【正文】 塵、防水、易于清洗。天花板使用塑料制、淺色防水材料。（1）開水房產(chǎn)生高溫；（2）鍋爐房、洗衣機房產(chǎn)生的噪聲；（3）鍋爐產(chǎn)生的灰塵；（1）必須保證開水房通風(fēng)，對產(chǎn)生濕熱的房間要求有一定高度外，還要求加強排風(fēng)措施。（2）對產(chǎn)生高溫的設(shè)備采取高溫管道容器采用保溫材料包裹外表面，用醒目顏色標(biāo)出高溫區(qū)，同時加強室內(nèi)排風(fēng)，以減少對操作環(huán)境的影響，防高溫燙傷。（3）對于鍋爐房、洗衣房等產(chǎn)生較大噪聲的崗位采用隔離措施，將產(chǎn)生噪聲的設(shè)備隔離在單獨機房中，并采用吸聲、減振、降噪措施。（4）防止機械傷害配齊傳動系統(tǒng)安全防護裝置，嚴(yán)格按關(guān)操作規(guī)范進行操作，職工須經(jīng)安全教育并經(jīng)考核確認(rèn)合格后持證上崗。（5）防止電氣傷害對于電氣裝置和用電設(shè)備，嚴(yán)格按電氣安全保護規(guī)范進行可靠的接地及設(shè)置漏電保護系統(tǒng)，以保障操作人員免遭電擊傷害。（6）個人防護，應(yīng)嚴(yán)格遵守衛(wèi)生制度。定期進行健康檢查，取得衛(wèi)生監(jiān)督機構(gòu)頒發(fā)的體檢合格證者，方能從事養(yǎng)老服務(wù)工作。發(fā)現(xiàn)有開放性或活動性肺結(jié)核、傳染性肝炎、流行性感冒、腸道傳染病或帶菌者、化膿性或滲出性皮膚病、疥瘡及其他傳染性疾病者，均不得直接參加服務(wù)工作。，必須穿戴白色工作服和工作帽，不得穿工作服和工作鞋上街或離開工作崗位。，做到勤洗澡、勤換衣服、勤剪指甲、理發(fā)，養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習(xí)慣。老年人定期進行健康檢查，進行保健知識講座，每天堅持體育鍛煉和室外活動。通過以上一系列安全防護措施，加強管理，加強安全教育，制訂嚴(yán)格的操作規(guī)程，將會大大減少危害職工事故發(fā)生的可能性。使老人和工作人員在一個清潔舒適的環(huán)境中生活工作。同時配備勞保衛(wèi)生設(shè)施，對老年人和工作人員的身體健康起著保障作用?？傊ㄟ^采取以上技術(shù)措施，配合嚴(yán)格科學(xué)管理，強化職工的安全保護意識，將會使本項目的職業(yè)安全衛(wèi)生達到較高的水平。應(yīng)設(shè)置全場性職業(yè)安全衛(wèi)生領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，該公司領(lǐng)導(dǎo)分管，配備職業(yè)安全衛(wèi)生管理人員（兼職）。職業(yè)安全衛(wèi)生投資已分別歸列于給排水、暖通、工藝設(shè)備、建筑工程等相關(guān)專業(yè)中。組織機構(gòu)與人力資源配置本項目承辦單位為某縣老年公寓有限公司，該公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制。該公司為獨立法人，市場化運作，自主經(jīng)營，自負盈虧。該公司組織機構(gòu)完善，規(guī)章制度健全，本項目在該公司直接管理下運營。本項目由某縣老年有限公司實施管理。下設(shè)辦公室、財務(wù)部、總務(wù)部、外聯(lián)部、醫(yī)療康復(fù)中心、俱樂部。詳見管理機構(gòu)圖。管理機構(gòu)圖來賓接待入住老人安排家屬接待對外聯(lián)絡(luò)環(huán)　衛(wèi)消　防水　電廣　播基　建食　堂后勤事務(wù)俱樂部董　事　會總經(jīng)理常務(wù)副總經(jīng)理副總經(jīng)理總務(wù)部外聯(lián)部辦公室財務(wù)部醫(yī)療康復(fù)中心心文秘檔案信息宣傳資料匯總?cè)耸鹿芾硗馐侣?lián)絡(luò)內(nèi)部協(xié)調(diào)打印接待會　計統(tǒng)　計出　納財　稅疾病治療康復(fù)保健養(yǎng)生衛(wèi)生服務(wù)殯葬事務(wù)娛樂健身參觀旅游行政管理等為一班制，醫(yī)務(wù)人員三班制?！∧旯ぷ?65天，每班工作8小時。 本項目勞動定員36人。另外視需要聘用臨時護工20名。