【正文】 50m2，500元/m2。3. 青貯窖 400m3，150元/m3，6萬(wàn)元4. 設(shè)備 25萬(wàn)元割草機(jī)：1套，8萬(wàn)元/套，8萬(wàn)元；農(nóng)用運(yùn)輸車：1輛，8萬(wàn)元/輛，8萬(wàn)元；稱羊稱：2臺(tái)，1萬(wàn)元；藥浴設(shè)備：1套，4萬(wàn)元/套，4萬(wàn)元；畜牧獸醫(yī)器械：2套，2萬(wàn)元/套，4萬(wàn)元。5. 引種 352萬(wàn)元 購(gòu)種費(fèi)：176只，2萬(wàn)元/只，352萬(wàn)元；6. 其他 10萬(wàn)元（二）流動(dòng)資金估算 流動(dòng)資金計(jì)劃80萬(wàn)元，主要用作建設(shè)期間的工資發(fā)放、飼料獸藥購(gòu)置、草地維持、青綠飼料種植等生產(chǎn)成本。1. 工資福利 40萬(wàn)元2. 草地維持 5萬(wàn)元3. 精飼料、配合料 20萬(wàn)元4. 青綠飼料生產(chǎn)費(fèi) 10萬(wàn)元5. 獸藥 5萬(wàn)元二、資金籌措（一）資本金籌措 資本金投資500萬(wàn)元中，按中央投資、地方配套與企業(yè)自籌資金比例為1：1：，請(qǐng)求財(cái)政投資400萬(wàn)元（其中請(qǐng)求國(guó)家投資200萬(wàn)元，省配套200萬(wàn)元），省種羊場(chǎng)自籌資金100萬(wàn)元。（二）債務(wù)資金籌措 流動(dòng)資金80萬(wàn)元為債務(wù)資金，向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)貸款解決。第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選?。ㄒ唬┓N羊生產(chǎn)在項(xiàng)目建設(shè)中，考慮到種羊生產(chǎn)周期和資金分年度到位等因素，要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力需有一個(gè)階段，預(yù)計(jì)建設(shè)期3年中產(chǎn)量只能達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模的20～80%；投產(chǎn)期第1年達(dá)到90%，第2年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力提供種羊680只，投產(chǎn)期按17年計(jì)。（二）投資回收固定資產(chǎn)形成率為固定資產(chǎn)投資的90%，殘值按50%計(jì)；流動(dòng)資金全部回收。（三）種羊飼養(yǎng)成本和收入飼養(yǎng)波爾山羊基礎(chǔ)母羊飼養(yǎng)成本每年每只按1077元，其中種公羊按每只5000元，公母比例1：25分?jǐn)偟矫恐换A(chǔ)母羊計(jì)200元，基礎(chǔ)母羊按利用5年，年平均淘汰率20%（按飼養(yǎng)成本的20%計(jì)入）、死亡率1%（按每只5000元的1%計(jì)入）分別計(jì)入飼養(yǎng)成本(見(jiàn)附表2)；種羊按飼養(yǎng)300天計(jì)，飼養(yǎng)成本為每只1303元，其中基礎(chǔ)母羊飼養(yǎng)成本按繁殖成活率150%攤?cè)耄N羊合格率按90%計(jì)入飼養(yǎng)成本(詳見(jiàn)附表3)；出售的種羊按每只3000元計(jì)；,其中銷售成本按現(xiàn)行一般收費(fèi)10元,流動(dòng)資金利息按年息8%計(jì)。稅金中農(nóng)業(yè)稅按每只羊5元,所得稅按純收入的33%計(jì)。（詳見(jiàn)附表3）二、財(cái)務(wù)效益靜態(tài)分析（一）投資利潤(rùn)率投資利潤(rùn)率=（20年平均利潤(rùn)）/總投資=（）/580=%投資利潤(rùn)率高于畜牧業(yè)的一般投資利潤(rùn)率。（二）投資利稅率投資利稅率=20年平均年利稅/總投資=（+）/20/580=%（三）靜態(tài)投資回收期(所得稅后)。三、財(cái)務(wù)效益動(dòng)態(tài)分析（詳見(jiàn)附表7）（一）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值在項(xiàng)目壽命期為20年、基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10%時(shí)，(),均大于零。（二）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%(%)，均高于基準(zhǔn)折現(xiàn)率10%。（三）動(dòng)態(tài)投資回收期()。四、國(guó)民經(jīng)濟(jì)效益分析（一）經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值在項(xiàng)目壽命期為20年、基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10%時(shí)，,大于零。（二）經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率%，高于基準(zhǔn)折現(xiàn)率10%。（三）經(jīng)濟(jì)投資回收期。五、項(xiàng)目不確定性分析（一）敏感性分析財(cái)務(wù)敏感性分析(所得稅后)以固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本、和銷售收入分別增加和減少5%進(jìn)行分析，分析結(jié)果如下表：財(cái)務(wù)敏感性分析表(所得稅后)項(xiàng)目基本方案固定資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)成本銷售收入+5%5%+5%5%+5%5%內(nèi)部收益率（%）較基本方案增減（%）投資回收期（年）分析結(jié)果表明,該項(xiàng)目對(duì)固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本增加或者銷售收入減少不敏感。