【正文】 　　2建設管理費　　　　3前期工作費　　　　4勘察設計費　　　　5工程保險費　　　　6聯(lián)合試運轉費　　　　7人員培訓費　　　　8辦公及生活家居購置費　　　55　三預備費　　　　　　　基本預備費　　　四建設投資合計14121015106673104100　比例100?。?）鋪底流動資金 該項目流動資金估算采用分項詳細估算法。鋪底流動資金按項目建成后所需全部流動資金的30%計算。本項目流動資金為666萬元，則本項目鋪底流動資金為200萬元。 （7）總投資估算 本工程估算總投資3304萬元。本項目總投資按費用構成劃分見表153：總投資費用劃分表。 表153總投資費用劃分表　名稱　　投資金額（萬元)一、建設投資第一部分工程費用2437第二部分工程建設其他費用第三部分基本預備費二、鋪底流動資金　　200項目總投資3304 資金來源資金籌措 本項目總投資3304萬元，全部由企業(yè)自籌解決。
資金使用計劃
項目建設期間的資金投入直接影響著投資效益甚至竣工后的盈利水平，項目資金的不斷投入過程即是工程項目價值的逐步歸集過程。工程項目的計價與控制工作貫穿于項目建設全過程，并與各階段的眾多因素密切相關，而切實先進的建設工作計劃是加快項目建設、節(jié)約項目投資的重要保證。工程施工階段是資金投入最直接、最集中、效果最明顯的投資階段。本項目總投資由建設投資和鋪底流動資金構成。
第十三章 經(jīng)濟效益評價 項目概況本項目已完成建設背景及市場預測、建設規(guī)模、工藝技術方案、技術改造方案、環(huán)境保護、工廠組織和勞動定員以及項目實施規(guī)劃等諸方面的研究論證。項目經(jīng)濟效益評價在此基礎上進行的。 基本數(shù)據(jù)資本金本項目總投資3304萬元，所需資金全部為企業(yè)自籌解決，滿足《國務院關于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度的通知》（國發(fā)[1996]35號）和《國務院關于調(diào)整固定資產(chǎn)投資項目資本金比例的通知》（國發(fā) [2009]27號）的要求。
實施進度本項目建設期為5個月。 投資估算
本項目總投資3304萬元，其建筑工程費用1412萬元，設備購置費1045萬元，安裝工程費用10萬元，，鋪底流動資金200萬元。
計算期項目計算期按12年計算，其中項目建設期1年，生產(chǎn)期11 年。 財務分析總成本費用本項目參照類似項目并結合實際情況，采用生產(chǎn)要素法估算各項成本費用。生產(chǎn)中原材料、輔助材料及燃料動力等各項消耗均為工藝專業(yè)設計，價格均參考市場價格。
（1）原輔材料費
本項目實施后。詳見表161。 表161 原輔材料費用估算表序號材料名稱單位數(shù)量單價（萬元）金額（萬元/年）一主要原材料　　　　1小米噸11004182玉米噸7602283豆類噸27012704花生噸355大米噸1306麥粒噸70　合計　2365?。?）燃料及動力費
，；年用水量為6000立方米，每立方米水按3元計。，詳見下表162。 162燃料動力費用表序號項目名稱單位年消耗數(shù)量單價金額（萬元/年）1電度1050002水立方米60003元/立方米　　　　　　合計　　　?。?）折舊費用與修理費用
按直線折舊法計算，新增固定資產(chǎn)折舊年限建筑按20年、設備及設備安裝工程按15年計算，殘值率為5%。正常年份折舊額為179萬元，具體詳見附表1。 本項目修理費用按年折舊費的50%計算，為90萬元。
(4)工資及福利費
本項目定員50人，（人年），則本項目每年的工資及福利費用為72萬元。 (5)其它費用 其他管理費用按年工資福利總額的55%計算。
其他營業(yè)費用按年營業(yè)收入的3%計。
年其他制造費根據(jù)類比同類型企業(yè)進行估算，為72萬元。
，估算詳見附表2。
營業(yè)收入 本項目營業(yè)收入詳見表163。 表163 項目銷售收入一覽表序號產(chǎn)品名稱單位數(shù)量單價（萬元/噸）金額（萬元/年）1精美盒裝精選糧噸5006502袋裝精選小米噸2001603袋裝米粉噸15011504袋裝八寶粥精料噸1501955精美盒裝米粉噸5005506精裝玉米粉噸750450合計　　2250　2155稅金及附加 銷售稅金中包括增值稅、城市維護建設稅及教育費附加。項目增值稅稅率按17%計。同時按照有關規(guī)定，項目繳納城市維護建設稅和教育費附加，稅率按增值稅的5%和3%計算。本項目新增增值稅141萬元。具體詳見附表3.
