【正文】 費按建安成本的5～8%取費標(biāo)準(zhǔn)取費。其中：；；。詳見附表。，其中：（含固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、預(yù)備費用）。 公司將嚴(yán)格控制財政資金的使用，確保資金安全，?？顚Ｓ茫岣哔Y金使用效益，按照國家和公司用關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第七章 財務(wù)評價本報告依據(jù)國家計劃委員會和建設(shè)部1999年頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第二版）》及國家現(xiàn)行的財會稅務(wù)制度，對項目進(jìn)行財務(wù)評價。項目建設(shè)期為2年，項目計算期擬定為12年，其中第一、二年為建設(shè)期，第三年開始產(chǎn)生營業(yè)收入。、營業(yè)稅金及附加估算項目營業(yè)收入來源為旅游門票收入、孔雀產(chǎn)品銷售收入及相關(guān)旅游服務(wù)收入。報告估算本項目正常年可接待游客2萬人次，項目運營第一年接待游客按2萬人計，第二年起按10/年遞增，計算期內(nèi)不變。綜合收入水平（游客支出）、次估算。本項目繳納營業(yè)稅，其稅率為5%，城市維護(hù)建設(shè)稅按營業(yè)稅額的1%，教育費附加按營業(yè)稅額的3%計列。詳見附表。（1） 工資及福利該項目費用按職工總數(shù)乘以年工資及福利費指標(biāo)，工資乘以養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險和住房基金指標(biāo)，兩項合并計算構(gòu)成。按13680元/人*年估列。（2） 折舊及攤折舊與攤銷采用平均年限法,建筑物折舊按年限40年,機(jī)械設(shè)備折舊年限10年,殘值率按5%計。詳見附表。（3） 修理及道路維護(hù)費該項費用估算方法按占固定資產(chǎn)原值得比率和道路維護(hù)費用估列。（4） 其它管理費用其它費用為銷售費用和管理費用，主要為景區(qū)日常管理所發(fā)生的辦公費、差旅費、日常維護(hù)、旅游宣傳等相關(guān)費用，本項目收入的3%計提。詳見附表。利潤總額=銷售收入總成本營業(yè)稅金及附加依據(jù)現(xiàn)行財稅制度，項目繳納企業(yè)所得稅，稅率為25%。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率稅后利潤=利潤總額企業(yè)所得稅經(jīng)計算，。詳見附表。、投資利稅率投資凈利率和投資利稅率是反映財務(wù)盈利能力的兩項靜態(tài)指標(biāo)，它是計算期年均稅后利潤總額或年利稅總額與項目總資金之比。投資利潤率：%投資利稅率：%（FIRR） 財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）是反映項目在計算期內(nèi)投資盈利能力的動態(tài)評價指標(biāo)，它是項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，表達(dá)式為：∑nt＝1（Ci－Co）t(1+FIRR)t=0式中：CI—現(xiàn)金流入量CO—現(xiàn)金流出量（CICO）t—第t年度的凈現(xiàn)金流量；n—計算期經(jīng)過對投資的現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析計算，%，高于同期銀行貸款利率。詳見附表。（FNPV）財務(wù)凈現(xiàn)值是指按設(shè)定的折現(xiàn)率，將項目計算期內(nèi)各年的凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設(shè)初期的現(xiàn)值之和。計算公式為：FNPV＝∑nt＝1（Ci－Co）t（1＋ic）－t式中：ic—基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的折現(xiàn)率，本項目取8%。經(jīng)計算，大于零。詳附見表。（Pt）投資回收期是以項目稅前凈收益抵償全部投資所需的時間，可根據(jù)財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資所得稅前）累計凈現(xiàn)金流量欄中的數(shù)字計算求得，計算公式為：Pt=（累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)1）+（上年累計凈現(xiàn)金流量絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量）（含建設(shè)期2年）。