【正文】 本項(xiàng)目的建設(shè)視為公司發(fā)展強(qiáng)盛的標(biāo)志。公司專門成立了以總經(jīng)理***為組長(zhǎng)的項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)項(xiàng)目部，具體負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施。 項(xiàng)目啟動(dòng)后的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置 項(xiàng)目公司實(shí)行現(xiàn)代企業(yè)制度，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。項(xiàng)目啟動(dòng)后，公司將設(shè)立育苗生產(chǎn)一部、育苗生產(chǎn)二部、工程部、技術(shù)部、機(jī)務(wù)部、供銷部、財(cái)務(wù)部、辦公室。6．2勞動(dòng)定員 本公司采取每周5日工作制，每天工作8小時(shí)，一年工作日為251天。固定員工按月計(jì)發(fā)工資，臨時(shí)聘用員工按工作日或完成工作量計(jì)發(fā)工資。 本項(xiàng)目需新增固定員工41名，其中高級(jí)營(yíng)林工程師2人，工程師10人，管理人員19人，后勤人員10人。6．3經(jīng)營(yíng)管理措施 工程管理 項(xiàng)目建設(shè)工程管理由總經(jīng)理焦殿學(xué)全面負(fù)責(zé)，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)具體實(shí)施，確保工程建設(shè)早日達(dá)產(chǎn)。 生產(chǎn)管理 項(xiàng)目建成后，設(shè)立**育苗基地生產(chǎn)部、**育苗基地生產(chǎn)部、造林綠化工程部負(fù)責(zé)日常具體生產(chǎn)管理。公司聘請(qǐng)工程、林業(yè)方面的專家教授進(jìn)行播種、栽植、撫育等技術(shù)指導(dǎo)，確保苗木生產(chǎn)質(zhì)量。 財(cái)務(wù)管理 基地財(cái)務(wù)由公司統(tǒng)一管理，實(shí)行報(bào)帳制。公司建立備用金制度，撥付基地一定金額的備用金，日常支出在備用金中支付，定期憑有關(guān)票據(jù)到公司報(bào)銷。 營(yíng)銷管理 基地苗木銷售由公司負(fù)責(zé)。公司成立銷售部，通過(guò)公司自銷與合作的退耕還林項(xiàng)目，確?！笆濉薄ⅰ笆濉逼陂g，**林業(yè)建設(shè)目標(biāo)所需苗木的供應(yīng)。6．4技術(shù)培訓(xùn) 建立健全公司的“內(nèi)訓(xùn)’’制度。由營(yíng)林育種專家和管理人員定期對(duì)員工進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，每年撥出部分資金作為員工培訓(xùn)基金，鼓勵(lì)員工學(xué)習(xí)技術(shù)和操作技能，對(duì)送入研究所、大學(xué)學(xué)習(xí)的短期培訓(xùn)技術(shù)人員，所有費(fèi)用由公司實(shí)行統(tǒng)一報(bào)銷；對(duì)有突出貢獻(xiàn)者增加一級(jí)工資，對(duì)經(jīng)兩次培訓(xùn)不合格者予以辭退。 對(duì)基地合作社農(nóng)戶的技術(shù)培訓(xùn)。公司成立技術(shù)服務(wù)小組，聘請(qǐng)行業(yè)專家當(dāng)顧問，劃定技術(shù)服務(wù)區(qū)域，定員、定期負(fù)責(zé)上門服務(wù)，指導(dǎo)做好撫育管理、防疫治病、檢驗(yàn)檢疫、科學(xué)培植、合理施肥等生產(chǎn)技術(shù)。6．5勞動(dòng)安全 制定各工作崗位安全操作規(guī)程，加強(qiáng)勞動(dòng)安全教育，認(rèn)真做好勞動(dòng)安全保護(hù)，及時(shí)發(fā)放勞保用品，確保職工的人身安全。健全和完善組織機(jī)構(gòu)，檢查、監(jiān)督系統(tǒng)的安全設(shè)施，生產(chǎn)場(chǎng)所工作環(huán)境以及勞動(dòng)安全制度的貫徹執(zhí)行，加強(qiáng)勞動(dòng)安全教育，從組織上保證勞動(dòng)安全。 作好防火工作。本項(xiàng)目主要培育苗木、上山造林綠化苗木，在春秋干燥季節(jié)，較容易引發(fā)火災(zāi)。教育員工在基地切莫亂扔煙頭，注意用火安全。第七章 投資估算與資金來(lái)源7．1投資估算依據(jù) 國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部2006年發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）。 土建工程費(fèi)采用單位建筑工程投資估算法，工程建設(shè)其他費(fèi)用按各項(xiàng)費(fèi)用科目的費(fèi)率或取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。 工程建設(shè)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參照《省建筑工程預(yù)算定額》。 