【正文】 費項1415土地使用費項185538萬/畝四基本預備費項1450(一+二+三)*8%五建設期利息項1%六項目建設總投資6306（二）資金籌措 資本金籌措本項目資本金1806萬元，全部由項目單位自籌。債務資金籌措本項目債務資金主要通過銀行貸款解決，計劃銀行貸款共計4500萬元。融資結(jié)構(gòu)分析項目總投資6306萬元，其中項目資本金1806萬元，申請銀行貸款4500萬元。十一、財務評價（一）概述本項目建設是公益性項目，主要改善本區(qū)廣大患者就醫(yī)環(huán)境和完善醫(yī)療功能、提高就醫(yī)效果。所以本項目財務分析不以盈利為主要目的，主要突出社會效益。（二）財務評價參數(shù)的選取項目計算期12年（其中建設期2年）運營負荷：100%。稅率本項目為公益性項目，營業(yè)稅稅率、所得稅為零。年工作日本項目工作日為365天。收費價格住院病人每床每月按2500元計算（含精神病相關治療及醫(yī)藥費）。財務基準收益率的選定參考本行業(yè)的平均收益水平并考慮項目的風險因素，確定本項目的基準收益率為8％。（三）營業(yè)收入估算本項目擬定為300張床位，預計住院年收入為900萬元。門急診預計年收入為300萬元。本項目年預計年總收入為1200萬元（四）成本費用估算原輔材料費：240萬元年水、電及天燃氣費：（1）電費：45萬度＝（2）水費：＝（3）天燃氣費：工資及福利費：192萬元項目定員人數(shù)為80人，年150人＝192萬元/年年折舊費：本項費用以固定資產(chǎn)為基數(shù)，采用直線法，分類計算折舊費，主要折舊為建筑工程和設備。房屋折舊年限取25年，留殘值5%；設備（含安裝費）折舊為12年，留殘值5%。在折舊時，把基本預備費、建設期利息計用入上述費用之內(nèi)。維修費：為保證建筑物的完好和設備正常運轉(zhuǎn)，每年要進行維修，維修費按每年折舊的5%計提。（5）其他管理費用：其他管理費用比照類似公益性項目，每年按營業(yè)收入的1%計提?？偝杀举M用的估算詳見附表7，（6）正常年（以第一年為例），每年略有盈余，維持醫(yī)院日常開支 （五）盈利能力分析靜態(tài)指標分析 根據(jù)損益與利潤分配表與投資計劃與資金籌措表計算以下靜態(tài)指標：投資利潤率= 100% 經(jīng)計算， %。從靜態(tài)指標看，項目具有的獲利能力一般。動態(tài)指標分析 根據(jù)附表2項目投資現(xiàn)金流量表計算得出以下指標：項目投資財務內(nèi)部收益率（FIRR）為 %，財務凈現(xiàn)值（ic=6%時），（含建設期）。財務內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準收益率，財務凈現(xiàn)值均大于零，說明項目的盈利能力滿足了行業(yè)最低要求。（六）財務生存能力分析由財務計劃現(xiàn)金流量表可見項目計算期內(nèi)各年的資金盈余狀況。項目投產(chǎn)當年開始出現(xiàn)盈余資金。詳見附表3現(xiàn)金流量表。（七）不確定性分析盈虧平衡分析盈虧平衡分析是根據(jù)滿負荷生產(chǎn)年份的收入、成本費用和稅金等數(shù)據(jù)通過公式或作圖求得盈虧平衡點（BEP）。經(jīng)計算，達產(chǎn)年固定成本較高，其BEP（生產(chǎn)能力利用率）%。項目運營期的盈虧平衡點（BEP）計算公式如下：BEP = 100%盈虧平衡點預測中涉及到的變量之間的關系也可以通過繪制圖形的方式更加直觀地反映出來，如下圖141所示。通過觀測上圖，%，%時，企業(yè)可實現(xiàn)保本。上圖中點劃線以內(nèi)區(qū)域為虧損區(qū)，點劃線以外區(qū)域為盈利區(qū)。從靜態(tài)分析看，項目具有較強的抗風險能力。