詳見附表。以營業(yè)收入水平比表示的盈虧平衡點（BEP），其計算公式為：盈虧均衡點=（固定成本/營業(yè)收入營業(yè)稅金及附加可變成本）100%=27%計算結(jié)果表明，項目經(jīng)營收入只要達(dá)到預(yù)計收入額的27%就可保本。該項目做了投資的敏感性分析。考慮項目實施過程中一些不確定因素的變化，分別對營業(yè)收入、經(jīng)營成本、和固定資產(chǎn)投資做單因素變化對財務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期的敏感性分析，從從分析得出，各因素的變化都不同程度的影響財務(wù)內(nèi)部收益率及財務(wù)凈現(xiàn)值，其中營業(yè)收入的提高或降低最為敏感，固定資產(chǎn)投資次之，經(jīng)營成本再次之。營業(yè)收入、經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資提高10%或降低10%，財務(wù)內(nèi)部收益率仍大于同期銀行貸款年利率。由此可見，項目具有一定的抗風(fēng)險能力。該項目的建設(shè)符合國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和產(chǎn)業(yè)政策，同時符合XX縣旅游業(yè)發(fā)展總體規(guī)劃。項目建設(shè)充分發(fā)掘當(dāng)?shù)刈匀毁Y源及人文文化，對于改善XX縣投資環(huán)境，提高當(dāng)?shù)厝嗣袷杖氲染哂蟹e極意義，社會效益顯著。從財務(wù)內(nèi)部收益率大于同期銀行貸款年利率，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，表明項目具有一定的盈利能力；從財務(wù)不確定性分析看，項目具有一定的抗風(fēng)險能力。因此，項目從財務(wù)上將是可行的。91第八章 環(huán)境保護(hù)、節(jié)能、安全分析 環(huán)境保護(hù) 周圍環(huán)境現(xiàn)狀擬選建設(shè)場地周圍無大污染源，環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀良好，完全符合農(nóng)業(yè)旅游項目對環(huán)境的要求。l 《中華人民共和國環(huán)境影響評價法》l 《聲環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（GB30962008）l 《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB89782002）；l 《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》（GB30951996）；施工廢水應(yīng)經(jīng)沉淀池沉淀后上清液排放,堆泥干化后外運填埋。施工期間利用當(dāng)?shù)氐纳钤O(shè)施,不得新增生活污水排放口。施工人員生活污水必須收集后交由當(dāng)?shù)丨h(huán)衛(wèi)部門清運。按環(huán)境影響報告表核實工藝規(guī)模，進(jìn)行施工運營。加強(qiáng)工程施工期環(huán)保工作，合理選擇瀝青和灰土拌合地址，做到集中拌合，遠(yuǎn)離居民區(qū)，并落實瀝青煙污染防治措施，確保達(dá)標(biāo)，現(xiàn)場施工采用瀝青拌和站預(yù)制瀝青，進(jìn)行路面鋪設(shè)。在工程施工中運輸料石、水泥等易產(chǎn)生揚塵的車輛須覆蓋篷布，臨時堆放的土石方、料場及臨時道路等必要時應(yīng)灑水。施工結(jié)束后應(yīng)及時在道路上種植喬木、灌木等樹木，預(yù)防水土流失，凈化空氣并美化環(huán)境。采用先進(jìn)的施工工藝和低噪聲設(shè)備，合理安排施工時間，采取必要的隔聲降噪措施，確保施工噪聲達(dá)到《建筑施工場界噪聲限值》（GB1252390），禁止夜間打樁，距離居民區(qū)200米范圍內(nèi)夜間禁止進(jìn)行有噪聲污染的施工作業(yè)，并按《中華人民共和國環(huán)境噪聲污染防治法》的有關(guān)規(guī)定實行施工噪聲申報和公告制度。本項目無工業(yè)三廢污染，只有生活垃圾和生活污水，為保護(hù)項目區(qū)環(huán)境，各區(qū)間建立大型沼氣池，利用分解后的生活垃圾解決各區(qū)間用氣，其余做無公害處理。項目區(qū)將建生活污水處理設(shè)備，采用生化處理技術(shù)——接觸氧化法進(jìn)行處理，使排水達(dá)到排放標(biāo)，用于各景區(qū)樹木花草灌溉。 