出納的日常工作流程及一些注意事項(xiàng)-資料下載頁(yè)
2024-10-30 09:12本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】日常工作內(nèi)容有：。辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。嚴(yán)格控制簽空白支票。領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。支票遺失時(shí)要立即向銀。行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。認(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)。月末要編制銀行存款余額。保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償。好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。格按照規(guī)定用途使用。種印章，不得全部交由出納一人保管。銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款?？铐?xiàng)，要抓緊清償。明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。對(duì)預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時(shí)辦理。付，分析工資計(jì)劃的執(zhí)行情況。以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)告。同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放完畢后，要及時(shí)特工資和獎(jiǎng)金。必須對(duì)其實(shí)施有效地監(jiān)督。對(duì)于末達(dá)帳款，要及時(shí)
【正文】 管，交由出納員保管的出納印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。 【出納崗位職責(zé)】 具體描述 一、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入管理，檢查和清點(diǎn)每日各收款點(diǎn)交來(lái)的現(xiàn)金，填制送款簿，及時(shí)存入銀行。 0 二、負(fù)責(zé)簽收和整理各種支票、匯票等，填制送款簿，及時(shí)送存銀行。 三、檢查一切收、付、繳款業(yè)務(wù)憑證，做到有憑證，有審批，手續(xù)完備，項(xiàng)目?jī)?nèi)容清楚齊全，大小寫金額相符。對(duì)檢查無(wú)誤的憑證及時(shí)辦理款項(xiàng)收、付、繳業(yè)務(wù)。 四、負(fù)責(zé)管理外幣資金、本幣資金、備用金，掌握結(jié)算付款的管理規(guī)定。 五、負(fù)責(zé)編制 “公司每日資金日?qǐng)?bào)表 ”和 “銀行存款每日?qǐng)?bào)告表 ”。 六、每日上班打開(kāi)保險(xiǎn)柜，由主管監(jiān)督（或由二人互相監(jiān)督）取出各收款員交來(lái)的 “交款袋 ”與交款簽名單，核對(duì)是否相符； 如出現(xiàn)不相符現(xiàn)象，應(yīng)立即查找原因。 七、在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下，將每個(gè) “交款袋 ”逐一打開(kāi)，不能與其他款項(xiàng)相混，清點(diǎn)現(xiàn)金及 支票，與 “交款袋 ” 上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對(duì)是否相符；如不相符，應(yīng)及時(shí)讓有關(guān)人員查找，弄清情況，直到相符為止。 八、將現(xiàn)金、支票分別填寫 “送款簿 ”，連同 “信用卡 ”匯總單的送款簿一起送交銀行辦理結(jié)算轉(zhuǎn)賬，對(duì)必須辦理托收的外幣支票、匯票，須逐一填寫托收憑證，并妥善保管，到銀行通知托收入賬時(shí)，與轉(zhuǎn)賬憑證一起轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)辦公室銀行出納會(huì)計(jì)。 回復(fù) 1：【出納崗位職責(zé)】 九、審查外匯券、現(xiàn)金的送款簿存根，各種支票、匯票、送款簿的存根，收據(jù)存根，匯款憑證等，并以此作為 “銀行存款每日?qǐng)?bào)告表 ”的原始憑證，再按本幣、外幣分別匯總編制，報(bào)總會(huì)計(jì)師審查批準(zhǔn)、簽章，然后存檔。 十、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清點(diǎn)盤點(diǎn)制度，每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬款相符，確保現(xiàn)金的安全。 十一、妥善保管各種收、付款憑證和公司 “每日收入報(bào)告表 ”，每日及時(shí)整理歸檔，做到有條不紊。 十二、完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理安排的其他工作。 總賬會(huì)計(jì)崗位責(zé)任 一、負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實(shí)相符，并與 ERP 系統(tǒng)相核對(duì)。 _ 二、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目是否填寫齊全，數(shù)字計(jì)算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽 名和蓋章是否齊全等。 三、負(fù)責(zé)復(fù)核倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤點(diǎn)表的準(zhǔn)確性，保證賬實(shí)相符、保證倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相一致。每月審核成本會(huì)計(jì)編制的盤盈盤虧報(bào)告表，盤盈、盤虧報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。 四、負(fù)責(zé)定期對(duì)已審核的原始憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證處理，并定期傳遞給財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)審核無(wú)誤后，將其做為正式會(huì)計(jì)憑證登賬。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、賬物相符。 五、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費(fèi)用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項(xiàng)管理費(fèi)用，編制各部門費(fèi)用明細(xì) 表，定期進(jìn)行縱向分析。對(duì)公司費(fèi)用開(kāi)支異常情況及時(shí)匯報(bào)給財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會(huì)，促使各部門杜絕浪費(fèi)，自覺(jué)節(jié)約。 , 六、負(fù)責(zé)公司往來(lái)債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，包括與集團(tuán)公司往來(lái)賬務(wù)的檢查核對(duì)，按時(shí)與往來(lái)應(yīng)付、應(yīng)收會(huì)計(jì)核對(duì)明細(xì)賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實(shí)不符情況，及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會(huì)處理 七、負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算，負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)固定資產(chǎn)的登記、核對(duì)，按規(guī)定計(jì)提折舊，建立固定資立臺(tái)賬。 八、負(fù)責(zé)編制和登記各類明細(xì)賬、總賬并定期結(jié)賬。 九、負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表以及編制報(bào)表明細(xì)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告分析。應(yīng)在每月 15 日之前提交上月份的相關(guān)報(bào)表給公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、董事會(huì)審核。 十、負(fù)責(zé)整理會(huì)計(jì)資料。對(duì)會(huì)計(jì)資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，應(yīng)按月進(jìn)行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查 十一、監(jiān)督月末、年末存貨的盤點(diǎn)工作。 十二、負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。完成財(cái)務(wù)經(jīng)理安排的其它工作。
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