【正文】 。(2)招 標(biāo)投標(biāo) 在國際上 應(yīng)用的較早，但在我國起步較晚，是改革開長 途 汽 車 站 建 設(shè) 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 42放的產(chǎn)物。隨著改革開放的不斷深入，商品經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，招標(biāo)投標(biāo)的普及面不斷擴(kuò)大，先后在建設(shè)工程發(fā)包、機(jī)電設(shè)備進(jìn)口、成套設(shè)備、利用國外貸款方面得到較廣泛的應(yīng)用，科研項(xiàng)目等服務(wù)采購也大膽采用招標(biāo)投標(biāo)。(3)從我國近 20 年的 實(shí)踐看，這種采購方式對于約束交易者行為，創(chuàng)造公平競爭的市場環(huán)境，保障國有資金有效使用，起了積極的作用。當(dāng)前，招標(biāo)投標(biāo)活動中存在的突出問題是，招標(biāo)投標(biāo)推行的力度不夠；程序不規(guī)范、做法不統(tǒng)一；搞假招標(biāo)甚至搞錢權(quán)交易等腐敗現(xiàn)象比較多；政企不分，行政干預(yù)過多，搞地方和部門保護(hù)等，這些問題，亟待通過法律進(jìn)行解決。(4)《中人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》是規(guī)范市場活動的重要法律之一，是招標(biāo)投標(biāo)法律體系中的基本法律。它的制定與頒布，是我國經(jīng)濟(jì)生活中的一件大事，也是我國公共采購市場的管理逐步走上法制化軌道的重要里程碑。國家通過法律手段推行招標(biāo)投標(biāo)制度，要求基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)以及使用國有資金投資和國家融資的工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等，達(dá)到國家規(guī)定的規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)的，必須進(jìn)行招標(biāo)。這部法律的制定，對于規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)活動，保護(hù)國家利益、公共利益，提高公共采購效益和質(zhì)量具有重要意義。 國家規(guī)定招標(biāo)內(nèi)容(1)建 設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及重要設(shè)備材料等采購活動的具體招標(biāo)范圍（全部或者部分招標(biāo)）。(2)建 設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料采 購活動的活動擬采用的招標(biāo)組成形式（委托招標(biāo)或者自行招標(biāo)）；擬自行招標(biāo)，還應(yīng) 照《工程建設(shè)項(xiàng)目自行招標(biāo)試行辦法》（國家發(fā)展計(jì)劃委員會令第 5 號）規(guī)定報(bào)送書面材料。長 途 汽 車 站 建 設(shè) 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 43(3)建 設(shè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及重要設(shè)備、材料等采 購活動擬采用的招標(biāo)方式（公開招標(biāo)或者邀請招標(biāo)）；國家發(fā)展計(jì)劃委員會研究的國家重點(diǎn)項(xiàng)目和省、自治區(qū)、直轄市人民政府研究的地方重點(diǎn)項(xiàng)目， 擬采用邀請招標(biāo)的，應(yīng)對采用邀請招標(biāo)的理由作出說明。(4)其他有關(guān)內(nèi)容報(bào)送招標(biāo)內(nèi)容時應(yīng)附招標(biāo)基本情況表。 本項(xiàng)目招投標(biāo)內(nèi)容本項(xiàng)目的招投標(biāo)內(nèi)容包括勘察設(shè)計(jì)監(jiān)理及設(shè)備采購。 招投標(biāo)管理根據(jù)中人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法進(jìn)行招標(biāo)，本項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)、施工監(jiān)理及設(shè)備采購活動全部招標(biāo)，本項(xiàng)目擬采用公開招標(biāo)方式，通過國家指定的報(bào)刊、信息網(wǎng)絡(luò)或者其他媒介發(fā)布招標(biāo)信息。招標(biāo)公告應(yīng)載明招標(biāo)人的名稱和地址，招標(biāo)項(xiàng)目的性質(zhì)、數(shù)量、實(shí)施地點(diǎn)和時間以及獲取招標(biāo)文件的辦法等事項(xiàng)。