【正文】 中國(guó)人民銀行報(bào)送帳戶開(kāi)立、變更、撤銷等資料。1本行應(yīng)將（ ）交易或行為作為可疑交易進(jìn)行報(bào)告 A、短期內(nèi)相同收付款人之間頻繁發(fā)生資金收付，且交易金額接近大額交易標(biāo)準(zhǔn)； B、提前償還貸款，與其財(cái)務(wù)狀況明顯不符；C、沒(méi)有正常原因的多頭開(kāi)戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付D、自然人銀行帳戶頻繁進(jìn)行現(xiàn)金收付且情形可疑，或者一次性大量存取現(xiàn)金且情形可疑。1銀行為存款人開(kāi)立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)自開(kāi)戶之日起（ ）個(gè)工作日內(nèi)書(shū)面通知基本存款賬戶開(kāi)戶銀行。A、2天 B、3天 C、5天 D、7天1根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，下列屬于不可以掛失止付的票據(jù)有項(xiàng)式 ( ) 1不得作為單位定期存款存入的款項(xiàng)有：（ ） 掛失止付通知書(shū)應(yīng)記載票據(jù)的（ ） 2銀行辦理單位銀行結(jié)算帳戶撤消手續(xù)后，應(yīng)于撤消之日起（ ）個(gè)工作日內(nèi)，向人民銀行報(bào)告。 B. 3日 C. 5日 D. 10日 2匯票、本票、支票都必須有（ ）A出票關(guān)系 B. 出票關(guān)系、承兌關(guān)系 C. 出票關(guān)系、保證關(guān)系 D. 付款關(guān)系 E. 承兌關(guān)系、保證關(guān)系2支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用（ ）等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及資金清算的行為。A、票據(jù) B、信用卡 C、匯兌 D、托收承付 E、委托收款2商業(yè)匯票是指（ ）。A、銀行匯票 B、商業(yè)承兌匯票 C、銀行承兌匯票 D、銀行本票 E、現(xiàn)金支票2結(jié)算方式指（ ）。A、匯兌 B、背書(shū) C、委托收款 D、承兌 E、托收承付四、簡(jiǎn)答題（共40分，每題5分）存款人如何辦理銀行結(jié)算賬戶信息資料變更手續(xù)？請(qǐng)按操作流程編制銀行承兌匯票業(yè)務(wù)賬務(wù)處理的會(huì)計(jì)分錄？ 開(kāi)立哪幾類類銀行結(jié)算帳戶需要經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)？金融機(jī)構(gòu)如何兌換殘缺、污損人民幣？具體兌換標(biāo)準(zhǔn)是什么？銀行如何貫徹“了解你的客戶”原則？存款人因注冊(cè)驗(yàn)資或增資驗(yàn)資開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶后,需要在臨時(shí)存款賬戶有效期屆滿前退還資金的,應(yīng)如何辦理銷戶退款手續(xù)？辦理協(xié)助凍結(jié)業(yè)務(wù)時(shí)，金融機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)核實(shí)哪些證件和法律文書(shū)？客戶身份資料和交易記錄的保存要求有哪些？綜合柜員上崗考試試題一、填空題：（每空1分，共22分）柜員應(yīng)定期或不定期更換密碼，每月不得少于（3）次。對(duì)系統(tǒng)不能自動(dòng)銷號(hào)的重要空白憑證，必須建立(《重要空白憑證、有價(jià)單證登記薄》)，詳細(xì)記載領(lǐng)、發(fā)、銷、存情況?，F(xiàn)金管理上，柜員必須堅(jiān)持一日（3）碰庫(kù)制度。73同城使用的轉(zhuǎn)賬支票，持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起（10）日內(nèi)向銀行提示付款。柜員交接，必須按規(guī)定登記(《柜員交接登記薄》)，詳細(xì)列明交接的憑證、賬、表、印章等。單位結(jié)算帳戶，自正式開(kāi)立起（3）個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。依據(jù)票據(jù)法規(guī)定，銀行自收到掛失止付通知書(shū)之日起（12）日內(nèi)未收到人民法院的止支付通知書(shū)的，自第（13）日起，掛失止付通知書(shū)失效。儲(chǔ)戶在特殊情況下可以用口頭或函電形式申請(qǐng)掛失?？陬^掛失以（口頭說(shuō)明）之日為掛失日，函電掛失以（儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)收到函電之）日為掛失日，從掛失日后的（5）日內(nèi)，儲(chǔ)戶應(yīng)辦正式書(shū)面掛失手續(xù)，否則，口頭掛失不再有效。正式掛失（7）日后，（30）日內(nèi)，儲(chǔ)戶需親自前往儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理補(bǔ)領(lǐng)新存折（單）或支取存款、更改密碼等手續(xù)。中心內(nèi)銀行匯票（簡(jiǎn)稱中心內(nèi)匯票）和跨中心銀行匯票（簡(jiǎn)稱跨中心匯票）都是相對(duì)（代理付款）行而言的。