利潤
，本項目屬于農(nóng)副產(chǎn)品初級工項目，可以申請免征或者少征企業(yè)所得稅。具體詳見附表4：利潤及利潤分配表。 盈利能力分析 本項目盈利能力分析見表16－3。 表16－3 項目盈利能力分析表序號名稱單位數(shù)值備注（含建設期）1項目投資回收期年6含建設期2財務內(nèi)部收益率%3財務凈現(xiàn)值萬元%，且本項目6年（所得稅前）即可收回成本，說明該項目盈利能力較強，在財務上是可以接受的。 不確定性分析盈虧平衡分析
以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）%，%，企業(yè)即可保本。 BEP=〔年固定成本/（銷售收入可變成本銷售稅金及附加）〕100%= %
敏感性分析考慮到項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對建設投資、銷售價格、產(chǎn)品產(chǎn)量及經(jīng)營成本分別進行變動作敏感性分析。敏感性分析表項目財務內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）凈現(xiàn)值（萬元）基本方案6銷售收入+10%2510%建設投資+10%10%經(jīng)營成本+10%10%由以上圖表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率，其中產(chǎn)品價格的變化最為敏感，其次是經(jīng)營成本、產(chǎn)品產(chǎn)量，建設投資的影響最小。價格因素是受市場制約的，而經(jīng)營成本在很大程度上取決于企業(yè)的經(jīng)營管理水平。因此，企業(yè)要不斷提高生產(chǎn)技術和經(jīng)營管理水平，努力降低成本，力爭取得預期的經(jīng)濟和社會效益。經(jīng)過以上分析，說明本項目是能夠承擔一定風險的。經(jīng)過以上分析，說明本項目是能夠承擔一定風險的。 評價結論 通過以上分析，測得本項目各項技術經(jīng)濟指標都比較好，并且能承受一定的風險，從經(jīng)濟的角度看項目是良好的是切實可行的。 第十四章 結論與建議 結論經(jīng)過以上分析論證，項目建成投產(chǎn)后，財務狀況良好，各項收益指標符合國家要求，有較強的抗風險能力，是一個有較好經(jīng)濟效益和社會效益的項目，無論從財務角度還是社會角度評價，項目的建設是必要的、可行的。 建議一、嚴格執(zhí)行基本建設程序，做好立項、規(guī)劃等工作，進一步優(yōu)化、細化建設方案。二、建議根據(jù)項目規(guī)模和生產(chǎn)技術經(jīng)濟特征，對所需設備進行多方考察及比選，確保購置的設備先進、經(jīng)濟、適用。三、認真貫徹落實項目法人責任制、招投標制和工程監(jiān)理制，通過招標投標選擇設計、施工和監(jiān)理單位，委托專業(yè)監(jiān)理單位對工程建設實施有效的監(jiān)控，把好項目質量、進度、投資控制關，確保建設目標的順利實現(xiàn)。四、根據(jù)工程形象進度，科學合理的安排施工計劃，加強現(xiàn)場調(diào)度和管理。五、切實落實建設資金，加強資金管理，確保資金合理有效使用，保證項目如期順利實施。 序號名稱合計234567891011121建筑工程費　　　　　　　　　　　　原值1412　　　　　　　　　　　當前折舊費　6767676767676767676767凈值　1345127812111144107710109438768097426752設備購置費　　　　　　　　　　　　原值1015　　　　　　　　　　　當前折舊費　6464646464646464646464凈值　9518878237596956315675034393753113安裝工程費　　　　　　　　　　　　原值10　　　　　　　　　　　當前折舊費　11111111110凈值　987654321004其他費用　　　　　　　　　　　　原值519　　　　　　　　　　　當前折舊費　4747474747474747474749凈值　472425378331284237190143964905合計　　　　　　　　　　　　原值2956　　　　　　　　　　　當前折舊費　179179179179179179179179179179181凈值　2305217320411909177716451513138112491117986附表2序號名稱合計234567891011121外購原材料　2外購燃料及動力費　3工資及福利費　72727272727272727272724修理費　90909090909090909090905其他費用　1711711711711711711711711711711716其他制造費用　72727272727272727272727其他營業(yè)費用　8其他管理費用　9經(jīng)營成本（1+2+3+4+5）　10折舊費　17917917917917917917917917917918111攤銷費　　　　　　　　　　　　12總成本費用合計　13其中：可變成本　14固定成本　512512512512512512512512512512514附表3序號名稱234567891011121營業(yè)收入21552155215521552155215521552155215521552155營業(yè)收入21552155215521552155215521552155215521552155　銷項稅額2營業(yè)稅金與附加城市維護建設稅教育費附加3增值稅141141141141141141141141141141141