【正文】 人民幣 億元，利潤為人民幣 3,600 萬元；2022 年預(yù)計(jì)銷售額為人民幣 億，實(shí)現(xiàn)利潤人民幣 6,000 萬元。ATG 目前的投資與產(chǎn)生4 / 100的銷售額增量之比約為 1:1，但考慮到人才供應(yīng)的相應(yīng)不足與質(zhì)量控制的配套情況，ATG 對(duì)于加速投資持相對(duì)謹(jǐn)慎態(tài)度。 信息系統(tǒng)規(guī)劃的目標(biāo)ATG 目前使用的信息系統(tǒng)是由北京英克公司開發(fā)并實(shí)施的財(cái)務(wù)、銷售及庫存系統(tǒng)。該軟件在普通的帳務(wù)信息收集處理中基本能滿足 ATG 的需要，也起到了一定的促進(jìn)作用。但是該軟件并不是一個(gè)根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理理念發(fā)展而來的整合管理信息系統(tǒng)，因此已不能滿足 ATG 對(duì)未來企業(yè)全面現(xiàn)代化、信息化管理的要求。ATG 對(duì)將來信息系統(tǒng)規(guī)劃的框架目標(biāo)如下：? 第一年實(shí)施整個(gè)物流系統(tǒng)的電腦化管理縮短月底的管理報(bào)表編制時(shí)間(月結(jié)后 5 日內(nèi)提供所有管理報(bào)表，包括辦事處)銷售客戶資料管理全國辦事處與 ATG 主數(shù)據(jù)庫聯(lián)網(wǎng)及流動(dòng)用戶上網(wǎng)企業(yè) Intra 建設(shè)? 第二年實(shí)施整合的 ERP 管理信息系統(tǒng)，主要包括財(cái)務(wù)、生產(chǎn)和物流的電腦化管理? 第三年實(shí)施設(shè)備管理、質(zhì)量管理、人力資源等信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶、供應(yīng)商開放部分資源，提供連接根據(jù)以上初步規(guī)劃，ATG 將實(shí)施一個(gè)整體的 ERP(企業(yè)資源計(jì)劃)系統(tǒng)來支持其生產(chǎn)和業(yè)務(wù)的需求，預(yù)計(jì)此 ERP 系統(tǒng)將包括以下功能模塊：? 財(cái)務(wù)總帳系統(tǒng)? 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)? 產(chǎn)品銷售系統(tǒng)? 采購/收貨系統(tǒng)? 存貨控制系統(tǒng)? 生產(chǎn)計(jì)劃管理系統(tǒng)? 生產(chǎn)車間管理系統(tǒng)? 成本管理系統(tǒng)? 人力資源管理系統(tǒng)5 / 100? 技術(shù)/質(zhì)量管理系統(tǒng)? 決策支持系統(tǒng)根據(jù)以上分析，ATG 委托畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)上述系統(tǒng)的現(xiàn)狀和需求進(jìn)行詳細(xì)調(diào)研，并據(jù)此提出未來選用之 ERP 系統(tǒng)所需具有的具體功能和特性。 KPMG 工作方法KPMG 采用對(duì)管理層進(jìn)行信息系統(tǒng)專業(yè)培訓(xùn)與展開實(shí)地調(diào)研相結(jié)合的方式提供專業(yè)服務(wù)。通過進(jìn)行 MRPII 原理及信息系統(tǒng)規(guī)劃的簡要培訓(xùn)使 ATG 副部長級(jí)以上主管對(duì)信息系統(tǒng)有大致了解，并在此基礎(chǔ)上舉行了一系列以 ERP 系統(tǒng)功能模塊為單位，由各職能部門負(fù)責(zé)人參與的研討會(huì)以收集資料，了解業(yè)務(wù)需求，并籍此提出 KPMG 的專業(yè)建議。以下是企業(yè) SWOT 分析研討會(huì)的結(jié)論，其他各研討會(huì)的分析將在本報(bào)告三至十二章詳細(xì)討論。SWOT 分析即對(duì)企業(yè)的競爭優(yōu)勢與劣勢，面臨的機(jī)遇與威脅進(jìn)行分析，針對(duì) ATG 的實(shí)際情況，SWOT 分析的結(jié)果如下：? 