超過(guò)（90）天未收回的貸款利息應(yīng)由表內(nèi)應(yīng)收利息科目轉(zhuǎn)入（表外應(yīng)收未收利息）科目核算。1在支票子系統(tǒng)中，內(nèi)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)用一筆交易實(shí)現(xiàn)，其交易碼是（0403）。1一筆異地票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，票據(jù)票面金額為100萬(wàn)元，貼現(xiàn)日期為2004年2月15日，票據(jù)到期日期為2004年6月30日，‰，則（實(shí)付）貼現(xiàn)金額為（987120元）、貼現(xiàn)利息收入為（12880元）。注：按實(shí)有天數(shù)計(jì)138天1西聯(lián)匯款發(fā)匯時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)記帳，借（701），貸（831）、（842）。二、單項(xiàng)選擇題：(每題1分,共10分)銀行匯票的提示付款期限為（B）天。A、10天 ；B、一個(gè)月；C、兩個(gè)月； D、三個(gè)月。按照有關(guān)規(guī)定，支票戶、貸款戶至少應(yīng)按（B）填發(fā)余額對(duì)賬單，與單位或存款人對(duì)賬。A、月；B、季；C、半年；D、年。準(zhǔn)貸記卡緊急取現(xiàn)最高金額不得超過(guò)（C）元。A、500；B、1000；C、2000；D、3000。票據(jù)的（B）不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效。A、 金額、日期、付款人名稱B、 金額、日期、收款人名稱C、 實(shí)際結(jié)算金額、出票日期、背書(shū)人名稱D、 金額、簽發(fā)日期、被背書(shū)人名稱在辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)將支付給持票人的利息作為（A）記賬：A、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息支出；B、利息支出；C、直接沖減貼現(xiàn)利息收入；D、直接沖減轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息收入。銀行開(kāi)具的存款證實(shí)書(shū)可以有下列用途或功能：（A）:A、可以供客戶本人證明其在銀行的存款情況使用；B、可以掛失； C、可以轉(zhuǎn)讓；D、可以代替原存單（折）作為辦理轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)的憑證。營(yíng)業(yè)終了，在所有柜員正式簽退后，應(yīng)由（C）主管進(jìn)行行所簽退。 A、一級(jí)；B、二級(jí)；C、三級(jí)；D、九級(jí)。結(jié)計(jì)利息后，柜員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)（B）、利息憑證份數(shù)、金額是否正確。 有價(jià)單證銷毀清單一份作記賬憑證附件，一份作會(huì)計(jì)檔案（D）保管，一份連同須銷毀的有價(jià)單證交有關(guān)部門(mén)處理。 10 、下列哪些單位在查詢、凍結(jié)、扣劃存款時(shí)，出具的“協(xié)助查詢、凍結(jié)通知書(shū)”、“協(xié)助扣劃存款通知書(shū)”不需行長(zhǎng)(主任)簽字。 ( B )A．檢察院 三、多項(xiàng)選擇題:(每題2分，多選或少選不得分，共28分)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)要實(shí)行實(shí)名制，客戶的有效身份證件有（ABC）：A、居民身份證、戶口簿；B、軍人證、武裝警察身份證；C、港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證、護(hù)照；D、機(jī)動(dòng)車駕駛證、邊民出入境通行證。下列業(yè)務(wù)可以辦理通存通兌的有（ AC ）：A、續(xù)存、支取與銷戶；B、口頭與書(shū)面掛失、查詢；C、補(bǔ)登折、換折； D、部分提前支取、更換密碼。農(nóng)業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)收入包括：（ ABDE ）A、利息收入； B、中間業(yè)務(wù)收入； C、投資收益；D、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息收入； E、其他營(yíng)業(yè)收入。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為（ ABCD ）：A 、基本存款賬戶； B、一般存款賬戶；C、專用存款賬戶； D、臨時(shí)存款賬戶。一般存款賬戶可以用于辦理下列業(yè)務(wù)：（ AB ）A 、存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付；B、該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存；C、不得辦理現(xiàn)金支取。