可研報告編制與審批2 勘察設(shè)計3 初步設(shè)計及施工圖設(shè)計4 主體施工建設(shè)5 設(shè)備招標(biāo)安裝6 配套設(shè)施7 竣工驗收8 人員培訓(xùn)9 試運行年產(chǎn) 10000 噸出口件及結(jié)構(gòu)件建設(shè)項目可行性研究報告38有 關(guān) 規(guī) 定 實 施 ， 實 行 項 目 經(jīng) 理負責(zé)制；對于本項目所使用的各種管件和機電設(shè)備均應(yīng)采取公開招標(biāo)的方式采購，以保證產(chǎn)品的質(zhì)量合格以及價格適中。工程監(jiān)理由于本項目工程量大，建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)要求高，建設(shè)工期緊，建議在工程建設(shè)監(jiān)督方面，應(yīng)盡量按國家有關(guān)規(guī)定選擇有資質(zhì)和實力監(jiān)理單位，采取全委托監(jiān)理方式。 年產(chǎn) 10000 噸出口件及結(jié)構(gòu)件建設(shè)項目可行性研究報告39第十一章 投資估算及資金籌措第一節(jié) 估算依據(jù)及說明一、估算依據(jù)河南省建筑工程綜合定額；河南省安裝工程綜合定額；XX 市材料預(yù)算價格；同類工程造價情況；現(xiàn)行投資估算的有關(guān)規(guī)定。二、估算說明1 根據(jù) XX 市有關(guān)政策，土地使用費為每年每畝為元，土地費用萬元；；勘察設(shè)計費按工程費用的 %計算；工程監(jiān)理費按工程費用的 %計算；建設(shè)單位管理費按工程費用的 1%計算；基本預(yù)備費按第一、二部分費用之和的 5%計算；建設(shè)項目其他各類規(guī)費盡量爭取有關(guān)優(yōu)惠政策，暫按土建工程 20%估算；建設(shè)期貸款利息按照中國人民銀行的有關(guān)利息標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，暫按 %估算。第二節(jié) 投資估算年產(chǎn) 10000 噸出口件及結(jié)構(gòu)件建設(shè)項目可行性研究報告40一、建設(shè)投資經(jīng)估算，本項目建設(shè)投資萬元，其中工程費用萬元，其它費用萬元，預(yù)備費萬元，建設(shè)期利息為 萬元。二、鋪底流動資金本項目流動資金估算采用擴大指標(biāo)法，按營業(yè)收入的 10%計算，需流動資金 750 萬元，其中鋪底流動資金占全部流動資金的 30%，約為萬元。三、總投資本項目估算總投資為 萬元，其中建設(shè)投資 萬元，鋪底流動資金 725 萬元。具體投資估算見投資估算表。年產(chǎn) 10000 噸出口件及結(jié)構(gòu)件建設(shè)項目可行性研究報告41第十二章 經(jīng)濟評價根據(jù)原國家計委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 （第二版）及中國國際工程咨詢公司編著的《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》 ，對該項目的財務(wù)狀況、經(jīng)濟效益進行分析、預(yù)測和評價。第一節(jié) 財務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一、計算期項目主要設(shè)備使用壽命 12 年，項目建設(shè)期 1 年，達產(chǎn)期 1 年（達產(chǎn)率 80%） ，達到設(shè)計能力生產(chǎn)期 11 年，計算期 13 年。二、總資金及資金來源項 目 估 算 總 投 資 萬 元 ， 其中以合營企業(yè)注冊資本金投入 4000 萬元，不足部分由合營公司申請當(dāng)?shù)亟鹑诓块T以風(fēng)險借款方式解決。三、勞動定員及工資本項目勞動定員 150 人，人均工資及福利費按 20220 元/年計算。四、銷售收入根據(jù)市場調(diào)查，確定本項目產(chǎn)品平均市場售價 7500 元/噸，經(jīng)測算，正常年銷售收入 7500 萬元。具體見下表。年產(chǎn) 10000 噸出口件及結(jié)構(gòu)件建設(shè)項目可行性研究報告42銷售收入及稅金附加測算表 單位：萬元產(chǎn)品數(shù)量 單價序號產(chǎn)品規(guī)格（萬噸） （元/噸）銷售收入（萬元）1 鍛件 1 7500 75002 增值稅 3 銷售稅金及附加 城市維護建設(shè)稅 教育費附加 五、營業(yè)稅金及附加按照國家現(xiàn)行稅法規(guī)定，本項目按銷售收入的 17%繳納增值稅，城市維護建設(shè)稅和教育費附加分別按增值稅的 7%和 3%計取。具體銷售稅金及附加見上表。六、總成本費用測算總成本費用包括生產(chǎn)成本、管理費用、財務(wù)費用和銷售費用等（或者說包括外購原材料費、外購燃料及動力費、工資及福利費、折舊及攤銷費、修理費、利息支出和其他費用等） 。正常年份總成本費用為 萬元。外購原材料費本項目所需外購原材料為熱軋卷板。經(jīng)測算，年產(chǎn) 1 萬噸鍛件,需用原材料為 萬噸，需原材料費 4900 萬元。 