敏感性分析本項目做了所得稅前、后全部投資的敏感性分析，分別對建設投資、經(jīng)營成本、營業(yè)收入各單因素正負變動時對財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值、投資回收期等因素的影響程度。142 敏感性分析報表不確定因素變化率內(nèi)部收益率財務凈現(xiàn)值（萬元）敏感度系數(shù)（ABS）臨界點（%）臨界點敏感度系數(shù)(Saf)臨界值（萬元）基本方案　% 　　　　建設投資%% %% %% %% 營業(yè)收入%% %%1, %% %% 經(jīng)營成本%% %% %% %% 從上表可見，在三個變動因素中，營業(yè)收入變動最為敏感，經(jīng)營成本變動的敏感度次之，而建設投資變動的影響最小。（七）財務評價報表(詳見附表)附表1 主要經(jīng)濟數(shù)據(jù)與財務評價指標表附表2 項目投資現(xiàn)金流量表附表3 項目資本金現(xiàn)金流量表附表4 財務計劃現(xiàn)金流量表1附表5 財務計劃現(xiàn)金流量表2附表6 利潤與利潤分配表附表7 總成本費用估算表附表8 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算表附表9 建設投資估算表（形成資產(chǎn)法）附表10 項目總投資使用計劃與資金籌措表附表11 固定資產(chǎn)折舊估算表附表12 無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表附表13 借款還本付息十二、社會評價（一）社會評價內(nèi)容某朝陽精神康復護理院新院項目是某市政府及有關部門長期以來一直期待解決的建設項目。進行該項目建設的社會評價，著重其社會可行性、適應性和可接受程度，主要包括項目對社會的影響分析、項目與所在地區(qū)互適性分析和社會風險分析。（二）社會評價目的確定合適的措施來完成項目目標。保證項目收益在不同群體間的公平分配。預測潛在風險并減少不可預見的不良社會后果和影響。為改進項目實施方案提出建議。防止或盡量減少對地區(qū)社會福利、文化造成的損壞。（三）社會評價原則多層次分析。根據(jù)項目特點選用不同評價方法。堅持以人為本的原則。（四）社會評價方法本項目的社會評價方法針對不同利益群體采用詳細社會評價方法，即從該項目建設對不同的利益群體的直接、間接的利害關系進行分析。（五）項目對社會的影響分析社會環(huán)境影響（1）對所在地區(qū)居民收入的影響。本項目的實施過程，增加了對項目所在地建設材料和勞動力的需求，帶動項目所在地周邊的文化、服務業(yè)的發(fā)展與繁榮，最終將提高項目所在地的國民生產(chǎn)總值，間接增加居民收入且不會擴大貧富的差距。（2）對所在地區(qū)百姓的影響。本項目的建設有利于提高當?shù)蒯t(yī)療技術(shù)水平及醫(yī)療條件，為當?shù)匕傩站徒歪t(yī)提供方便，使醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)上一步臺階。但應指出的是項目施工期間由于大量的施工人員、材料、機械等會對施工周圍環(huán)境造成一定負面影響，如噪音、灰塵等，所以應注意施工管理，將負面影響減至最低。對所在地區(qū)居民就業(yè)的影響。項目實施將會間接指導附近居民創(chuàng)造就業(yè)機會。從宏觀政策上把握、引導、解決再就業(yè)問題。對增加就業(yè)起到一定的推動作用。對所在地區(qū)不同利益群體的影響。項目的建設會提高從事該項目建設的有關材料供應商、施工方、運輸行業(yè)及建設用地周圍商家等收入。對所在地區(qū)弱勢群體的影響。幫助社會弱勢群體減輕來自經(jīng)濟、社會和心理的巨大壓力，不僅是各級政府部門的責任，而且也是全社會的義務，其中社會強者應盡更多的義務。