表12－1 勞動定員表序號崗位班制人數(shù)備注1總經(jīng)理12副總經(jīng)理23辦公室2含司機4財務(wù)部25行政部16外聯(lián)部17俱樂部18保健醫(yī)生29食堂410水電工111鍋爐房、洗衣房112保安2合計20本項目實行全員聘用制。本項目管理人員和醫(yī)務(wù)人員應(yīng)具有大專以上文化水平。其余員工應(yīng)具有高中以上文化程度，經(jīng)培訓(xùn)合格后持證上崗。醫(yī)務(wù)人員應(yīng)持有醫(yī)師執(zhí)業(yè)證書，護理人員在護校畢業(yè)生中招聘。管理人員和醫(yī)護人員通過某縣人才市場公開招聘，其余人員通過某縣勞務(wù)市場公開招聘。1項目實施進度本項目建設(shè)期12個月，2006年重陽節(jié)竣工開業(yè)。表11－1 項目實施進度表時間項目12345678910111213141516可行性研究報告編制及審批初步設(shè)計及報批施工圖設(shè)計土建施工及裝修設(shè)備考察訂貨人員培訓(xùn)竣工運營1投資估算及資金籌措 投資估算 投資估算依據(jù)建筑工程費用:參考類似工程的造價。工藝設(shè)備費用:定型設(shè)備價格根據(jù)生產(chǎn)廠家提供的產(chǎn)品樣本和設(shè)備出廠價及市場詢價。其他費用:按有關(guān)計費標(biāo)準(zhǔn)估算。流動資金:按分項估算法進行估算。 投資估算表詳見表121。 建設(shè)投資分析本項目建設(shè)投資683 萬元，其中：，%；，%；，%；其他費用62萬元，%。 資金籌措本項目總投資700萬元，企業(yè)自籌360萬元；申請國家服務(wù)業(yè)引導(dǎo)資金70萬元，地方政府配套資金70萬元，民政福利彩票公益金200萬元。表12－1　　　　 總投資估算表序號名稱面積（m2）估算費用（萬元）備注建筑工程設(shè)備購置安裝及材料其它合計一建筑工程1號樓5932號樓685603號樓10264號樓1026綜合樓100080辦公樓80064值班室502含門衛(wèi)鍋爐房1302含洗衣房、職工浴室配電房4031污水處理站4091廁所201車庫1005小計5510564二室外工程供電線及照明10熱力管網(wǎng)5給排水管網(wǎng)15污水處理水池2100立方米噴水池3300立方米道路16圍墻6消防8綠化5小計27301370三其它勘察設(shè)計費15建筑單位管理費6工程監(jiān)理費5員工培訓(xùn)費3基本預(yù)備費20小計4949合計62683四流動資金1717總投資7001 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 國家計委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》(第二版,1993年)，并參照《投資項目可行性研究指南》（2002年）。 建設(shè)單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù)。 參加本項目研究的其他專業(yè)提供的數(shù)據(jù)。 項目建設(shè)期、經(jīng)營期、計算期項目擬1年建成, 經(jīng)營期14年,計算期15年。從計算期第二年開始為滿負荷經(jīng)營。 財務(wù)效益分析 成本估算本項目為老年公寓，對入住老人收取一定費用，經(jīng)營單位負責(zé)入住老人的日常生活起居，包括伙食及日用品支出。(1)原輔材料費用估算原輔材料費用估算詳見附表22。 (2)燃料和動力費用包括用水、用煤和用電的費用。詳見附表23。 (3)折舊費固定資產(chǎn)投資按年均折舊，預(yù)提5%殘值。(4)人員工資及附加本項目定員20人（不包括臨時工）,人均月工資按500元估算。(5)修理費修理費按固定資產(chǎn)折舊費的50%計算。 (6)財務(wù)費用本項目不發(fā)生長期借款和流動資金借款，不發(fā)生利息支出。 (7)其他費用 其他費用是在制造費、管理費用中扣除工資及附加、折舊費、修理費等的費用,按當(dāng)年營業(yè)收入的1%估算。 詳見附表2《總成本估算表》。 財務(wù)分析 營業(yè)收入本項目為老年公寓建設(shè)，建成后，在經(jīng)營期對入住老人實行收費，按每位入住老人每月平均收費800元計算。