建筑本項目建筑采用《民用建筑節(jié)能設(shè)計》等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行建設(shè)，采取縮小房屋體型系數(shù)，控制北向窗墻面積比，嚴(yán)格要求圍護(hù)結(jié)構(gòu)傳熱系數(shù)，在墻體拐腳等做好保溫等節(jié)能措施。 電氣交配電設(shè)備及其他耗能設(shè)備選用節(jié)能型產(chǎn)品，以達(dá)到節(jié)能降耗的目的。公共場所及室外照明，采用光控雷達(dá)自動開關(guān)裝置和高效節(jié)能燈具。 安全 本項目保護(hù)安全的重點在于游客人身安全及火災(zāi)預(yù)防。河溝地段安裝扶手、欄桿等安全防護(hù)設(shè)施，并設(shè)置醒目的安全提示牌，在人員熙攘場所安排必要的保安力量，搞好服務(wù)。建筑物要保證足夠的通風(fēng)量，設(shè)置應(yīng)急照明系統(tǒng)、備用發(fā)電系統(tǒng)及報警通訊系統(tǒng)，并安排專職保衛(wèi)人員負(fù)責(zé)緊急情況下的人員疏散。火災(zāi)預(yù)防要貫徹預(yù)防為主、防消結(jié)合的方針，在建設(shè)時根據(jù)項目現(xiàn)狀，須充分考慮消防安全布局、消防供水、消防通道、消防裝備等內(nèi)容。具體做好以下幾點：（1）制定消防安全制度結(jié)合項目的建筑特點及經(jīng)營性質(zhì)，制定清晰、簡潔、高效的“防患于未然”的防火制度，便于有關(guān)人員掌握、學(xué)習(xí)和在工作中嚴(yán)格執(zhí)行，盡量將火災(zāi)風(fēng)險減低到最小。（2）確定消防安全的崗位責(zé)任人確定消防安全責(zé)任人應(yīng)完成的消防工作任務(wù)和應(yīng)盡的消防工作責(zé)任，并同經(jīng)濟(jì)獎懲制度掛鉤，使防火安全工作真正落到實處。（3）針對項目特點抓好消防宣傳、教育結(jié)合本項目實際，有針對性地進(jìn)行消防宣傳教育，使人們時刻保持警惕性。在景區(qū)不同的部位，掛放消防安全標(biāo)志，利用廣播、標(biāo)語等各種形式開展經(jīng)常性的消防安全教育，提高內(nèi)部職工及游客防事故的能力。（4）定期組織防火檢查，及時消除火災(zāi)隱患。定期嚴(yán)格組織防火檢查，主要包括兩方面：一是對思想、制度方面的檢查；二是對機(jī)械設(shè)備、物資方面的檢查。防火檢查要堅持采用直觀檢查法和現(xiàn)代技術(shù)設(shè)備檢查法相結(jié)合，對所發(fā)現(xiàn)問題及時解決處理。（5）按照國家有關(guān)規(guī)定配置消防設(shè)施和器材，并定期檢查、維修，確保消防設(shè)施和器材完好、有效。根據(jù)實際需要，配置消火栓、滅火器、消防水池等相應(yīng)種類、數(shù)量的消防器材、設(shè)備和設(shè)施，并指定專人負(fù)責(zé)保養(yǎng)、維修和管理。（6）保障疏散通道、安全出口暢通，設(shè)置符合國家規(guī)定的消防安全疏散標(biāo)志。 XX縣生態(tài)文化旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目可行性研究報告第九章 風(fēng)險分析改革開放以來，XX縣農(nóng)業(yè)有了巨大發(fā)展。但是，農(nóng)業(yè)問題尚未從根本上得到解決，農(nóng)業(yè)風(fēng)險尚存，農(nóng)業(yè)依然是高風(fēng)險產(chǎn)業(yè)。防范風(fēng)險，必須依賴于一套完整的風(fēng)險防范體系，生態(tài)農(nóng)業(yè)觀光則是防范農(nóng)業(yè)風(fēng)險的根本出路。此處的“資源”，特指農(nóng)業(yè)自然資源，它是人類從自然條件中攝取前用于人類生產(chǎn)和生活所必需的各種自然組成成分，主要有土地、土壤、水、森林、草地、濕地、海域、原生動植物、微生物等。通常，人們把自然資源分為土地資源、水利資源、生物資源、氣候資源、海洋資源五大類，或?qū)⑵浞譃榉呛慕咝再Y源(如太陽能、空氣、風(fēng)、降水、氣候等)、耗竭性資源(如動物資源、植物資源、微生物資源、土地資源、水資源等)。資源風(fēng)險，則是指農(nóng)業(yè)資源的有限性與社會索取資源的無限性之間的矛盾，給農(nóng)產(chǎn)品的安全供給帶來的危害。農(nóng)業(yè)是一個資源密集型的產(chǎn)業(yè)，各種資源的存在和有效供給，是農(nóng)業(yè)安全的前提?！巴恋厥秦敻恢浮保啬宿r(nóng)業(yè)賴以發(fā)展之根本。XX縣雖然總耕地面積較大，但是由于人口基數(shù)大，因此人均耕地面積不足，這是當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)發(fā)展的最大障礙，農(nóng)民增收困難。