以減少來自在承受力最低的社群體身上爆發(fā)的社會風險，所以幫助提高弱勢群體的生存能力將起到穩(wěn)定社會、減少風險，促進社會發(fā)展的作用。項目建成后，對婦女、兒童、殘疾人等不會產(chǎn)生任何不利影響。對當?shù)氐膵D女、兒童、殘疾人員的自身素質(zhì)的提高將起到積極的促進作用。對所在地區(qū)文化、教育、衛(wèi)生的影響。項目建設對于當?shù)氐奈幕?、教育、衛(wèi)生起到積極的推動作用。另外，該項目對環(huán)境、衛(wèi)生方面無負面影響。因此，項目建成，將促進社會經(jīng)濟穩(wěn)健快速發(fā)展，對于普及當?shù)氐奈幕逃健⑿l(wèi)生健康和人文環(huán)境具有正面影響。對所在地區(qū)基礎設施、服務容量和城市化進程的影響。本項目總建筑面積18000平方米，建設地點位于某市，具有充足的水電供應，就總體規(guī)劃看，不會產(chǎn)生較大影響。項目建成將促進某市衛(wèi)生及福利事業(yè)的發(fā)展，加快城市化進程的步伐。綜上所述，本項目的主要影響見《項目社會影響分析表》（詳見表121）。表121 項目社會影響分析表序號社會因素影響范圍、程度可能出現(xiàn)后果措施建議1對居民收入影響正面影響，可提高居民長遠收入水平，但程度較小提高生活水平，增加居民收入有關部門注意引導2對居民就醫(yī)的影響建成后正面影響程度大，直接為居民帶來方便。但建設期內(nèi)有一定負面影響建設期對施工場地周圍居民生活產(chǎn)生負面影響，可能出現(xiàn)噪音、粉塵污染加強施工期間管理，文明施工3對居民就業(yè)的影響帶動經(jīng)濟發(fā)展正面影響，程度較小。短期培訓后，增加就業(yè)機會，提高個人收入水平加強崗前培訓、指導4對不同利益群體的影響建設期內(nèi)建設會提高從事該項目建設的有關材料供應商、施工方、運輸行業(yè)及建設用地周圍商家等的收入會不同程度地影響建設工期和施工環(huán)境有關部門應做好宣傳，合理引導5對弱勢群體利益的影響對于婦女、兒童、殘疾人員有正面影響，程度大增加就業(yè)門路，增強自身的發(fā)展有關部門注意引導扶持6對地區(qū)化、衛(wèi)生的影響對文化、衛(wèi)生屬正面影響，項目運營對衛(wèi)生無負面影響促進社會經(jīng)濟健康發(fā)展，利于社會安定團結(jié)加強同有關部門的協(xié)商與溝通7對地區(qū)基礎設施、服務容量和城市化進程的影響對基礎設施有一定負面影響，程??；有利于城鎮(zhèn)中心工業(yè)化進程，程度大對供水、供電等基礎設施的使用可能出現(xiàn)緊張加強溝通與協(xié)調(diào)，采取有效措施（六）互適性分析項目建設得到了某市政府等有關部門的大力支持，并在交通、電力、通信、供水等基礎市政設施方面得到有力的保障和支持。建筑原材料、設備、施工技術(shù)等其它條件也得到充分的保證。該項目的建設將會產(chǎn)生良好的社會效益，與某市的衛(wèi)生福利事業(yè)和社會發(fā)展形成良性互動，相互促進，共同發(fā)展。社會對項目的適應性和可接受程度分析詳見表122。表122 社會對項目的適應性和可接受程度分析序號社會因素適應程度可能出現(xiàn)的問題措施建議1不同利益群體適應并不同程度支持工程施工建設將給當?shù)鼐用裆顜聿槐阌嘘P部門做好解釋、引導工作2當?shù)亟M織機構(gòu)全力支持交通、電力、通信、供水等基礎設施條件的配合有關管理部門應積極協(xié)調(diào)解決問題3當?shù)丶夹g(shù)條件適應并支持產(chǎn)業(yè)技術(shù)水平將有較大的提高加快各類優(yōu)秀的技術(shù)、管理人才的引進及培養(yǎng)根據(jù)表中的分析，本建設項目符合當?shù)馗骼嫒后w的利益關系，得到各類組織的支持，適合現(xiàn)有的技術(shù)條件和地區(qū)文化條件，具有很好的社會適應性。