a集團(tuán)20xx年財務(wù)分析報告-資料下載頁
2025-05-26 17:04本頁面
【導(dǎo)讀】A集團(tuán)20xx年財務(wù)分析報告
【正文】 20xx年的 ，增長 %。固定資產(chǎn)增長快于營運資本增長，投資結(jié)構(gòu)的調(diào)整加劇了企業(yè)經(jīng)營活動資金緊張狀況，應(yīng)關(guān)注經(jīng)營活動的健康狀況。 中國最龐大的下載資料庫 (整理 . 版權(quán)歸原作者所有 ) 從公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)情況來看，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展，需要企業(yè)提供 萬元的流動資金。但公司投融資活動沒有為企業(yè)經(jīng)營活動提供足夠 的資金保證，經(jīng)營活動是不協(xié)調(diào)的。 20xx 年營運資金需求為 萬元，與 20xx 年的 萬元相比成倍增長，增長%。營運資金需求增長速度遠(yuǎn)高于銷售收入的增長速度，表明企業(yè)在經(jīng)營業(yè)務(wù)擴(kuò)大的過程中資金管理有所放松，資金不合理占用大量增加。 從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)當(dāng)期生產(chǎn)經(jīng)營活動的開展，需要 萬元的流動資金，企業(yè)通過長期性投融資活動準(zhǔn)備了 萬元的 營運資金，但這部分資金不能滿足企業(yè)經(jīng)營活動的資金的需求，結(jié)果出現(xiàn)了支付困難，現(xiàn)金支付能力為負(fù) 萬元，即企業(yè)的支付能力主要依靠短期借款來維持。 中國最龐大的下載資料庫 (整理 . 版權(quán)歸原作者所有 ) 從兩期情況來看，企業(yè)的營運資本不能夠滿足生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金需要，企業(yè)資金持續(xù)緊張。 九、經(jīng)營風(fēng)險分析 A 集團(tuán) 20xx 年盈虧平衡點的主營業(yè)務(wù)收入為 萬元，表示當(dāng)公司該期主營業(yè)務(wù)收入超過這一數(shù)值時公司會有盈利，低于這一數(shù)值時公司會虧損。營業(yè)安全水平為 %，表示公司當(dāng)期主營業(yè)務(wù)收入下降只要不超過 萬元，公司仍然會有盈利。從營業(yè)安全水平來看，公司承受銷售下降打擊的能力較強，經(jīng)營業(yè)務(wù)的安全水平較高。 中國最龐大的下載資料庫 (整理 . 版權(quán)歸原作者所有 ) 從資本結(jié)構(gòu)和資金成本來看， A 集團(tuán) 20xx 年的付息負(fù)債為 萬元，實際借款利率水平為 %,公司的財務(wù)風(fēng)險系數(shù)為 。從公司當(dāng)期資本結(jié)構(gòu)、借款利率和盈利水平三者的關(guān)系來看，公司增加負(fù)債能夠給企業(yè)帶來利潤的增加，負(fù)債經(jīng)營可行。 經(jīng)營風(fēng)險指標(biāo)表 20xx 年 20xx 年 項目名稱 數(shù)值 (萬元 ) 增 長率 (%) 數(shù)值 (萬元 ) 增長率 (%) 盈虧平衡點 營業(yè)安全水平 經(jīng)營風(fēng)險系數(shù) 財務(wù)風(fēng)險系數(shù) 十、現(xiàn)金流量分析 20xx 年現(xiàn)金流入為 萬元，與 20xx 年的 萬元相比有較大增長，增長%。公司當(dāng)期新增借款總額為 萬元，它是公 司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最大項目，占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的 %。但仍然不足以償還已到期舊債。 %需要依靠收回投資或處置資產(chǎn)來解決。經(jīng)營業(yè)務(wù)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為 ，約占公司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的 %。