競爭優(yōu)勢技術(shù)優(yōu)勢，結(jié)合日本 TP 與德國 GOETZE 技術(shù)質(zhì)量管理與成本管理市場營銷，尤其在網(wǎng)絡(luò)渠道和品牌上信息資料來源廣，速度快能源成本低良好的地方經(jīng)營環(huán)境? 競爭劣勢由于所處地理位置緣故對(duì)人才的吸引力不強(qiáng)合資企業(yè)的管理費(fèi)用相對(duì)較高本地供應(yīng)商的服務(wù)能力不強(qiáng)技術(shù)支持對(duì)國外依賴過大，本地技術(shù)支持力量較弱? 面臨的機(jī)遇成本再降低的潛力大本地員工的技術(shù)能力有大幅度提高的潛能管理手段的現(xiàn)代化、信息化將為 ATG 創(chuàng)造新的效益合資各方進(jìn)一步的磨合、溝通能產(chǎn)生更大的合力? 面臨的威脅6 / 100客戶結(jié)構(gòu)及市場風(fēng)險(xiǎn)(如受主機(jī)廠的影響較大)目前較高的毛利率在競爭加劇時(shí)有下降的可能中國加入 WTO 的負(fù)面影響市場不公平競爭及品牌侵權(quán)活塞環(huán)行業(yè)新競爭者的進(jìn)入7 / 1003 信息系統(tǒng)的現(xiàn)狀 電腦硬件網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)概況ATG 的網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)為星形結(jié)構(gòu)，采用傳統(tǒng)的客戶端/服務(wù)器方式，主要分為老廠與新廠兩個(gè)網(wǎng)段。其連接通過租用的 DDN 專線實(shí)現(xiàn)，目前使用的專線帶寬為 64K，另一根帶寬為 256K 的專線正在建設(shè)中。ATG 的主體網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)圖如下：10M205。248。207。223。10M205。248。207。223。SwitchATG208。194。179。167。HPL4199。176。194。165。24191。218。 Hub186。243。194。165。16191。218。 HubIBM Compatible185。226。207。203。10M205。248。207。223。10M205。248。207。223。10M205。248。207。223。185。169。211。166。178。214。191。226。178。198。206。241。178。191。201。178。191。64K DN 16191。218。Hub202。253。190。221。191。226。185。169。211。166。178。214。191。226。207。202。219。178。191。Router189。168。201。232。214。208。256K DN 24191。218。Hub IBM CompatibleIBM CompatibleATG192。207。179。167。如上圖所示中軟硬件的詳細(xì)配置如下：? 服務(wù)器ATG 采用的惠普 NetServerLH4 服務(wù)器，是全面滿足關(guān)鍵任務(wù)的企業(yè)級(jí)服務(wù)器。LH4 的原本設(shè)計(jì)是針對(duì)金融、證券、保險(xiǎn)等行業(yè)的用戶，由于他們的任務(wù)都非常關(guān)鍵，因此系統(tǒng)的性能、可靠性、冗余性都有非常高的標(biāo)準(zhǔn)。LH4 至多可支持四路 PIIXeon400MHz 處理器，并在各個(gè)子系統(tǒng)上都采用了非常先進(jìn)的技術(shù)：高達(dá)4GB 的 ECC 校錯(cuò)內(nèi)存，集成兩個(gè)支持 80MB/s 傳輸率的 Ultra2SCSI 控制器，可內(nèi)置 12 個(gè)熱交換 Ultra2 硬盤。 LH4 還集成了高性能的 RAID 陣列控制器，支持 648 / 100位 PCI 總線，采用了智能 I/O（即 I2O）技術(shù)，LH4/4r 還支持冗余的電源及風(fēng)扇系統(tǒng)。