（七）社會風險分析項目建設有利于提高某朝陽精神康復護理院為民服務的綜合水平，醫(yī)療水平更上新臺階，為百姓看病提供良好的環(huán)境。對于充分發(fā)揮當?shù)匦l(wèi)生事業(yè)的各項職能起到重要的推進作用，具有顯著的社會效益，基本上不存在社會風險。不會產(chǎn)生或者引發(fā)社會矛盾。但應做好項目施工和運營業(yè)員期的管理工作，盡量減少對周邊居民日常生活的影響，處理好由此產(chǎn)生的各種矛盾，以避免由此產(chǎn)生的社會風險。（八）社會評價結(jié)論根據(jù)建設項目對社會的影響分析、項目與所在地區(qū)互適性分析和社會風險分析，可以看出，某市朝陽精神康復護理院的建設關系著某市人民的身體健康和預防保健，也關系著今后新型合作醫(yī)療制度開展的成敗。提高醫(yī)療衛(wèi)生水平，加強醫(yī)療衛(wèi)生工作，增強醫(yī)療衛(wèi)生服務能力，這不僅是一個經(jīng)濟和社會問題，也是一個政治問題，對構(gòu)建中國和諧社會，具有重要的意義。 本項目具有顯著的社會效益，必定備受多方關注和支持，雖然在建設過程甚至運營期間都會產(chǎn)生一些負面影響，但是，只要措施得當，一定能將負面影響降到最低，使其正面影響最大化，實現(xiàn)最終目標。綜合多方面的調(diào)查研究得出結(jié)論，本項目建設與某市的社會和經(jīng)濟發(fā)展水平相適應，符合國家和地方有關區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃。具有較好的社會效益及經(jīng)濟效益，項目的社會評價可行。十三、工程招投標本項目是關系公共利益、公共安全的公用事業(yè)項目，根據(jù)《中華人民共和國招標投標法》規(guī)定必須招標。（一）發(fā)包方式招標的工作范圍是指招標文件中約定承包方完成的工作內(nèi)容，工作內(nèi)容可以由一個承包方完成包括勘察設計、施工、試運等全部工程內(nèi)容，也可以由不同的承包方完成其中的一項或幾項工程內(nèi)容。前者稱為工程項目的建設全過程總承包或“交鑰匙工程承包”，簡稱總承包；后者稱為單項工作內(nèi)容承包。何種發(fā)包方式最適合項目的投標，取決于項目的性質(zhì)和復雜程度、投資來源、業(yè)主的技術(shù)和管理能力。（二）招標組織形式招標的組織形式有自行招標和委托招標兩種形式。具備編制相應招標文件和標底，組織開標、評標的能力的業(yè)主可以自行招標；凡不具備條件的業(yè)主應委托具有相應資質(zhì)證書的建設工程招標投標機構(gòu)代理招標。本項目的業(yè)主擬自行招標，這需要按照《工程建設項目招標試行辦法》（國家發(fā)展計劃委員會第5號令）的規(guī)定向項目審批部門報送書面材料。（三）招標方式招標方式可分為公開招標、邀請招標和議標。公開招標公開招標又稱無限競爭性招標。是指招標單位通過報刊、廣播、電視等新聞媒體發(fā)布招標廣告，凡具備相應資質(zhì)，符合投標條件的單位不受地域和行業(yè)限制均可以申請投標。這種招標方式的優(yōu)點是，業(yè)主可以在較廣的范圍內(nèi)選擇承包實施單位，投標競爭激烈，因此有利于將工程項目的建設任務交于可靠的承包商實施，并取得有競爭性的報價。但其缺點是，由于申請投標人的數(shù)量多，一般要設置資格預審程序，而且評標的工作量也較大，因此招標的時間長、費用高。邀請招標邀請招標亦稱有限競爭性招標，是指業(yè)主向預先選擇的若干家具備相應資質(zhì)、符合投標條件的單位發(fā)出邀請函，將招標工程的情況、工作范圍和實施條件等做出簡要