【正文】 組織機構及勞動定員第一節(jié) 企業(yè)組織機構為加強項目管理，提高投資效益，由項目法人對項目的策劃、資金籌措、建設實施、生產經(jīng)營等實行全過程負責，在項目建設過程中，設立辦公室、財務部等機構，對項目的概算控制、資金使用、施工組織、建設工期及工程質量、安全等方面進行管理，確保項目按時完成。按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求組建公司，實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制，董事會下設經(jīng)營管理機構，設總經(jīng)理 1 人，負責本項目的日常經(jīng)營管理工作。根據(jù)項目的特點，生產人員實行三班制，其余人員實行一班制，內部機構設置如下圖所示。董事會總經(jīng)理財務部后勤部副總經(jīng)理 總工程師供應部辦公室 技術部副總經(jīng)理生產部 銷售部年產 10000 噸出口件及結構件建設項目可行性研究報告36第二節(jié) 勞動定員、人員來源及培訓按照精干高效、因崗設人的原則進行勞動定員，根據(jù)本項目的實際需要，確定勞動定員 150 人。除主要管理人員由投資方直接委排外，其他人員擬向社會公開招聘，擇優(yōu)錄用。對生產人員、銷售人員及一般職工，應在上崗前進行管理和技術培訓，實行“先培訓，后上崗”的制度。同時要不定期的對職工輪訓，實行競爭上崗，聘用上崗和崗位目標管理責任制。 年產 10000 噸出口件及結構件建設項目可行性研究報告37第十章 建設實施與工程進度安排一、進度計劃安排本項目可行性研究報告批復后，預計完善各項手續(xù)、協(xié)議、權證及勘察設計、招標等前期工作可在 2 個月內完成，2022 年 7 月可開工建設，工程建設期 1 年。工程進度安排見下表：施工進度計劃表二、實施方案工程招標由于本項目工程建設地點現(xiàn)狀和工程的特點，可考慮同時施工或流水作業(yè)。在施工隊伍的選擇上，將根據(jù)公平、公開的原則擇優(yōu)選擇施工承包單位。盡量通過公開招投標的方式選擇資信好的施工單位，以確保工程高效 的 完 成 ； 承 攬 任 務 的 施 工 單 位 必 須 根 據(jù) 國 家 2022 2022序號 項目名稱 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 51 可研報告編制與審批2 勘察設計3 初步設計及施工圖設計4 主體施工建設5 設備招標安裝6 配套設施7 竣工驗收8 人員培訓9 試運行年產 10000 噸出口件及結構件建設項目可行性研究報告38有 關 規(guī) 定 實 施 ， 實 行 項 目 經(jīng) 理負責制；對于本項目所使用的各種管件和機電設備均應采取公開招標的方式采購，以保證產品的質量合格以及價格適中。工程監(jiān)理由于本項目工程量大，建設標準要求高，建設工期緊，建議在工程建設監(jiān)督方面，應盡量按國家有關規(guī)定選擇有資質和實力監(jiān)理單位，采取全委托監(jiān)理方式。 年產 10000 噸出口件及結構件建設項目可行性研究報告39第十一章 投資估算及資金籌措第一節(jié) 估算依據(jù)及說明一、估算依據(jù)河南省建筑工程綜合定額；河南省安裝工程綜合定額；XX 市材料預算價格；同類工程造價情況；現(xiàn)行投資估算的有關規(guī)定。二、估算說明1 根據(jù) XX 市有關政策，土地使用費為每年每畝為元，土地費用萬元；；勘察設計費按工程費用的 %計算；工程監(jiān)理費按工程費用的 %計算；建設單位管理費按工程費用的 1%計算；基本預備費按第一、二部分費用之和的 5%計算；建設項目其他各類規(guī)費盡量爭取有關優(yōu)惠政策，暫按土建工程 20%估算；建設期貸款利息按照中國人民銀行的有關利息標準執(zhí)行，暫按 %估算。第二節(jié) 投資估算年產 10000 噸出口件及結構件建設項目可行性研究報告40一、建設投資經(jīng)估算，本項目建設投資萬元，其中工程費用萬元，其它費用萬元，預備費萬元，建設期利息為 萬元。二、鋪底流動資金本項目流動資金估算采用擴大指標法，按營業(yè)收入的 10%計算，需流動資金 750 萬元，其中鋪底流動資金占全部流動資金的 30%，約為萬元。三、總投資本項目估算總投資為 萬元，其中建設投資 萬元，鋪底流動資金 725 萬元。具體投資估算見投資估算表。年產 10000 噸出口件及結構件建設項目可行性研究報告41第十二章 經(jīng)濟評價根據(jù)原國家計委、建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》 （第二版）及中國國際工程咨詢公司編著的《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》 ，對該項目的財務狀況、經(jīng)濟效益進行分析、預測和評價。第一節(jié) 財務基礎數(shù)據(jù)一、計算期項目主要設備使用壽命 12 年，項目建設期 1 年，達產期 1 年（達產率 80%） ，達到設計能力生產期 11 年，計算期 13 年。二、總資金及資金來源項 目 估 算 總 投 資 萬 元 ， 其中以合營企業(yè)注冊資本金投入 4000 萬元，不足部分由合營公司申請當?shù)亟鹑诓块T以風險借款方式解決。