D、可以辦理符合現(xiàn)金管理規(guī)定的少量現(xiàn)金支取。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，下列可以辦理柜面業(yè)務(wù)的是（ AB ） A、普通柜員；B、一級(jí)主管；C、三級(jí)主管；D、九級(jí)主管。下列哪些款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人存款結(jié)算賬戶：（ ABCD ）A 、個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存； B、個(gè)人債券或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益；C 、個(gè)人的銷售收入；D、納稅退還。下班前，各行必須作好以下工作：（ ABCD ）A、系統(tǒng)現(xiàn)金箱、憑證箱與實(shí)物核對(duì)一致；B、網(wǎng)點(diǎn)平賬報(bào)告表與柜員平賬報(bào)告表核對(duì)一致；C、原始憑證的張數(shù)與“柜員日終平賬報(bào)告表”的交易筆數(shù)核對(duì)一致； D、原始憑證與記賬憑證核對(duì)一致。下列票據(jù)允許掛失的是：（ ABCD ）A、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款行的銀行匯票；B、銀行本票；C、有效的支票；D、已承兌的商業(yè)匯票。那些部門(mén)可以沒(méi)收假幣？（AC）A、 中國(guó)人民銀行 B、法院 C、公安機(jī)關(guān) D 、工商行政機(jī)關(guān)。1在內(nèi)部核算子系統(tǒng)中，有可能用到的交易碼是（ABCE）A、0103 B、0105 C、0101 D、4210 E、01061在ABIS中,柜員的操作包括(ABCDE )A、現(xiàn)金存入 B、借記過(guò)渡 C、現(xiàn)金支取 D、內(nèi)部轉(zhuǎn)帳 E、沖正1借記卡的業(yè)務(wù)種類包括(ABCDE )A、柜臺(tái)取現(xiàn) B、密碼修改 C、補(bǔ)卡 D、ATM查詢 E、POS交易1客戶如需通過(guò)西聯(lián)匯款業(yè)務(wù)匯出一筆7000美元的學(xué)費(fèi)，需提供（ ABD ）A錄取通知書(shū)或?qū)W費(fèi)通知單 B護(hù)照、有效簽證C外管局審核批文 D發(fā)匯人身份證四、判斷題：（每題1分，共10分）儲(chǔ)蓄賬戶只能辦理現(xiàn)金的存取，不得辦理轉(zhuǎn)賬和開(kāi)立銀行卡業(yè)務(wù)。（ 1√ ）。個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶一次性提取現(xiàn)金20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）以上的，取款人必須于當(dāng)天預(yù)約，未預(yù)約的不予支取。（ 2 ）收取客戶現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持“先記賬，后收款”的原則，確保賬款相符。（ 2 ）注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶的有效期為3到6個(gè)月，最長(zhǎng)不得超過(guò)9個(gè)月。（ 2 ）銀行承兌匯票的出票人應(yīng)于匯票到期前將票款足額交存其開(kāi)戶銀行。承兌銀行應(yīng)在匯票到期日或到期日后的見(jiàn)票當(dāng)日支付票款。（ 1√ ）網(wǎng)內(nèi)往來(lái)資金當(dāng)日清算，由系統(tǒng)于日終自動(dòng)清算，往賬行、來(lái)賬行無(wú)須辦理對(duì)賬。（ 1√ ）操作系統(tǒng)中的柜員號(hào)與進(jìn)行實(shí)際操作的柜員必須一一對(duì)應(yīng)，嚴(yán)禁建立機(jī)動(dòng)的柜員。（ 1√ ）營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)坐班主任每月必須進(jìn)行一次查庫(kù)。（ 2 ）人民法院及有權(quán)部門(mén)在扣劃存款時(shí)，提供的“法院扣劃裁定書(shū)”、“協(xié)助扣劃存款通知書(shū)”必須為鄉(xiāng)級(jí)或鄉(xiāng)級(jí)以上的人民法院及有權(quán)部門(mén)出具。 ( 2 )銀行代理保險(xiǎn)所取得的手續(xù)收入屬于營(yíng)業(yè)外收入。 （ 2 ）五、簡(jiǎn)答及計(jì)算題：(每題5分，共20分)銀行辦理支付結(jié)算工作必須遵循的基本原則是什么？答：恪守信用，履約付款；誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的帳；銀行不墊款。某柜員在辦理跨中心的借記卡存現(xiàn)業(yè)務(wù)1000元時(shí)，誤將金額錄入為10000元，此柜員當(dāng)即使用“0199”交易將10000元的業(yè)務(wù)抹帳，然后重新按1000元正確錄入完畢。當(dāng)日該柜員未做其他任何處理。請(qǐng)問(wèn)次日以后會(huì)產(chǎn)生什么后果，應(yīng)如何補(bǔ)救？答：造成“單邊帳”，形成10000元的資金墊付風(fēng)險(xiǎn)。補(bǔ)救措施：①請(qǐng)省中心辦理請(qǐng)款手續(xù)。