長 途 汽 車 站 建 設(shè) 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 44第十二章 投資估算和資金籌措 投資估算工程內(nèi)容房屋建筑物、道路、綠化等土建工程；水、電設(shè)備購置及安裝；其他費(fèi)用。 估算編制依據(jù)新的有關(guān)財(cái)務(wù)制度和會計(jì)制度；X 省現(xiàn)行預(yù)算定額；X 市定額站所頒發(fā)的有關(guān)定額信息。 其他有關(guān)說明建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的 %估算。工程前期費(fèi)按工程費(fèi)用的 %估算。勘察測量費(fèi)按工程費(fèi)用的 %估算。設(shè)計(jì)費(fèi)按工程費(fèi)用的 %估算。工程監(jiān)理費(fèi)按工程費(fèi)用的 %估算。預(yù)算費(fèi)用按設(shè)計(jì)費(fèi)用的 %估算。標(biāo)底編制費(fèi)按工程費(fèi)用的 %估算。長 途 汽 車 站 建 設(shè) 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 45基本預(yù)備費(fèi)按 8%計(jì)列。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)按計(jì)投資[1999]1340 號文按零考慮。 投資估算，詳見表1《建設(shè)投資估算表》；，詳見表3《流動資金估算表》。 資金籌措本項(xiàng)目總投資 萬元，項(xiàng)目所需資金全部企業(yè)自籌。長 途 汽 車 站 建 設(shè) 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 46第十三章 財(cái)務(wù)評價(jià)及經(jīng)濟(jì)評價(jià) 經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)范圍及說明本次經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)范圍是對本項(xiàng)目全部工程進(jìn)行財(cái)務(wù)計(jì)算、分析及經(jīng)濟(jì)效益評價(jià)。根據(jù)建設(shè)的必要性，市場分析、建設(shè)方案及規(guī)模、建材及動力供應(yīng)、建 設(shè)條件與場址選擇、主體工程及輔助設(shè)施、環(huán)境保護(hù)與安全衛(wèi)生、 組織機(jī)構(gòu)與勞動定員、綜合利用及節(jié)能、項(xiàng)目管理與實(shí)施進(jìn)度、 項(xiàng)目的招投標(biāo)管理、投資估算與資金籌措諸方面進(jìn)行研究論證和多方案比較后，確定了最佳方案的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。 編制依據(jù)國家發(fā)改委和建設(shè)部編發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》 (第三版) 。中國國際工程咨詢公司的《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評估指南》國家發(fā)改委編發(fā)的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》。由甲方及各相關(guān)專業(yè)提供的基礎(chǔ)資料。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)本次評價(jià)物價(jià)水平為2022年物價(jià)水平；基準(zhǔn)收益率取10%。長 途 汽 車 站 建 設(shè) 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 47財(cái)務(wù)評價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)詳見基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表(如下) 基 礎(chǔ) 數(shù) 據(jù)計(jì)算評價(jià)期限 建設(shè)期(非經(jīng)營期)+經(jīng)營期=2+15 年 代理費(fèi)收入項(xiàng)目建成后正常年份預(yù)計(jì)客流量為 200 萬人次，預(yù)計(jì)車輛總營收 9000 萬元，代理費(fèi)收入按 10%計(jì)算為 900 萬元。銷售收入 旅客站務(wù)費(fèi)（含微機(jī)費(fèi)）收入項(xiàng)目建成后正常年份預(yù)計(jì)客流量為 200 萬人次，旅客站務(wù)費(fèi)（含微機(jī)費(fèi)）收入按年旅客流量 元/人計(jì)算，旅客站務(wù)費(fèi)（含微機(jī)費(fèi)）收入為 100 萬元。原材料 本項(xiàng)目外購材料方面主要有汽車維修零件、辦公等材料，每年約需 20 萬元。