最新集團(tuán)公司財(cái)務(wù)集中管理方案設(shè)計(jì)免費(fèi)下載-資料下載頁
2025-04-28 02:51本頁面
【正文】 方式予以頒布。 (3)統(tǒng)一會計(jì)科目，在實(shí)行國家統(tǒng)一一級會計(jì)科目的基礎(chǔ)上，企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營管理需要，統(tǒng)一設(shè)定明細(xì)科目，特別是集團(tuán)性公司更有必要統(tǒng)一下級公司的會計(jì)明細(xì)科目，以便統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一核算。 (4)明確會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的處理程序與方法，遵循會計(jì)制度規(guī)定的各條核算原則，使會計(jì)真正實(shí)現(xiàn)為國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控和管理提供信息、為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理提供信息、為企業(yè)外部各有關(guān)方面了解其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果提供信息的目標(biāo)?？己藰?gòu)建新型財(cái)務(wù)管理模式，全面、客觀、公正地評價(jià)集團(tuán)委派財(cái)務(wù)主管的工作績效，完善集團(tuán)委派財(cái)務(wù)主管激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制。財(cái)務(wù)主管工作績效考核內(nèi)容包括執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度、會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、個(gè)人綜合素質(zhì)及所在公司完成指標(biāo)情況五項(xiàng)內(nèi)容，各項(xiàng)內(nèi)容所占權(quán)重為20%、30%、20%、10%和20%?？己梭w系財(cái)務(wù)主管考核體系財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告評分辦法財(cái)務(wù)主管工作績效考核由集團(tuán)董事會、各公司董事會委托考核小組組織實(shí)施?？己诵〗M由集團(tuán)各職能部門（財(cái)務(wù)部、經(jīng)營部、人力資源部、審計(jì)部）和財(cái)務(wù)主管所在公司總經(jīng)理組成。根據(jù)財(cái)務(wù)主管年度考核綜合得分分級。考核結(jié)果分為A－F六個(gè)級別，完成考核目標(biāo)為D級： n 年度綜合得分在70分（含）以下為F級；n 年度綜合得分在7185分（含）以下為E級；n 年度綜合得分在86100分（含）以下為D級；n 年度綜合得分在101115分（含）以下為C級；n 年度綜合得分在116130分（含）以下為B級；★年度綜合得分在131分以上為A級。 n 集團(tuán)公司董事會依據(jù)工作績效考核結(jié)果，對被考核財(cái)務(wù)主管實(shí)施獎(jiǎng)懲。n 財(cái)務(wù)主管年度薪酬分為基薪和績效年薪兩個(gè)部分。績效年薪與年度考核結(jié)果掛鉤。n 對連續(xù)二年工作績效考核結(jié)果為A級的財(cái)務(wù)主管，可推薦續(xù)聘下一任財(cái)務(wù)主管崗位（叁年期），同時(shí)可獲月浮動(dòng)工資系數(shù)高套一檔的獎(jiǎng)勵(lì)。n 對連續(xù)二年工作績效考核結(jié)果為F級的財(cái)務(wù)主管，除下浮一檔月浮動(dòng)工資系數(shù)外，將視具體情況，可不再對其任命、續(xù)聘或?qū)ζ涔ぷ鬟M(jìn)行調(diào)整。n 財(cái)務(wù)主管虛報(bào)、瞞報(bào)財(cái)務(wù)狀況的，情節(jié)嚴(yán)重的，按員工管理?xiàng)l例另行處罰；觸犯刑律的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。 財(cái) 務(wù) 控 制 權(quán) 財(cái)務(wù)監(jiān)督與管理權(quán)財(cái)務(wù)決策與處理權(quán)財(cái)務(wù)制度、政策制權(quán)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置及財(cái)務(wù)主管任免權(quán)財(cái)務(wù)管理信息權(quán)財(cái)務(wù)評價(jià)與激勵(lì)權(quán)財(cái)務(wù)權(quán)限集中集團(tuán)總部重大事務(wù)決策權(quán)子（分）公司資本結(jié)構(gòu)控制權(quán)對外投資、融資權(quán)重大資產(chǎn)處置權(quán)非重大事項(xiàng)及日常財(cái)務(wù)處理權(quán)部分授權(quán)授權(quán)集 團(tuán) 財(cái) 務(wù) 管 控 體 系資本及其結(jié)構(gòu)監(jiān)控組織與人員監(jiān)控財(cái)務(wù)制度監(jiān)控財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)監(jiān)控財(cái)務(wù)評價(jià)與激勵(lì)機(jī)制內(nèi)部審計(jì)控制財(cái)務(wù)結(jié)算中心會計(jì)人員委派制財(cái)務(wù)主管（人員）合署辦公制子（分）業(yè)績評價(jià)與考核與考核委派會計(jì)人員績效考核三、分層歸口控制的運(yùn)行機(jī)制n 從縱向上，第一控制層次是集團(tuán)母公司財(cái)務(wù)總部。