從資源經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看，現(xiàn)實中的農(nóng)業(yè)技術(shù)可分為合理利用資源承載力的技術(shù)和超越資源承載力極限的技術(shù)兩種類型。過去，在推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的過程中，出現(xiàn)了消耗大量非再生資源又產(chǎn)生大量廢棄物、農(nóng)藥殘毒等生態(tài)環(huán)境問題，造成農(nóng)業(yè)生態(tài)的日益惡化，威脅著農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。自然風(fēng)險，是指惡劣的自然環(huán)境對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)造成的損害。由于自然因素的不可控性、不可抗拒性、自然條件的差異性及其變化的頻繁性，可能造成農(nóng)業(yè)生產(chǎn)在地區(qū)、季節(jié)、年度之間的巨大反差，給農(nóng)業(yè)造成不可估量的風(fēng)險。市場風(fēng)險，是指農(nóng)產(chǎn)品供求失衡導(dǎo)致的價格波動和價值實現(xiàn)的困難。近年來，XX縣農(nóng)業(yè)市場風(fēng)險增加，已影響到農(nóng)民收入的增長。農(nóng)民收入增長緩慢已經(jīng)制約了XX縣經(jīng)濟(jì)的快速增長和城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，成為影響國民經(jīng)濟(jì)全局的突出問題。有關(guān)研究表明，農(nóng)業(yè)發(fā)展的推動力量主要來源于三個方面：投入的增加(包括土地投入、資本投入和勞動投入)、制度的變革、科技的進(jìn)步，其中，后兩種力量對農(nóng)業(yè)增長的貢獻(xiàn)并稱為農(nóng)業(yè)技術(shù)進(jìn)步的貢獻(xiàn)率。隨著社會的發(fā)展，技術(shù)對農(nóng)業(yè)發(fā)展作用日益增大。歷史用事實反復(fù)論證了一個鐵的定律：科技是農(nóng)業(yè)發(fā)展的不竭動力，是解決農(nóng)業(yè)問題的根本出路；具有了農(nóng)業(yè)高新技術(shù)，就控制了農(nóng)業(yè)發(fā)展的制高點。當(dāng)前，科技對農(nóng)業(yè)增長的貢獻(xiàn)份額，發(fā)達(dá)國家達(dá)到70％—80％，我國也達(dá)到了42％，農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步已成為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要推動力?，F(xiàn)在，農(nóng)業(yè)已成為現(xiàn)代生物技術(shù)和信息技術(shù)應(yīng)用最廣闊、最活躍、最富有挑戰(zhàn)性的領(lǐng)域，高科技農(nóng)業(yè)的發(fā)展，將使農(nóng)業(yè)發(fā)生革命性變化。它直接關(guān)系到能否調(diào)動各方面的積極因素，使農(nóng)業(yè)生態(tài)觀光業(yè)的發(fā)展充滿生機(jī)和活力?，F(xiàn)有的以家庭經(jīng)營為基礎(chǔ)的農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)制度，充分調(diào)動了農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營的積極性，但小規(guī)模的分散經(jīng)營，增大了生態(tài)農(nóng)業(yè)的發(fā)展成本，使生態(tài)農(nóng)業(yè)的發(fā)展受到了嚴(yán)重制約。如何在堅持和穩(wěn)定現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，降低生態(tài)農(nóng)業(yè)的發(fā)展成本，是我們的一項重要任務(wù)，這涉及到政策的基本走向。農(nóng)業(yè)生態(tài)觀光業(yè)的發(fā)展，在相當(dāng)長的時期內(nèi)離不開政府的扶持，在當(dāng)前我國農(nóng)村生產(chǎn)力水平比較低的情況下，離開了政府扶持，農(nóng)業(yè)科學(xué)研究和開發(fā)就難以進(jìn)行。農(nóng)業(yè)生態(tài)觀光業(yè)的發(fā)展更應(yīng)充分發(fā)揮市場機(jī)制的作用，遵循價值規(guī)律，講求經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。