輔助材料 年消耗各種輔助材料估計(jì)為 50 萬元電費(fèi) 正常年份電費(fèi) 10 萬元其他人員 福利：14%工資，項(xiàng)目人員：221 人 工資及福利(萬元/年) 管理人員 福利：14%工資，項(xiàng)目人員：6 人 修理費(fèi)用 按固定資產(chǎn)折舊的 50%計(jì)取 其他管理費(fèi)用 100%的人員工資福利 其他費(fèi)用銷售費(fèi)用 銷售收入的 1% 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用 直線法，房屋、建筑物類按 30 年計(jì)提折舊，設(shè)備按 15 年長 途 汽 車 站 建 設(shè) 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 48計(jì)提折舊，凈值率均為 5%無形資產(chǎn)攤銷 無形資產(chǎn)按不同類別攤銷，遞延資產(chǎn)按 5 年攤銷1稅收及附加 增值稅 17%，營業(yè)稅 5%，城市維護(hù)稅 5%，教育費(fèi)附加3%，所得稅 25%1法定盈余公積金 按稅后凈利潤的 10%提取法定盈余公積金 1公益金 按稅后凈利潤的 5%提取公益金 成本費(fèi)用分析采用生產(chǎn)要素估算法估算各年總成本費(fèi)用。為了估算簡便,將各年生產(chǎn)過程中消耗的外購原料、輔助材料、燃料、動力、人工工資福利以及修理費(fèi)、折舊、攤銷、財(cái)務(wù)費(fèi)用和其他費(fèi)用歸類估算后分別列出，平均各年成本構(gòu)成見下表。成 本 構(gòu) 成 表序號 費(fèi)用名稱 成本（萬元） 占比例（%） 備注1 外購原材料 　2 外購燃料及動力費(fèi) 　3 工資及福利費(fèi) 　4 修理費(fèi) 　5 其他費(fèi)用 　6 經(jīng)營成本 　7 折舊費(fèi) 　8 攤銷費(fèi) 　長 途 汽 車 站 建 設(shè) 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 499 利息支出 　10 總成本費(fèi)用 　11 其中：可變成本 　12 固定成本 　 財(cái)務(wù)盈利能力分析本項(xiàng)目在現(xiàn)行市場銷售價(jià)格下，%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=10%時 )，% ，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=10%時 )。財(cái)務(wù) 內(nèi)部收益率均大于行 業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明盈利能力滿足行業(yè)要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。(含建設(shè)期)，所得稅前的投資回收期，%，投 %。 償債能力分析資產(chǎn)負(fù)債分析資產(chǎn)負(fù)債計(jì)算結(jié)果表明：%，資產(chǎn)負(fù)債率逐漸降低，%。說明企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)小。各年資產(chǎn)負(fù)債見表11《資產(chǎn)負(fù)債表》。財(cái)務(wù)生存能力分析從現(xiàn)金流量表(表7《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》)中可以看出，從經(jīng)營活動、投 資活動全部凈現(xiàn)金流量看，經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。因此，項(xiàng)目具備較強(qiáng)的財(cái)務(wù)生存能力。 不確定性分析本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)所采用的數(shù)據(jù)，一部分來自測算和估算，有一定程度的不確定性。為了分析不確定性因素對經(jīng)濟(jì)評價(jià)指標(biāo)的影響，需長 途 汽 車 站 建 設(shè) 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 50進(jìn)行不確定性分析，以估算項(xiàng)目可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，確定項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的可靠性。盈虧平衡分析盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點(diǎn)(BEP)分析項(xiàng)目成本與收益平衡關(guān)系的一種方法。盈虧平衡點(diǎn)越低，表明項(xiàng)目適應(yīng)市場變化的能力越大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。同時隨著生產(chǎn)能力利用率的提高利潤越來越高；其主要原因是由于營業(yè)額扣除稅金及附加與銷售量成正比例關(guān)系，而固定成本費(fèi)用與產(chǎn)量的變化幾乎無關(guān)。