負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)資源配置、資金運(yùn)用、投資管理的總體規(guī)劃。同時(shí)與審計(jì)部門共同對各崗位、各部門各項(xiàng)活動(dòng)尤其是財(cái)務(wù)活動(dòng)全面實(shí)施監(jiān)督、檢查、調(diào)節(jié)。－集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)控第三道防線。n 第二控制層次是子公司、分公司（利潤中心）。在集團(tuán)總體規(guī)劃下安排具體經(jīng)營活動(dòng)，建立財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，對具體業(yè)務(wù)崗位實(shí)行雙人、雙職、雙責(zé)的管理的財(cái)務(wù)專業(yè)層監(jiān)控。－第二道財(cái)務(wù)防線。n 第三控制層次是分、子公司中的各部門（成本中心）。不設(shè)專門財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，但有專職人員如成本核算員進(jìn)行成本控制。－第一道財(cái)務(wù)防線。十、措施保證強(qiáng)化財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告制度，建立完善各項(xiàng)考核指標(biāo)體系。 財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告制度是總公司與子公司之間溝通的平臺、控制的標(biāo)準(zhǔn)、考核的依據(jù)，是推行子公司財(cái)務(wù)管理規(guī)范化和科學(xué)化的工具，也是促進(jìn)子公司自我管理、自我發(fā)展的有效途徑。在預(yù)算管理中，對與子公司相關(guān)的投資活動(dòng)、經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的未來情況進(jìn)行預(yù)期并控制?？偣局贫ㄗ庸镜慕?jīng)營目標(biāo)，建立績效考核評價(jià)制度，建立各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行情況的評價(jià)體系，激勵(lì)子公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而努力工作。 加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的建設(shè)。 內(nèi)部控制是提高公司治理水平的重要手段，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，健全對外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度等重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行程序，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)審的作用不僅在于監(jiān)督子公司的財(cái)務(wù)工作，同時(shí)稽查、評價(jià)內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各部門職能的效率，是監(jiān)督、控制內(nèi)部其它環(huán)節(jié)的重要手段。通過內(nèi)部審計(jì)，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)子公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營中的問題并提出管理建議，以推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展。 面推行財(cái)務(wù)信息化平臺的建設(shè)。 加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，倡導(dǎo)服務(wù)理念。 恪守“優(yōu)質(zhì)服務(wù)、有效控制”的財(cái)務(wù)工作原則，予財(cái)務(wù)監(jiān)督于日常服務(wù)之中，在強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理監(jiān)督職能的同時(shí)強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)服務(wù)的功能。同時(shí)要加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理，對在崗的財(cái)會人員進(jìn)行定期的法規(guī)政策培訓(xùn)和繼續(xù)在教育等方式，不斷提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，提高財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)的整體水平。共24頁 第24頁
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