設(shè)備價(jià)格按照廠家報(bào)價(jià)或市場(chǎng)價(jià)格估算，本項(xiàng)目所用設(shè)備不需安裝，所以不估算設(shè)備安裝費(fèi)。7．2投資估算7．2．1總投資項(xiàng)目總投資估算為33805萬(wàn)元，其中：苗木基地工程投資9201萬(wàn)元，退耕還林工程投資24604萬(wàn)元。詳見附表1：項(xiàng)目投資估算表7．2．1．1苗木基地工程投資苗木基地工程投資9201萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資691萬(wàn)元，育苗費(fèi)用8510萬(wàn)元。固定資產(chǎn)投資691萬(wàn)元，其中：**育苗基地投資314萬(wàn)元，**育苗基地投資377萬(wàn)元。育苗費(fèi)用8510萬(wàn)元，其中：**基地育苗費(fèi)用2586萬(wàn)元，**基地育苗費(fèi)用5924萬(wàn)元。7．2．1．2退耕還林工程投資退耕還林工程投資24604萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資2083萬(wàn)元，退耕還林費(fèi)用22521萬(wàn)元。7．2．1．3年度投資計(jì)劃各年投資計(jì)劃詳見下表：表71 年度投資計(jì)劃表年份育苗基地投資退耕還林投資年度總投資固定資產(chǎn)投資育苗費(fèi)用苗木基地 投資合計(jì)固定資產(chǎn)投資退耕還林費(fèi)用投資退耕還林投資合計(jì)**基地**基地小計(jì)2011 　 　　　 2012　 1123 2013　 480 2014　 480 2015　 　　　 2016　 　　　 2017　　 　　　 2018　　 　　　 2019　　 　　　 合計(jì) 2083 22521 24604 7．3資金來(lái)源 項(xiàng)目總投資33805萬(wàn)元，擬通過(guò)市場(chǎng)融資25805萬(wàn)元，其余5000萬(wàn)元由企業(yè)自籌解決。 7．4資金使用和管理7．4．1財(cái)政資金使用和管理本項(xiàng)目資金將嚴(yán)格實(shí)行?？顚Ｓ?，并設(shè)立專門賬戶進(jìn)行核算管理。簽訂項(xiàng)目實(shí)施合同，按合同、進(jìn)度分期報(bào)賬付款，驗(yàn)收合格后付清款項(xiàng)。 企業(yè)將嚴(yán)格信守承諾，積極籌措資金，保證資金及時(shí)足額到位，專款專用。第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)8．1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 按國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行。 項(xiàng)目主要投入、產(chǎn)出苗木價(jià)格以2010年項(xiàng)目單位執(zhí)行的價(jià)格為依據(jù)，并考慮未來(lái)價(jià)格的變動(dòng)趨勢(shì)。 本項(xiàng)目屬林業(yè)項(xiàng)目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免交納增值稅、城市建設(shè)維護(hù)稅、教育附加費(fèi)。 項(xiàng)目計(jì)算期33年。8．2銷售(營(yíng)業(yè))收入、銷售(營(yíng)業(yè))稅金和附加估算8．2．1銷售(營(yíng)業(yè))收入本項(xiàng)目為綠化苗木培育及沙灘地造林。一共培育樟子松6000萬(wàn)株，沙灘地造林100000畝。按生產(chǎn)周期計(jì)，從2015年開始至2020年，平均每年可出售樟子松1000萬(wàn)株，每株30元，年銷售收入30000萬(wàn)元。退耕還林共完成100000畝，分17年進(jìn)行，即2012年2028年；按國(guó)家及地方政策，退耕還林第1年可得到補(bǔ)貼收入210元/畝，自第2年至第16年，每年可得到補(bǔ)貼收入140元/畝。各年具體銷售及補(bǔ)貼收入詳見附表3：銷售及補(bǔ)貼收入估算表8．2．2銷售(營(yíng)業(yè))稅金及附加 本項(xiàng)目屬林業(yè)項(xiàng)目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免征增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加。8．3育苗費(fèi)用及退耕還林費(fèi)用估算8．3．1育苗費(fèi)用估算包括種苗采購(gòu)、種子采購(gòu)、占地、整地、作床、栽植、人工、除草、噴藥、挖撤防寒土、水電、裝卸運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用。 具體詳見下列附表：附表13：外購(gòu)樟子松1年生（**基地）苗木培育費(fèi)用；附表14：樟子松(**基地)育苗費(fèi)用預(yù)算表附表15：樟子松(**基地)換床苗費(fèi)用預(yù)算表附表16：樟子松(**基地)換床苗費(fèi)用預(yù)算表附表17：樟子松育苗(4年生撫育)費(fèi)用預(yù)算表附表18：樟子松育苗(5年生撫育)費(fèi)用預(yù)算表8．3．2退耕還林費(fèi)用估算包括整地、挖栽樹、起苗裝車、扶管、運(yùn)輸、灌水、除草、苗木、發(fā)電機(jī)組燃修等費(fèi)用。