（二）盈虧平衡點(diǎn)（以項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率表示）盈虧平衡點(diǎn)（BEPR）=年固定成本/（正常年銷售收入可變成本稅金）100%=[()]100%=%計(jì)算結(jié)果說(shuō)明當(dāng)年提供種羊單價(jià)和可變成本控制在項(xiàng)目計(jì)劃范圍內(nèi)，%，即達(dá)到284只就可以做到保本。綜合以上效益分析，財(cái)務(wù)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)分析都表明財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前和后）和經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率都高于折現(xiàn)率10%，凈現(xiàn)值都大于零，項(xiàng)目對(duì)本身和社會(huì)都有很好的經(jīng)濟(jì)效益。項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)不高，但是對(duì)銷售收入的減少或者經(jīng)營(yíng)成本的增加不敏感,項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)不高。第十三章 社會(huì)評(píng)價(jià)本項(xiàng)目的實(shí)施能為我省山羊品種改良和產(chǎn)業(yè)化發(fā)展提供種源保證。種羊的生產(chǎn)及山羊改良，最終體現(xiàn)其社會(huì)效益，得利的是廣大養(yǎng)殖戶。從波爾山羊與云嶺黑山羊雜交看，效果顯著，改良后代表現(xiàn)較好。大力發(fā)展種草養(yǎng)羊，加大本地山羊改良力度，從而增加養(yǎng)羊收益，加快山區(qū)脫貧步伐。項(xiàng)目建成后波爾山羊原種場(chǎng)資產(chǎn)總額將達(dá)到1200萬(wàn)元（不包括3000畝人工草地），年生產(chǎn)出場(chǎng)種羊?qū)⑦_(dá)到680只，基本滿足省對(duì)波爾山羊種羊的需求，成為頗具實(shí)力的具較大規(guī)模的種畜生產(chǎn)基地，同時(shí)具有承擔(dān)其它相關(guān)生產(chǎn)科研項(xiàng)目（如波爾山羊胚胎移植等）的實(shí)力，并為農(nóng)牧民提供更多的學(xué)習(xí)機(jī)會(huì)和更好的技術(shù)。第十四章 風(fēng)險(xiǎn)分析 種畜生產(chǎn)的主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自種畜的社會(huì)需求量波動(dòng)和疫病的流行。社會(huì)需求量可以通過(guò)加強(qiáng)宣傳和培訓(xùn)、提高種畜質(zhì)量和售后服務(wù)、調(diào)節(jié)和控制種畜數(shù)量等方法來(lái)防范和降低風(fēng)險(xiǎn)。疫病控制省種羊場(chǎng)通過(guò)幾十年來(lái)的不斷探索已積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，有較強(qiáng)的防范控制能力。第十五章 結(jié)論與建議一、推薦方案總體描述省波爾山羊原種場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目是對(duì)省種羊場(chǎng)波爾山羊純繁場(chǎng)進(jìn)行改擴(kuò)建成為常年存欄能繁基礎(chǔ)母羊500只、年生產(chǎn)種羊750只、銷售種羊680只的具相當(dāng)規(guī)模的國(guó)家種畜產(chǎn)銷基地。項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)投資500萬(wàn)元，其中國(guó)家投資200萬(wàn)元，省配套200萬(wàn)元，自籌100萬(wàn)元；流動(dòng)資金貸款80萬(wàn)元。新種人工草地2000畝并劃區(qū)圍欄；新建廄舍900m運(yùn)動(dòng)場(chǎng)1000m青貯窖400m分羊欄200m藥浴噴洗設(shè)施1套等。從南非引進(jìn)優(yōu)秀青年波爾山羊176只（♂16只，♀160只）。該項(xiàng)目由省種羊場(chǎng)承建。 二、推薦方案優(yōu)缺點(diǎn)描述 （一）優(yōu)點(diǎn) 1. 承建單位省種羊場(chǎng)具有豐富的引種馴化飼養(yǎng)經(jīng)驗(yàn)。 2. 該項(xiàng)目是在省種羊場(chǎng)波爾山羊純繁場(chǎng)的基礎(chǔ)上進(jìn)行改擴(kuò)建，能夠更充分地對(duì)現(xiàn)有資源進(jìn)行合理利用，不易造成低水平重復(fù)建設(shè)的現(xiàn)象。 3. 該項(xiàng)目具較好的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益。 4. 該項(xiàng)目符合國(guó)家種畜生產(chǎn)的布局和省發(fā)展的需要。（二）存在的問(wèn)題 擬建地點(diǎn)現(xiàn)飼養(yǎng)著云嶺黑山羊及波云雜交羊900余只，需要搬遷。 三、結(jié)論與建議省具有發(fā)展山羊養(yǎng)殖業(yè)并形成產(chǎn)業(yè)化開發(fā)的優(yōu)勢(shì)，但由于本地品種生產(chǎn)力低下成為發(fā)展的限制因素，波爾山羊原種場(chǎng)建設(shè)可較好地緩解這一矛盾。根據(jù)研究分析，省種羊場(chǎng)具有波爾山羊原種場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)條件和建設(shè)能力，項(xiàng)目完成后有明顯的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和生態(tài)效益，并且符合國(guó)家種畜生產(chǎn)的布局和省發(fā)展的需要。