年含稅營業(yè)收入192萬元。詳見附表31。 營業(yè)稅金及附加(1)營業(yè)稅:按營業(yè)收入扣除伙食費和日用品支出費用后的收入作為計稅營業(yè)額，稅率5%。 (2)城鄉(xiāng)建設(shè)維護稅:以營業(yè)稅稅額為基數(shù),取5%。 (3)教育費附加:以營業(yè)稅稅額為基數(shù),取3%。詳見附表3。 所得稅所得稅稅率按33%。 按稅后利潤的10%計提盈余公積金，按5%計算公益金。 詳見附表《損益表》。 財務(wù)分析 (1)損益表年營業(yè)收入192萬元, 營業(yè)稅金及附加6萬元,總成本費用148萬元,利潤總額38萬元。%,%。 (2)現(xiàn)金流量表計算 根據(jù)逐年現(xiàn)金流入量和流出量編制了《現(xiàn)金流量表》(全部投資)。計算結(jié)果為: 所得稅前,按折現(xiàn)率i=6%,%,。 (3)清償能力分析本項目不發(fā)生中長期借款，未對清償能力進行分析。 (4)盈虧平衡分析 根據(jù)正常年營業(yè)收入、固定成本、可變成本、營業(yè)稅金及附加,%。 (5)敏感性分析 根據(jù)該項目的特點,選取營業(yè)收入、 經(jīng)營成本和固定資產(chǎn)投資三項為變動因素,進行敏感性分析,分別就全部投資的所得稅前的情況作出13種方案,詳見附表《敏感性分析表》。從表中可看到,變化比較平穩(wěn),在177。10%增減幅度內(nèi), 其內(nèi)部收益率和投資回收期都是可以接受的, 說明該項目具有一定的抗風(fēng)險能力。 各項技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)詳列于附表1《綜合指標(biāo)匯總表》。 1可行性研究的結(jié)論與建議（1）某縣老年公寓有限公司在省市縣支持下，從實際出發(fā)，多方籌集資金，建設(shè)老年公寓，這是落實黨中央國務(wù)院有關(guān)文件精神的實際舉措，符合國家有關(guān)政策。本項目建設(shè)將促進當(dāng)?shù)乩淆g事業(yè)發(fā)展，推進小康社會和諧社會建設(shè)。（2）某縣為古徽州重要組成部分，鄰近風(fēng)景區(qū)，境內(nèi)有以世界文化遺產(chǎn)西遞、宏村為代表的多處旅游景點，有深厚的歷史文化積淀。本項目選址風(fēng)景優(yōu)美，生態(tài)環(huán)境好，交通方便，適合老齡人頤養(yǎng)天年。（3）本項目根據(jù)老年人具體情況，采取無障礙設(shè)計，建設(shè)醫(yī)護型、全壽命型和健康型三種形式老年公寓，切合實際。（4）本項目建設(shè)方案總體布局分區(qū)合理，很好地結(jié)合了老年人健康和心理特點，配套合理。本項目建設(shè)規(guī)模適中，投資省。（5）本項目是在某縣老年公寓基礎(chǔ)上遷擴建。本項目承辦單位對管理老年公寓有多年成功經(jīng)驗，這是本項目實施的可靠保證。（6）財務(wù)評價表明，本項目在合理收費前提下，有一定的經(jīng)濟收益，將為以后擴建積累資金。綜上所述，本項目建設(shè)是可行的。（1）為促進當(dāng)?shù)乩淆g事業(yè)發(fā)展實施本項目，本項目承辦單位某縣老年公寓有限公司在某縣民政局指導(dǎo)支持下做了大量準(zhǔn)備工作，建設(shè)土地已由某縣人民政府無償劃拔，并多方籌集資金，具備了建設(shè)條件，建議省發(fā)展和改革委員會、市人民政府給予資金扶持。（2）建議項目承辦單位建立健全各項規(guī)章制度，特別要嚴(yán)格財務(wù)制度。不斷總結(jié)老年公寓管理經(jīng)驗，進行機制創(chuàng)新。精打細算，把每一分錢用在為入住老年人服務(wù)上，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)、一流管理，以為入住老年人創(chuàng)造的最佳生活環(huán)境，為入住老年人的家屬子女分憂，為社會分憂，努力為和諧社會建設(shè)貢獻力量。（3）本項目建設(shè)規(guī)模與當(dāng)?shù)厣鐣枨蟊容^偏小。建議項目承辦單位在本項目運營取得成功經(jīng)驗基礎(chǔ)上，籌措資金進行擴建。