從長遠(yuǎn)意義上說，離開了市場機(jī)制，農(nóng)業(yè)生態(tài)觀光業(yè)的研究、開發(fā)和成果的推廣應(yīng)用就難以發(fā)展。市場需求是農(nóng)業(yè)生態(tài)觀光業(yè)發(fā)展的方向。發(fā)展農(nóng)業(yè)生態(tài)觀光業(yè)是一項高投入的系統(tǒng)工程，農(nóng)業(yè)生態(tài)觀光業(yè)的產(chǎn)出率在很大程度上取決于各投資主體對高新技術(shù)的投入數(shù)量。所以，在發(fā)展的過程中，逐步形成以政府為主導(dǎo)的多元投資主體。首先，進(jìn)一步明確政府投資的主體地位。其次，鼓勵企業(yè)和社會團(tuán)體投資高新技術(shù)農(nóng)業(yè)。農(nóng)業(yè)經(jīng)營實體及農(nóng)業(yè)科技經(jīng)營開發(fā)公司、農(nóng)業(yè)專業(yè)技術(shù)協(xié)會等組織，應(yīng)著力投資于農(nóng)業(yè)高新技術(shù)的開發(fā)、推廣和應(yīng)用研究，由此而形成相互依存、各有側(cè)重的投資機(jī)制。第三，積極推進(jìn)利用外資，爭取合作與援助。第四，通過股份制籌集資金。即以項目為募股或集資的主體，向社會定向或公開募集農(nóng)業(yè)技術(shù)項目所需資金，并按照股份制的要求進(jìn)行組織和運作。科技創(chuàng)新是農(nóng)業(yè)生態(tài)觀光業(yè)發(fā)展的必由之路，我們一定要構(gòu)建科技創(chuàng)新機(jī)制，為高科技農(nóng)業(yè)的發(fā)展提供支撐。抓住農(nóng)業(yè)生態(tài)觀光業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵與重點，選擇關(guān)系到培育新產(chǎn)業(yè)生長點與傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造等關(guān)鍵的高新技術(shù)。對這些技術(shù)要集中力量、重點突破，爭取時效，強(qiáng)調(diào)效益。新的推廣應(yīng)用機(jī)制應(yīng)突出兩條，一是由政府行為逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣袨?，二是農(nóng)戶成為推廣應(yīng)用的主體。社會在進(jìn)行技術(shù)推廣應(yīng)用的過程中，應(yīng)以農(nóng)戶為中心，形成“自下而上”的推廣應(yīng)用機(jī)制。因為農(nóng)戶是技術(shù)的最終需求者，而不是技術(shù)的被動接受者。農(nóng)民收入水平長期得不到應(yīng)有的提高，對風(fēng)險的承受能力極低，農(nóng)民的文化素質(zhì)不高和市場經(jīng)濟(jì)觀念仍較淡薄，使農(nóng)業(yè)生態(tài)觀光業(yè)的發(fā)展“險上有險”。農(nóng)業(yè)生態(tài)觀光業(yè)必須調(diào)動全社會的力量，其中的核心問題是人才隊伍建設(shè)。我們要通過體制改革、環(huán)境優(yōu)化、觀念轉(zhuǎn)變，不拘一格，發(fā)現(xiàn)人才，使用人才，對有突出貢獻(xiàn)的農(nóng)業(yè)科技人員要實行重獎，鼓勵農(nóng)業(yè)科技人員為實現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化作出貢獻(xiàn)。要做好吸引國外留學(xué)生的工作，按照“支持留學(xué)、鼓勵回國、來去自由”的原則，鼓勵和引導(dǎo)留學(xué)人員、留居海外的農(nóng)業(yè)科技人員回國工作或在國外為農(nóng)業(yè)生態(tài)觀光產(chǎn)業(yè)發(fā)展獻(xiàn)計獻(xiàn)策。XX縣生態(tài)文化旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目可行性研究報告第十章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置建設(shè)項目是一個系統(tǒng)工程，由于系統(tǒng)工程有其內(nèi)在的規(guī)律，需要通過與之相適應(yīng)的管理模式、管理程序、管理方法、管理技術(shù)去實現(xiàn)。就是說，需要有專門從事工程項目管理的組織為之服務(wù)。這種組織應(yīng)該有與項目管理相應(yīng)的功能、機(jī)構(gòu)、程序、方法和