ATG 使用的 LH4 的主要配置如下：i) 處理器：Intel PentiumII Xeon 400MHz,帶有 512KB 高速緩存ii) 內(nèi)存：256MB 50ns 的 ECC 緩存的 EDO DRAM，支持 內(nèi)存清理iii) 存儲(chǔ)器：4*9G Ultra2 SCSI 硬盤驅(qū)動(dòng)器iv) 硬盤陣列控制器：集成的雙通道 HP NetRAID 控制器v) I/O 擴(kuò)展槽：總共 8 個(gè) PCI 插槽，包括 2 個(gè) 64 位插槽vi) 管理軟件：基于瀏覽器界面的 HP Toptools for Servers 適用于設(shè)備管理 HP OpenView ManageX/SE 適用于網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)和應(yīng)用程序管理vii) 電源：3 個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的熱替換的電源viii)風(fēng)扇：總共 8 個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的冷卻用熱交換風(fēng)扇根據(jù)目前的使用狀況，計(jì)劃中對(duì)服務(wù)器的擴(kuò)展方案如下：i) 處理器：擴(kuò)展為雙 Intel PentiumII Xeon400MHz CPU 結(jié)構(gòu)ii) 內(nèi)存：擴(kuò)展為 512MB 50ns 的 ECC 緩存的 EDO DRAMiii) 存儲(chǔ)器：增加硬盤驅(qū)動(dòng)器添置磁帶備份機(jī)添置光盤刻錄機(jī)? 終端ATG 目前使用的終端數(shù)為 85 臺(tái)各式微機(jī)，其中約 60%為租賃電腦，另 40%為自購電腦。租賃電腦與自購電腦的主要配置分別如下：i) 租賃電腦處理器：非 Intel 處理器，主頻 =233MHz 內(nèi)存：32M 存儲(chǔ)器：硬盤存儲(chǔ)器，容量=租入電腦主要由安慶三超電腦租賃公司提供，租賃期為一年半至兩年，租賃費(fèi)為170 元/臺(tái)/月。租賃期間 ATG 不需支付押金，電腦的基本維護(hù)由出租方負(fù)責(zé)。ii) 自購電腦(臺(tái)式機(jī))處理器：Intel Pentium 133MHz 內(nèi)存：32M 存儲(chǔ)器：硬盤儲(chǔ)存器，容量=1G9 / 100iii) 自購電腦(便攜機(jī))486 至 PentiumIII 主頻的各種檔次目前，ATG 在全國的二十家辦事處出于成本、人員素質(zhì)和維護(hù)困難的考慮均未配置微機(jī)。? 外圍設(shè)備打印機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)：Epson LQ1600K 針式普通辦公：Canon 家用型技術(shù)部門：激光打印機(jī)服務(wù)器不間斷電源(UPS)：2 千瓦/8 小時(shí)? 軟件使用情況服務(wù)器操作系統(tǒng)：Microsoft 中文版終端操作系統(tǒng)：Windows95/98 中文版( 其中 2 臺(tái)為日文版， 1 臺(tái)為英文版)數(shù)據(jù)庫：通用軟件：Microsoft Office95/97郵件軟件：Foxmail業(yè)務(wù)軟件：PowerManage System 版(PM 系統(tǒng))? 數(shù)據(jù)安全目前 ATG 數(shù)據(jù)備份頻率為：業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)每日一次完全備份每月一次數(shù)據(jù)備份的方式為在同一服務(wù)器上不同目錄實(shí)施備份，目前正在通過增加磁帶機(jī)、光盤刻錄機(jī)等高容量外部存儲(chǔ)器實(shí)現(xiàn)異地備份及數(shù)據(jù)保存。 企業(yè)綜合管理系統(tǒng)PM 系統(tǒng)PM 系統(tǒng)是由北京英克科技集團(tuán)公司開發(fā)的基于 Oracle 數(shù)據(jù)庫的企業(yè)綜合管理系統(tǒng)。ATG 目前使用了該軟件的銷售、庫存及財(cái)務(wù)模塊，軟件版本為 版。在使用 PM的幾年中，ATG 在一定程度上簡化了財(cái)務(wù)核算工作。然而，PM 系統(tǒng)主要是面向商業(yè)批發(fā)企業(yè)開發(fā)的企業(yè)經(jīng)營管理系統(tǒng)，運(yùn)用于工藝復(fù)雜的活塞環(huán)行業(yè)有很大的局限性。