會(huì)計(jì)制度內(nèi)部控制調(diào)查報(bào)告(最新整理by阿拉蕾)-資料下載頁(yè)
2025-10-21 09:41本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】蚄肁蒄薄羃肁膃莇衿膀芅薃螅腿莈莆蟻膈肇薁薇膇芀莄羆膆莂蠆袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄膄芆蒀芃荿蚆袈節(jié)蒁葿螄芁膁蚄蝕袈莃蕆蚆袇蒅螂羅袆膅薅袁裊芇螁螇襖莀薄蚃袃蒂莆羈羃膁薂袇芄蒞螃羈蒆薀蝿羀膆蒃蚅罿羋蚈羄羈莀蒁袀羇蒃蚇螆肇膂蒀螞肆芅蚅薈肅莇蒈袇肄膇蚃袂肅艿薆螈肂莁螂蚄肁蒄薄羃肁膃莇衿膀芅薃螅腿莈莆蟻膈肇薁薇膇芀莄羆膆莂蠆袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄膄芆蒀芃荿蚆袈節(jié)蒁葿螄芁膁蚄蝕袈莃蕆蚆袇蒅螂羅袆膅薅袁裊芇螁螇襖莀薄蚃袃蒂莆羈羃膁薂袇芄蒞螃羈蒆薀蝿羀膆蒃蚅罿羋蚈羄羈莀蒁袀羇蒃蚇螆肇膂蒀螞肆芅蚅薈肅莇蒈袇肄膇蚃袂肅艿薆螈肂莁螂蚄肁蒄薄羃肁膃莇衿膀芅薃螅腿莈莆蟻膈肇薁薇膇芀莄羆膆莂蠆袂膅蒄蒂螈膅膄蚈蚄膄芆蒀芃荿蚆袈節(jié)蒁葿螄芁膁蚄蝕袈莃蕆蚆袇蒅螂羅袆膅薅袁裊芇螁螇襖莀薄蚃袃蒂莆羈羃膁薂袇芄蒞螃羈蒆薀蝿羀膆蒃蚅罿羋蚈羄羈莀蒁袀羇蒃蚇螆肇膂蒀螞肆芅蚅薈肅莇蒈袇肄膇蚃袂肅艿薆螈肂莁螂蚄肁蒄薄羃肁膃莇衿膀芅薃螅腿莈莆蟻膈肇薁薇膇
【正文】 購(gòu)部門(mén)備有授權(quán)的供應(yīng)商名單，授權(quán)供應(yīng)商的變動(dòng)需求經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理的批準(zhǔn)； ③采購(gòu)應(yīng)原則上實(shí)行詢價(jià)和招標(biāo)管理，其結(jié)果均由參與的招標(biāo)小組決定，由總經(jīng)理審批。 ⑤合同由被授權(quán)人員與供應(yīng)商簽訂； ⑥付款后應(yīng)及時(shí)加蓋“付訖”章； ⑦應(yīng)有專門(mén)稽查人員。 （ 3）費(fèi)用性支出方面： ① 公司對(duì)費(fèi)用性支出實(shí)行預(yù)算管理，并經(jīng)總經(jīng)理審閱報(bào)所屬電廠批準(zhǔn)； ② 制定嚴(yán)格的審批程序，按費(fèi)用的性質(zhì)分別作出詳細(xì)規(guī)定； ③ 只有相關(guān)授權(quán)人員批準(zhǔn)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單， 財(cái)務(wù)人員才可付款； ④ 每張費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單后必須附符合規(guī)定、金額無(wú)誤的原始單據(jù)； ⑤ 付款后，在原始發(fā)票上蓋“付訖”章，以避免重復(fù)付款。 六、經(jīng)驗(yàn)總結(jié) 經(jīng)過(guò)這次會(huì)計(jì)制度的學(xué)習(xí)，使我們對(duì)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的流程有了大概的了解。我們的任務(wù)就是幫助企業(yè)制定一套完整的企業(yè)制度，這對(duì)于我們來(lái)說(shuō)的確是一個(gè)挑戰(zhàn)呢，剛開(kāi)始覺(jué)得不知道怎么入手 ， 由于我們沒(méi)有實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)，也沒(méi)有管理經(jīng)歷，所以很容易憑空想象，從而制定出一套不切實(shí)際或者書(shū)本化的管理方案，這就對(duì)制度在實(shí)際操作中的可行性與有效性產(chǎn)生了疑問(wèn)，因此需要得到實(shí)際的檢驗(yàn)與糾正，這樣才能使制 度更加完整與合理 ，從中我們認(rèn)識(shí)到了團(tuán)隊(duì)的力量是非常重要的 。 我覺(jué)得企業(yè)文化這一快是十分重要的，一個(gè)強(qiáng)大的企業(yè)都是擁有信仰的企業(yè)，企業(yè)文化應(yīng)該深入到企業(yè)的各個(gè)角落，應(yīng)該得到廣泛的認(rèn)可，并不斷加以修改與提升。制度是人制定的，因此本身應(yīng)具有靈活性，并應(yīng)在實(shí)際操作過(guò)程中不斷被改進(jìn)與修改。企業(yè)的制度是用來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化的一種規(guī)則，一個(gè)好的企業(yè)制度既要保證企業(yè)的順利，也要保障員工得到有效的發(fā)展與提升。這需要長(zhǎng)期的完善與修改。 對(duì)于一個(gè)小企業(yè)來(lái)說(shuō)，制度是必須的，心理雖然想把企業(yè)做大，但制定制度時(shí)不能盲目的像大企 業(yè)那樣去做，應(yīng)該結(jié)合實(shí)際情況去制定，并不斷隨著業(yè)務(wù)的擴(kuò)展進(jìn)行補(bǔ)充與改善。 10 企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的內(nèi)容 :應(yīng)包括會(huì)計(jì)組織系統(tǒng)設(shè)計(jì) ,會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)設(shè)計(jì) ,會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)。 通過(guò)學(xué)習(xí)，我認(rèn)為會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)應(yīng)遵循一下原則原則 貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》 ,《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)法規(guī)。 貫徹會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的原則。 貫徹會(huì)計(jì)制度與稅收法規(guī)盡量兼容的原則。 貫徹統(tǒng)一性和靈活性相結(jié)合的原則。 最后感謝徐老師，給我們學(xué)生一個(gè)發(fā)散的空間去自主學(xué)習(xí)，強(qiáng)調(diào)了動(dòng)手能力，從中學(xué)到了很多東西。 一、 開(kāi)放教育 形式新穎，給予我自主學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì) 二、教學(xué)互動(dòng)，勤于思考和實(shí)踐促進(jìn)知識(shí)掌握 三 、 對(duì)課程和教材的一點(diǎn)體會(huì) 科大 的課程安排總的來(lái)說(shuō)是比較合理和全面的，但是由于會(huì)計(jì)工作通用性強(qiáng)，涉及面廣，與稅務(wù)、工商等行政機(jī)關(guān)聯(lián)系密切，是否應(yīng)該安排一些稅收、工商、相關(guān)法律知識(shí)的課程。另外，由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的更新，我們是否能專門(mén)開(kāi)這方面的課程，或者結(jié)合到相關(guān)教材中去，以適應(yīng)形勢(shì)的發(fā)展。
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