短期融資與營運資金政策-資料下載頁
2025-04-30 03:05本頁面
【正文】 業(yè)臨時性的流動資產的全部和永久性的流動資產的一部分由短期資金籌集，而另一部分永久性的流動資產和全部固定資產則由長期資金籌措。 ? —— 臨時性流動負債對臨時性流動資產的資金需要保障有余（多余資金用于永久性資產資金需要，收益與風險均較高的籌資政策） 第二節(jié) 營運資金政策 第二節(jié) 營運資金政策 ? 穩(wěn)健型籌資政策 ? —— 臨時性流動負債對臨時性流動資產的資金需要保障不足（不足資金由長期與自發(fā)性負債及權益資本解決，收益與風險均較低的籌資政策） ? 企業(yè)所有的固定資產，永久性的流動資產和一部分臨時性的流動資產用長期負債和所有者權益來籌資，只有一部分臨時性的流動資產由短期資金籌集。 第二節(jié) 營運資金政策 第二節(jié) 營運資金政策 保守的短期資產政策 —— 激進的籌資政策 適中的短期資產政策 —— 配合性的籌資政策 激進的的短期資產政策 —— 穩(wěn)健的籌資政策 短期籌資政策與短期資產政策的配合 第二節(jié) 營運資金政策 小結 ?營運資本是指流動資產減去流動負債后的余額，由流動資產和流動負債兩部份構成。從財務角度來看，流動資產分為臨時性流動資產和永久性流動資產。流動負債分為臨時性負債和自發(fā)性負債。 ?營運資本持有量的高低，影響企業(yè)的收益和風險，一般地說，較高的持有量：風險小，收益低；而較低的持有量：風險大，收益高。 ?持有政策的類型包括三種類型：一是寬松的營運資本政策，持有較高的營運資本；二是緊縮的營運資本政策，持有較低的營運資本；三是適中的營運資本政策：介于以上二者之間，持有較合理。 第二節(jié) 營運資金政策 小結 ?營運資本的籌集政策安排流動資產來源的政策，它研究和分析臨時性流動負債對臨時性流動資產保障程度。 ?籌集政策的類型包括： 配合型籌資政策 —— 理想性的，具有較高要求的籌資政策； 激進型籌資政策 —— 收益和風險均較高的籌資政策； 穩(wěn)健型籌資政策 —— 收益和風險均較低的籌資政策。 第二節(jié) 營運資金政策
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