但公司當(dāng)期經(jīng)營業(yè)務(wù)的現(xiàn)金支出大于現(xiàn)金流入，經(jīng)營業(yè)務(wù)自身不能實現(xiàn)現(xiàn)金收支平衡。 中國最龐大的下載資料庫 (整理 . 版權(quán)歸原作者所有 ) 20xx 年現(xiàn)金流出為 萬元，與 20xx 年的 萬元相比有較大增長，增長%。最大的現(xiàn)金流出項目為購買商品和 接受勞務(wù)所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的 %。 20xx 年 A 集團(tuán)投資活動需要資金 萬元；經(jīng)營活動需要資金 萬元。企業(yè)經(jīng)營活動和投資活動均需要投入資金。導(dǎo)致當(dāng)年企業(yè)的現(xiàn)金流量凈額為 萬元。 20xx 年 A集團(tuán)從企業(yè)外部籌集的資金凈額為 萬元。 中國最龐大的下載資料庫 (整理 . 版權(quán)歸原作者所有 ) 現(xiàn)金流量凈額變化表 20xx 年 20xx 年 項目名稱 數(shù)值 (萬元 ) 增長率 (%) 數(shù)值 (萬元 ) 增長率 (%) 現(xiàn)金凈流 量 經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 投資現(xiàn)金凈流量 籌資現(xiàn)金凈流量 現(xiàn)金償債能力指標(biāo) 項目名稱 20xx 年 20xx 年 現(xiàn)金流動負(fù)債比 經(jīng)營償債能力 現(xiàn)金流動資產(chǎn)比 經(jīng)營還債期 折舊影響系數(shù) 債務(wù)償還率 公司當(dāng)期經(jīng)營活動缺乏創(chuàng)造現(xiàn)金的能力，需要依靠投資活動或融資活動來彌補其經(jīng)營活動的現(xiàn)金虧空。經(jīng)營現(xiàn)金是不充足的。 中國最龐大的下載資料庫 (整理 . 版權(quán)歸原作者所有 ) 在銷售收入中，現(xiàn)金利潤占銷售收入的 %。表明公司經(jīng)營活動缺乏創(chuàng)造現(xiàn)金的能力，需要 輸血 維持。 20xx 年銷售現(xiàn)金收益率為 %，與 20xx 年的 %相比有較大幅度的降低，降低 個百 分點，效益進(jìn)一步下降。經(jīng)營活動耗費的現(xiàn)金大幅度增加。 20xx 年資產(chǎn)現(xiàn)金報酬率為 %， 20xx 年為 %。從變化情況來看，公司 20xx 年總資產(chǎn)凈現(xiàn)率有較大幅度的下降。 現(xiàn)金盈利能力指標(biāo) 項目名稱 20xx 年 20xx 年 銷售現(xiàn)金收益率 資產(chǎn)現(xiàn)金報酬率 收益凈現(xiàn)率 資本現(xiàn)金收益率 在 A 集團(tuán) 20xx 年的銷售收入中，現(xiàn)金銷售收入占 %。銷售活動回收現(xiàn)金的能力很強，銷售含金量很高。 20xx 年銷售收現(xiàn)率為 %，與 20xx 年的 %相比有所提高，提高 個百分點。從變化情況來看，公司 20xx 年的銷售收現(xiàn)能力有所提高。 20xx 年 A 集團(tuán)公司經(jīng)營活動應(yīng)當(dāng)?shù)玫降默F(xiàn)金為 萬元，而實際得到的現(xiàn)金為 萬元，表明本期經(jīng)營活動創(chuàng)造的收益有相當(dāng)大部分被經(jīng)營環(huán)節(jié)所占用，經(jīng)營環(huán)節(jié)的管理效率急待提高。 現(xiàn)金管理效率指標(biāo) 項目名稱 20xx 年 20xx 年 銷售收現(xiàn)率 凈收益營運指數(shù) 現(xiàn)金營運指數(shù) 通過企業(yè)的經(jīng)營努力， 20xx 年創(chuàng)造的自由現(xiàn)金流量為 萬元。 20xx 年經(jīng)營活動擴(kuò)大后，企業(yè)可支配的自由現(xiàn)金流量為 萬元。當(dāng)期經(jīng)營活動的擴(kuò)大使企業(yè)可支配的現(xiàn)金降 中國最龐大的下載資料庫 (整理 . 版權(quán)歸原作者所有 ) 低，表明現(xiàn)金管理效率下降。 ＜分析報告完成＞ 20xx521 11:12:45
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