公司財務管理制度_免費下載-資料下載頁
2025-01-30 23:35本頁面
【導讀】經濟效益，根據國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，（四）監(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。制度辦事，并嚴守公司秘密。原始憑證是公司發(fā)生的每項。經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。第六條公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具。收款和付款記帳憑證還應。性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應。應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規(guī)定，及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。許可權的規(guī)定批準後，由財務管理中心辦理入帳手續(xù)。核後，經總經理批準後進行帳務處理。0年的期限攤銷。
【正文】 題，則按標準的 40%計發(fā)給個人；如不足標準住宿的，按節(jié)約額的 50%計發(fā)給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。 (二 )公司人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關規(guī)定執(zhí)行如下： ，從晚上 8 時至次日晨 7 時之間，在車上過夜 6 小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過 12 小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。 1 條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬席票價的 50%發(fā)給。 ，事先經單位領導批準就近回家省親辦事的，應憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費。 差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的 45%計發(fā)補助費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內。 ，核發(fā)差旅費以其調入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。調入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關規(guī)定執(zhí)行。 ，按標準發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。 ，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準 領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領發(fā)有關費用。 30 天以上的部分，培訓期間食宿費自理的，按相關職位標準的 50%計發(fā)。 (三 )出差補助 按出差起止時間（ “算頭不算尾 ”）每天只享有伙食補助，補助標準按附表發(fā)放。 (四 )出差市內短途交通費 按附表中相應人均標準，憑票據據實報銷。 (五 )其他雜費 如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天 10 元內，憑單據報銷。 (六 )車船票 按出差規(guī)定的 往返地點、里程，憑票據核準報銷。 (七 )因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經理批準，連續(xù)三個月虧損部門人員出差，一律不準乘坐飛機。 (八 )根據出差人員事先理好的報銷單據，先由會計對單據全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經理簽認報財務經理、公司總經理審批后，方能報銷。 (九 )出差人員不得以電話費、傳真費名義沖減超標準住宿費，電話費和傳真費必須在住宿發(fā)票和賬務清單中單列。 (十 )出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負，不能報銷。 (十一 )出差期間的宴請費用不在差旅費中報銷，單獨列在業(yè)務招待費中審批報銷。 (十二 )同性別兩人一起出差，只能住一間雙人間，按一個人（職務較高者）住宿標準計算。 (十三 )出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標準規(guī)定的未住宿補助。 (十四 )出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如確有需要必須事先請示公司領導。 (十五 )員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。 第四條業(yè)務招待費標準及審批 (一 )因業(yè)務需要開支招待費的，由部門經理填 寫招待費審批單，報總經理批準。 (二 )業(yè)務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發(fā)票，列明公司抬頭，數(shù)字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然后由總經理審批，方能付款報銷。 (三 )超審批金額外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理審核加簽。 (四 )公司大型招待活動及單筆金額超過 2021 元的招待費用，須經董事長批準并簽字報銷。 第五條福利費、醫(yī)藥費開支標準及審批 (一 )實行醫(yī)療保險制度以后，職工本人醫(yī)藥費納入社會統(tǒng)籌基金，工傷及重大疾病醫(yī)藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承擔因此而產生的醫(yī)療費。 (二 )公司統(tǒng)一提取的工會經費和福利、獎勵基金，由財務部統(tǒng)一集中管理，有關開支規(guī)定另行制定。 (三 )其他福利性開支， 100 元以下由財務部經理批準，超過 100 元的開支一律報公司總經理批準。 第六條其他費用開支標準及審批 (一 )屬生產經營性的各項費用， 2021 元以內的憑稅務部門的正式發(fā)票，先由經辦人和部門經理簽名后，報分管領導、財務經理審核后，然后送總經理批準報銷。 (二 )屬非生產經營性的各項費用， 5000 元以 內的按第六條第一款執(zhí)行，超過 5000 元的報董事長批準。 第七條加班費的規(guī)定 。 (元旦、春節(jié)、國慶節(jié)、勞動節(jié) )因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費： (本人月工資 浮動工資 /300%)加班天數(shù) ，按下列公式計發(fā)加班費： (本人月工資 浮動工資 /200%)加班天數(shù) ，事前由部門經理報公司領導批準。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產 任務等，但月累計不得超過 48 小時，超過 48 小時報總經理批準。屬工作職責要求，當日或當月沒完成，自行加班的不計加班費。 ，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)。 ，如遇法定節(jié)假日和超過工作時間不計加班費。 ，由財務部發(fā)放。 第八條特殊津貼及補貼由主管部門提出意見，報總經理辦公會研究決定。 第九條如經費開支審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在期間行使相應的審批權力。 第十條本 規(guī)定解釋權在公司財務部。 陶西光
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