外購燃料及動力費項目所需燃料及動力為煤水、電。所耗煤費用為，所耗電力費用為萬元，水費為 萬元。項目建成后年外購燃料及動力費合年產(chǎn) 10000 噸出口件及結(jié)構(gòu)件建設(shè)項目可行性研究報告43計為萬元。工資及福利費本項目勞動定員為 150 人，工資及福利費按 22022 元/人年計，全年所需工資及福利費為 330 萬元。折舊費本項目形成固定資產(chǎn)原值 萬元，其中土建工程 萬元，設(shè)備 982 萬元，固定資產(chǎn)折舊按綜合折舊率進行計算，土建工程折舊年限 30 年，設(shè)備折舊年限 12 年，凈殘值率均為 5%。攤銷費本項目形成無形資產(chǎn)原值 萬元，按 10 年攤銷。本項目形成遞延資產(chǎn)原值 178 萬元，按 5 年攤銷。修理費修理費按折舊費的 20%計取，為 萬元。其它費用銷售費用按銷售額的 5%測算，為 375 萬元；管理費用按工資及福利費的 100%測算，為 150 萬元；財務(wù)費用按實際支出計算。所得稅項目繳納所得稅稅率為 33%。 七、利潤銷售利潤 =銷售收入總成本費用銷售稅金及附加經(jīng)計算，項目經(jīng)營期內(nèi)累計實現(xiàn)利潤總額萬元，年均實現(xiàn)利潤萬元，年均實現(xiàn)利稅萬元。累計稅后利潤萬元，年均稅后利潤萬元。年產(chǎn) 10000 噸出口件及結(jié)構(gòu)件建設(shè)項目可行性研究報告44詳見損益表第二節(jié) 財務(wù)盈利能力分析 根據(jù)全部投資現(xiàn)金流量表計算所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為%，財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12% ）為 4059 萬元。項目所得稅前投資回收期 年（含建設(shè)期 1 年） ，表明項目能在合理的期間內(nèi)收回投資，具有較強的投資回收能力。 根據(jù)損益表和投資估算表計算得以下指標(biāo)：投資利潤率= 年均利潤總額247?？偼顿Y100%= 247。=%投資利稅率= （年均利潤總額+ 銷售稅金及附加）247。 總投資100%=247。=%第三節(jié) 不確定性分析 一、盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）按下式計算：BEP=年固定總成本247。（年銷售收入年可變總成本 年銷售稅金及附加）100%=247。()100%=%即當(dāng)實際產(chǎn)量達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %時，企業(yè)即可保本。 二、敏感性分析 為進一步研究項目承受風(fēng)險的程度和前景，以影響項目效益的年產(chǎn) 10000 噸出口件及結(jié)構(gòu)件建設(shè)項目可行性研究報告45主要因素作樂觀和悲觀估計，重點分析固定資產(chǎn)投資、銷售價格、經(jīng)營成本對所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的敏感度。敏感性分析表項目 變化率（% ）財務(wù)內(nèi)部收益率（% ）投資回收期(年) 備 注基本方案 +5 5 +5 5 +5 5 敏感性分析表明，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率和投資回收期，其銷售價格的變化最為敏感。當(dāng)銷售價格下降 5%時，財務(wù)內(nèi)部收益率由原來的 %下降為 %，但仍高于基準(zhǔn)折現(xiàn)率 12%。第四節(jié) 綜合評價 對項目盈利能力等各項指標(biāo)計算結(jié)果進行分析，在生產(chǎn)期內(nèi)共實現(xiàn)利潤 萬元，年均實現(xiàn)利潤 萬元，投資利潤率%,利稅率 %，經(jīng)濟效益良好，抗風(fēng)險能力也較強，所得稅前投資回收期 年（含建設(shè)期 1 年） ，所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率 %。年產(chǎn) 10000 噸出口件及結(jié)構(gòu)件建設(shè)項目可行性研究報告46通過上述對財務(wù)能力盈利指標(biāo)進行分析，財務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。從敏感性分析看，項目有一定的抗風(fēng)險能力，因此項目從財務(wù)上講是可行的。在目前國內(nèi)同行業(yè)激烈的市場競爭中，要爭奪發(fā)展的空間，搶占市場，必須把技術(shù)優(yōu)勢發(fā)揮出來，并且要以規(guī)模優(yōu)勢求發(fā)展，求效益。在 XX 市產(chǎn)業(yè)集聚園內(nèi)，可享受政府的優(yōu)惠政策，已具備了建設(shè)條件。另外，本項目不但可以創(chuàng)造一部分就業(yè)機會，而且有利于國家經(jīng)濟建設(shè)，推動地方經(jīng)濟發(fā)展，應(yīng)盡快開工建設(shè)，早投資早受益