具體詳見下列附表：附表19：退耕還林2012年2014年固定資產(chǎn)投資及費(fèi)用預(yù)算附表4：退耕還林2015年2028年固定資產(chǎn)投資及費(fèi)用預(yù)算8．4利潤(rùn)估算育苗基地第4年起年可實(shí)現(xiàn)銷售收入30000萬(wàn)元，6年累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入180000萬(wàn)元，累計(jì)利潤(rùn)達(dá)171490萬(wàn)元。退耕還林10萬(wàn)畝，累計(jì)獲得國(guó)家補(bǔ)貼收入40023萬(wàn)元，扣除退耕還林費(fèi)用，累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1760萬(wàn)元。各年具體利潤(rùn)詳見附表6：損益表8．5財(cái)務(wù)盈利能力分析據(jù)對(duì)全部投資現(xiàn)金流量的分析可知：項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（IC=15%）。（含建設(shè)期）。8．6財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過(guò)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可知，%，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率15%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=15%），大于零；靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期），小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期。從以上主要指標(biāo)看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。從財(cái)務(wù)角度分析，該項(xiàng)目可行。第九章 生態(tài)及社會(huì)效益分析9．1生態(tài)效益本項(xiàng)目屬生態(tài)環(huán)境保護(hù)建設(shè)項(xiàng)目，本項(xiàng)目用于造林后將逐漸使農(nóng)區(qū)嚴(yán)重的風(fēng)沙危害得到有效控制，并對(duì)防止就地起沙和外來(lái)沙源入發(fā)揮重要的生態(tài)屏障作用，可實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展與環(huán)境建設(shè)相協(xié)調(diào)的良性循環(huán)，是**國(guó)家級(jí)自然保護(hù)區(qū)規(guī)劃建設(shè)的重要組成部分，既能為**國(guó)家級(jí)自然保護(hù)區(qū)和延遲縣的生態(tài)環(huán)境建設(shè)提供優(yōu)質(zhì)的種苗，又能確保地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展，生態(tài)效益非常突出。9．2社會(huì)效益 實(shí)施7萬(wàn)畝（5年累計(jì)）樟子松苗木培育基地項(xiàng)目，實(shí)施退耕還林工程10萬(wàn)畝，對(duì)調(diào)整項(xiàng)目地產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)苗木產(chǎn)業(yè)發(fā)展，加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，解決農(nóng)村富余勞力，帶動(dòng)農(nóng)民增收，具有積極的作用。項(xiàng)目單位利用自身的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，對(duì)綠化苗木實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化種植、科學(xué)化管理，對(duì)項(xiàng)目地林業(yè)的發(fā)展必將起到示范帶動(dòng)作用。因此，本項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)促進(jìn)林業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展具有積極意義。 本項(xiàng)目實(shí)施，每年需雇用2400人的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)工人，按每工日100元計(jì)算，每年可直接增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)民收入2400萬(wàn)元。本項(xiàng)目的實(shí)施對(duì)項(xiàng)目地培育樟子松育苗造林產(chǎn)業(yè)，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)林業(yè)增效、農(nóng)民增收和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的意義。