由該柜員所在的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)詳細(xì)填寫(xiě)借記卡異地交易特殊調(diào)賬申請(qǐng)單（請(qǐng)款專用），并經(jīng)受理行責(zé)任人和受理行主管簽章，加蓋受理行（網(wǎng)點(diǎn)）印章后，交到本行會(huì)計(jì)科（或傳真），然后由會(huì)計(jì)科加蓋本行會(huì)計(jì)部門(mén)印章后，傳真至省分行資金清算中心，省分行資金清算中心審查并簽章后通過(guò)異地省中心與發(fā)卡行聯(lián)系，辦理退款手續(xù)。②直接與存款人聯(lián)系并說(shuō)明情況，請(qǐng)存款人再交存10000元現(xiàn)金。簡(jiǎn)述91過(guò)渡與92過(guò)渡的差異？答：91過(guò)渡是柜員自身過(guò)渡戶，當(dāng)一筆業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄比較復(fù)雜，且借貸方同屬一個(gè)子系統(tǒng)時(shí)，通過(guò)91過(guò)渡將該筆業(yè)務(wù)分解后由統(tǒng)一柜員處理，或者，當(dāng)一筆簡(jiǎn)單的會(huì)計(jì)分錄但借貸方賬戶屬于不同的子系統(tǒng)且屬于統(tǒng)一柜員管轄時(shí)，使用91過(guò)渡。92過(guò)渡是跨柜員跨部門(mén)過(guò)渡，當(dāng)一筆業(yè)務(wù)的借貸方賬戶屬于不同的子系統(tǒng)且由不同的柜員管轄時(shí)，使用92過(guò)渡。哪些存款人可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款帳戶？答：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)；異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；注冊(cè)驗(yàn)資。六、計(jì)算分析題（10分）請(qǐng)根據(jù)以下數(shù)據(jù)計(jì)算某銀行當(dāng)年利潤(rùn):（其各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)如下）貸款余額25億(不含貼現(xiàn)),貸款利息收入11000萬(wàn),貼現(xiàn)余額5億元,貼現(xiàn)收息1000萬(wàn)。存款余額27億，應(yīng)付利息余額2200萬(wàn)，金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入4400萬(wàn)（其中轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息收入2000萬(wàn)），金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出400萬(wàn)，中間業(yè)務(wù)收入400萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入10萬(wàn)元，管理費(fèi)用合計(jì)2000萬(wàn)元，其他營(yíng)業(yè)支出600萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅率為5%，城建稅和教育費(fèi)附加分別為營(yíng)業(yè)稅金額的3%、7%，請(qǐng)列出計(jì)算步驟，計(jì)算該行當(dāng)年帳面利潤(rùn)。（注：考核目的主要是看綜合柜員心中有無(wú)全行收支的大局觀，因?yàn)槊恳粋€(gè)柜員的日常操作都會(huì)影響到全行利潤(rùn)。只要思路正確、步驟清晰，即使最終答案不正確，打分時(shí)都會(huì)相應(yīng)給分）答：收入=貸款利息收入（含貼現(xiàn)利息收入）+金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入+中間業(yè)務(wù)收入+營(yíng)業(yè)外收入=11000+1000+4400+400+10=16810萬(wàn)元支出=存款利息支出+金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出+管理費(fèi)用+其他營(yíng)業(yè)支出+營(yíng)業(yè)稅及附加=2200+400+2000+600+682=5882萬(wàn)元其中：營(yíng)業(yè)稅金=營(yíng)業(yè)收入*稅率=（11000+1000+400）*5%=620萬(wàn)元 城建稅+教育費(fèi)附加=620*（3%+7%）=62萬(wàn)元利潤(rùn)=收入支出=168105882=10928萬(wàn)元第二種解法：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=利息收入利息支出+中間業(yè)務(wù)收入管理費(fèi)用其他業(yè)務(wù)支出營(yíng)業(yè)稅金及附加=11000+10002200+4002000600682=6918萬(wàn)元利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收支凈額+營(yíng)業(yè)外收支凈額=6918+（4400400）+10=10928萬(wàn)元45 / 45