10 / 100以下對(duì) ATG 目前使用之模塊的功能和缺陷進(jìn)行了分析。 PM 系統(tǒng)銷售模塊PM 銷售系統(tǒng)基本涵蓋了與企業(yè)銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的銷售接待、銷售開票、帳務(wù)處理以及經(jīng)營業(yè)績衡量等各個(gè)環(huán)節(jié)，其主要功能涉及單據(jù)處理、欠款管理、多種開票機(jī)制、客戶管理及多種查詢、分析和報(bào)告模式。ATG 目前使用該模塊的終端數(shù)為 23 臺(tái)微機(jī)，同時(shí)在線數(shù)=12 用戶。該模塊在 ATG的實(shí)際使用中有如下主要缺陷：? 帳務(wù)分?jǐn)傇O(shè)計(jì)不合理，對(duì)于應(yīng)收帳款的匹配不能分拆處理，導(dǎo)致無法輸出準(zhǔn)確的帳齡分析以及影響對(duì)帳? 該模塊雖然具有客戶合同管理及訂單處理功能，卻無法據(jù)此提供初步的銷售計(jì)劃? 可以進(jìn)行不同期間的對(duì)比分析，卻無法進(jìn)行數(shù)據(jù)的跨年度分析? 只提供各種數(shù)據(jù)格式的數(shù)據(jù)導(dǎo)出功能，而無任何數(shù)據(jù)導(dǎo)入功能? 目前僅支持撥號(hào)及專線接入方式，不支持 Inter 接入方式 PM 系統(tǒng)庫存模塊PM 系統(tǒng)庫存模塊的設(shè)計(jì)理念是分別從保管帳、業(yè)務(wù)帳和商品帳三個(gè)方面來反映存貨的實(shí)物管理、可銷數(shù)量及商品價(jià)值情況。其主要功能包括進(jìn)貨合同管理、進(jìn)貨單據(jù)管理、商品維護(hù)、價(jià)格管理、采購計(jì)劃、供應(yīng)商管理及成本核算等。目前，使用庫存模塊的終端數(shù)為 5 臺(tái)微機(jī)，同時(shí)在線數(shù)=4 用戶。由于該模塊對(duì)于訂單分拆及合并處理的不合理，ATG 僅使用了商品維護(hù)功能。 PM 系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊PM 系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊是整個(gè) PM 綜合管理系統(tǒng)的核心部分，包括財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)和工資管理系統(tǒng)(目前未使用) ，并與銷售系統(tǒng)和庫存系統(tǒng)進(jìn)行數(shù)據(jù)接口，實(shí)時(shí)接收由其提供的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。PM 財(cái)務(wù)系統(tǒng)的主要功能包括處理多套帳目、自定義憑證類型、跨年查帳、組合查詢、銀行對(duì)帳及訪問控制等。其特點(diǎn)是界面友好、易于掌握、數(shù)據(jù)輸入便捷，并且能較好的滿足財(cái)政部規(guī)定的帳簿、憑證標(biāo)準(zhǔn)格式的套打要求。PM 系統(tǒng)財(cái)務(wù)模塊已通過北京市財(cái)政局的軟件評(píng)審，ATG 引進(jìn)該系統(tǒng)并于手工并行半年后也已通過安徽省財(cái)政局的評(píng)審。目前使用財(cái)務(wù)模塊的終端數(shù)為 8 臺(tái)微機(jī)，同時(shí)在線數(shù)=7 用戶。該模塊在 ATG 實(shí)際使用中的不足主要表現(xiàn)在：11 / 100? 無預(yù)算系統(tǒng)，不能滿足 ATG 對(duì)多種預(yù)算的強(qiáng)烈需求? 僅提供外幣記帳功能，無外幣綜合處理模塊，難以滿足 ATG 對(duì)于自動(dòng)處理匯兌損益及帳務(wù)重估的要求? 只提供各種數(shù)據(jù)格式的數(shù)據(jù)導(dǎo)出功能，而無任何數(shù)據(jù)導(dǎo)入功能? 雖然提供了組合查詢和報(bào)告的功能，但僅局限于已定義的數(shù)種常用參數(shù)，而無法自行按需設(shè)定查詢或報(bào)告參數(shù)，查詢與報(bào)告的靈活性較差? 固定資產(chǎn)管理模塊功能較弱 微機(jī)部概況微機(jī)部目前與企業(yè)規(guī)劃部共同隸屬于總務(wù)人事部下的企劃信息技術(shù)科。