三、勞動定員及工資本項目勞動定員 150 人，人均工資及福利費按 20220 元/年計算。四、銷售收入根據(jù)市場調查，確定本項目產品平均市場售價 7500 元/噸，經(jīng)測算，正常年銷售收入 7500 萬元。具體見下表。年產 10000 噸出口件及結構件建設項目可行性研究報告42銷售收入及稅金附加測算表 單位：萬元產品數(shù)量 單價序號產品規(guī)格（萬噸） （元/噸）銷售收入（萬元）1 鍛件 1 7500 75002 增值稅 3 銷售稅金及附加 城市維護建設稅 教育費附加 五、營業(yè)稅金及附加按照國家現(xiàn)行稅法規(guī)定，本項目按銷售收入的 17%繳納增值稅，城市維護建設稅和教育費附加分別按增值稅的 7%和 3%計取。具體銷售稅金及附加見上表。六、總成本費用測算總成本費用包括生產成本、管理費用、財務費用和銷售費用等（或者說包括外購原材料費、外購燃料及動力費、工資及福利費、折舊及攤銷費、修理費、利息支出和其他費用等） 。正常年份總成本費用為 萬元。外購原材料費本項目所需外購原材料為熱軋卷板。經(jīng)測算，年產 1 萬噸鍛件,需用原材料為 萬噸，需原材料費 4900 萬元。 外購燃料及動力費項目所需燃料及動力為煤水、電。所耗煤費用為，所耗電力費用為萬元，水費為 萬元。項目建成后年外購燃料及動力費合年產 10000 噸出口件及結構件建設項目可行性研究報告43計為萬元。工資及福利費本項目勞動定員為 150 人，工資及福利費按 22022 元/人年計，全年所需工資及福利費為 330 萬元。折舊費本項目形成固定資產原值 萬元，其中土建工程 萬元，設備 982 萬元，固定資產折舊按綜合折舊率進行計算，土建工程折舊年限 30 年，設備折舊年限 12 年，凈殘值率均為 5%。攤銷費本項目形成無形資產原值 萬元，按 10 年攤銷。本項目形成遞延資產原值 178 萬元，按 5 年攤銷。修理費修理費按折舊費的 20%計取，為 萬元。其它費用銷售費用按銷售額的 5%測算，為 375 萬元；管理費用按工資及福利費的 100%測算，為 150 萬元；財務費用按實際支出計算。所得稅項目繳納所得稅稅率為 33%。 七、利潤銷售利潤 =銷售收入總成本費用銷售稅金及附加經(jīng)計算，項目經(jīng)營期內累計實現(xiàn)利潤總額萬元，年均實現(xiàn)利潤萬元，年均實現(xiàn)利稅萬元。累計稅后利潤萬元，年均稅后利潤萬元。年產 10000 噸出口件及結構件建設項目可行性研究報告44詳見損益表第二節(jié) 財務盈利能力分析 根據(jù)全部投資現(xiàn)金流量表計算所得稅前財務內部收益率為%，財務凈現(xiàn)值（Ic=12% ）為 4059 萬元。項目所得稅前投資回收期 年（含建設期 1 年） ，表明項目能在合理的期間內收回投資，具有較強的投資回收能力。 根據(jù)損益表和投資估算表計算得以下指標：投資利潤率= 年均利潤總額247?？偼顿Y100%= 247。=%投資利稅率= （年均利潤總額+ 銷售稅金及附加）247。 總投資100%=247。=%第三節(jié) 不確定性分析 一、盈虧平衡分析 以生產能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）按下式計算：BEP=年固定總成本247。（年銷售收入年可變總成本 年銷售稅金及附加）100%=247。()100%=%即當實際產量達到設計生產能力的 %時，企業(yè)即可保本。 二、敏感性分析 為進一步研究項目承受風險的程度和前景，以影響項目效益的年產 10000 噸出口件及結構件建設項目可行性研究報告45主要因素作樂觀和悲觀估計，重點分析固定資產投資、銷售價格、經(jīng)營成本對所得稅前財務內部收益率和投資回收期的敏感度。敏感性分析表項目 變化率（% ）財務內部收益率（% ）投資回收期(年) 備 注基本方案 +5 5 +5 5 +5 5 敏感性分析表明，各因素的變化都不同程度地影響內部收益率和投資回收期，其銷售價格的變化最為敏感。當銷售價格下降 5%時，財務內部收益率由原來的 %下降為 %，但仍高于基準折現(xiàn)率 12%。第四節(jié) 綜合評價 對項目盈利能力等各項指標計算結果進行分析，在生產期內共實現(xiàn)利潤 萬元，年均實現(xiàn)利潤 萬元，投資利潤率%,利稅率 %，經(jīng)濟效益良好，抗風險能力也較強，所得稅前投資回收期 年（含建設期 1 年） ，所得稅前財務內部收益率 %。年產 10000 噸出口件及結構件建設項目可行性研究報告46通過上述對財務能力盈利指標進行分析，財務內部收益率高于行業(yè)基準收益率，投資回收期低于行業(yè)基準投資回收期。從敏感性分析看，項目有一定的抗風險能力，因此項目從財務上講是可行的。在目前國內同行業(yè)激烈的市場競爭中，要爭奪發(fā)展的空間，搶占市場，必須把技術優(yōu)勢發(fā)揮出來，并且要以規(guī)模優(yōu)勢求發(fā)展，求效益。在 XX 市產業(yè)集聚園內，可享受政府的優(yōu)惠政策，已具備了建設條件。另外，本項目不但可以創(chuàng)造一部分就業(yè)機會，而且有利于國家經(jīng)濟建設，推動地方經(jīng)濟發(fā)展，應盡快開工建設，早投資早受益