見《盈虧平衡分析圖（生產(chǎn)能力利用率）》。盈 虧 平 衡 分 析 圖 （ 生 產(chǎn) 能 力 利 用 率 ）0 20% 40% 60% 80% 100%達(dá) 產(chǎn) 比 例金額（萬元）總 成 本固 定 成 本營 業(yè) 額 扣除 稅 金 及附 加BEP(生產(chǎn)能力利用率)=%即，%，本項(xiàng)目達(dá)到盈虧平衡。說明本項(xiàng)目具有良好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。敏感性分析根據(jù)該項(xiàng)目的一些不確定因素，作了所得稅后全部投資的敏感性分析，%滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求，考慮項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不確定因素的變化，分別對投資、原材料成本、銷售價(jià)格作了提高10% 和降低10% 的因素 變化對內(nèi)部收益率的敏感性長 途 汽 車 站 建 設(shè) 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 51分析。具體見下圖表財(cái) 務(wù) 內(nèi) 部 收 益 率 敏 感 性 分 析 圖 4810% 0 +10%變 動 幅 度IRR(%) 基 準(zhǔn) 折 現(xiàn) 率 Ic建 設(shè) 投 資銷 售 價(jià) 格原 材 料 成 本從以上可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中產(chǎn)品銷售價(jià)格的提高或降低最為敏感，其次是建設(shè)投資，最后是原材料成本。 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論通過計(jì)算可以看出，在采用現(xiàn)行的銷售價(jià)格下，項(xiàng)目的稅后內(nèi)部收益率為 %，大于基準(zhǔn)收益率 10%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元，本項(xiàng)目具有一定盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)上是可行的。長 途 汽 車 站 建 設(shè) 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 52 主要財(cái)務(wù)評價(jià)數(shù)據(jù)指標(biāo)匯總表序號 指標(biāo)名稱 單位 數(shù)值 備注1 投資總額 萬元 　 建設(shè)投資 萬元 　 建設(shè)期利息 萬元 　 流動資金 萬元 　2 建設(shè)期 年 2 　3 生產(chǎn)期 年 15 　4 年均銷售收入 萬元 　5 年均總成本 萬元 　6 年均經(jīng)營成本 萬元 　7 年均稅金及附加 萬元 　8 年均利潤總額 萬元 　9 年均所得稅 萬元 　10 年均稅后利潤 萬元 　11 年均利稅總額 萬元 　12 投資利潤率(年均) % 　13 投資利稅率(年均) % 　14 資本金利潤率(年均) % 　15 全部投資(稅后)： 　 　 　 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 　 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=10%） 萬元 　 投資回收期(靜態(tài)) 年 　16 自有投資(稅后)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 　長 途 汽 車 站 建 設(shè) 項(xiàng) 目 可 行 性 研 究 報(bào) 告 53第十四章 結(jié)論與建議 結(jié)論（1）XXX 長途汽車站建成后，可以實(shí)現(xiàn)過 境國道和省道公路避開城市中心區(qū)域，繞城而過，實(shí)現(xiàn)交通旅客運(yùn)輸無逢對接，既能方便民工出行，又能減少城市公交運(yùn)輸?shù)膲毫?，才能?shí)現(xiàn)暢通高效，也才能優(yōu)化城市環(huán)境。（2）本項(xiàng)目的建設(shè)不僅為 XXX 下崗人員提供了就業(yè)崗位，同 時，為 X 市居民出行提供了方便，并帶動了其他相關(guān)行業(yè)的發(fā)展。（3）為該公司和 XXX 創(chuàng)造了一定的經(jīng)濟(jì)效益。 對 XXX 的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到一定的促進(jìn)作用。 建議(1)鑒 于本項(xiàng) 目具有良好的 經(jīng)濟(jì)效益，社會效益，建議上級有關(guān)部門給予審批。(2)項(xiàng) 目建設(shè)單 位應(yīng)積 極做好前期工作，選好勘察、設(shè)計(jì)及監(jiān)理單位，爭取本項(xiàng)目早日實(shí)施。長 途 汽 車 站 建 設(shè) 項(xiàng)