專門從事微機(jī)部工作的人員有 23 人，其負(fù)責(zé)的主要工作有：? 硬件維護(hù)，包括租賃機(jī)和自購機(jī)? 業(yè)務(wù)系統(tǒng)軟件維護(hù)，對(duì) PM 系統(tǒng)的簡單修改和設(shè)置? 數(shù)據(jù)庫維護(hù)、優(yōu)化? 網(wǎng)絡(luò)維護(hù)，包括企業(yè)內(nèi)部通訊建設(shè)? 安全管理、數(shù)據(jù)備份? 主頁管理(ATG 在外的虛擬主機(jī)及電子郵件管理 )目前微機(jī)部工作中存在的主要問題包括：? 相關(guān)人員對(duì) Oracle 數(shù)據(jù)庫的開發(fā)、維護(hù)缺乏經(jīng)驗(yàn)? 企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)對(duì)外依賴較大，如通過 DDN 實(shí)現(xiàn)文件數(shù)據(jù)新老廠區(qū)共享至今尚未解決技術(shù)難題? 受工作環(huán)境制約導(dǎo)致重要的電腦設(shè)備難以實(shí)現(xiàn)完善的安全管理措施，如服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等未能單獨(dú)安排機(jī)房進(jìn)行隔離管理? 如要建立企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)(Intra) 及實(shí)施 ERP 系統(tǒng)，可能面對(duì)人手不足的情況12 / 1004 財(cái)務(wù)總帳系統(tǒng) 概述財(cái)務(wù)總帳系統(tǒng)包含了所有資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類以及損益類帳戶的完整的帳務(wù)結(jié)構(gòu)。每個(gè)子帳務(wù)系統(tǒng)是用來追蹤與總帳系統(tǒng)中某個(gè)控制帳戶相關(guān)的詳細(xì)交易情況。通過維護(hù)詳細(xì)的子帳戶過帳信息及帳戶余額，財(cái)務(wù)總帳系統(tǒng)處于企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的的核心地位。因此，財(cái)務(wù)總帳系統(tǒng)應(yīng)具備將各種帳務(wù)信息匯總至財(cái)務(wù)報(bào)表及對(duì)其有支持作用的附表的能力，并能自動(dòng)地即時(shí)或按固定期間將其他應(yīng)用系統(tǒng)的過帳信息進(jìn)行積累及匯總。顯而易見，各子帳務(wù)系統(tǒng)的合計(jì)額必須與總帳系統(tǒng)中對(duì)應(yīng)控制帳戶所反映的總額保持一致。為確保這種對(duì)應(yīng)關(guān)系的存在，帳務(wù)核對(duì)、調(diào)節(jié)必須經(jīng)常性地進(jìn)行。當(dāng)然，只有在所有財(cái)務(wù)信息被完整地過帳入中心帳戶和子帳戶之后，帳戶間的核對(duì)、調(diào)節(jié)才能順利地進(jìn)行。對(duì)于常規(guī)的總帳系統(tǒng)而言，其必須具有提供比較財(cái)務(wù)報(bào)表的能力，從而在當(dāng)前年度、以前年度及各種預(yù)算間對(duì)期間發(fā)生額和年度累計(jì)額進(jìn)行比較分析。財(cái)務(wù)總帳系統(tǒng)須提供用戶一定自我開發(fā)各種特定財(cái)務(wù)報(bào)表及內(nèi)容的能力，比如自組帳戶余額及自定義報(bào)表的行與列等。對(duì)于部分用戶，甚至需要提供計(jì)算并顯示不同財(cái)務(wù)報(bào)表行或列之間百分比或其他一些計(jì)算關(guān)系的功能。財(cái)務(wù)總帳系統(tǒng)還須允許用戶直接對(duì)總帳輸入調(diào)整分錄。這些分錄應(yīng)能根據(jù)客戶需求更新當(dāng)期或以前期間的帳戶余額，并且如有需要，具備在以后的會(huì)計(jì)期間進(jìn)行系統(tǒng)自動(dòng)沖回的功能。 ATG 財(cái)務(wù)總帳系統(tǒng)的現(xiàn)況