【正文】 受地域和行業(yè)限制均可以申請投標(biāo)。這種招標(biāo)方式的優(yōu)點(diǎn)是，業(yè)主可以在較廣的范圍內(nèi)選擇承包實(shí)施單位，投標(biāo)競爭激烈，因此有利于將工程項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)交給可靠的承包商實(shí)施，并取得有競爭性的報價。但其缺點(diǎn)是，由于申請投標(biāo)人的數(shù)量多，一般要設(shè)置資格預(yù)審程序，而且評標(biāo)的工作量也較大，因此招標(biāo)的時間長、費(fèi)用高。因此通常大型工程項(xiàng)目的施工采用公開招標(biāo)方式選擇實(shí)施單位，尤其是使用國債資金建設(shè)的工程項(xiàng)目，都必須按照規(guī)定通過國際或國內(nèi)公開招標(biāo)的方式選擇承包商。為了在較大的范圍內(nèi)選擇施工單位，節(jié)約投資成本，本項(xiàng)目建議采用公開招標(biāo)方式。（4）招標(biāo)基本情況表招標(biāo)基本情況表單位：萬元招標(biāo)范圍招標(biāo)細(xì)項(xiàng)名稱招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額不采用招標(biāo)形式備注勘察設(shè)計全部1委托公開23建設(shè)工程全部1委托公開1609523安裝工程全部1委托公開182923監(jiān)理全部1委托公開23設(shè)備 全部1委托公開1343423重要材料1委托公開23其它12第十一章 投資估算與資金籌措方案一、建設(shè)投資估算編制依據(jù)本項(xiàng)目建設(shè)投資根據(jù)建筑設(shè)計方案，相關(guān)圖紙，及安徽省建筑工程預(yù)算相關(guān)定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。項(xiàng)目投資估算參考的文件：國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）；國家發(fā)改委《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（試用版）；建筑工程費(fèi)用以現(xiàn)行建筑工程費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)率為依據(jù)；設(shè)備工程材料價格以市場價格或信息價并參考供應(yīng)商報價情況估算。編制方法（1）建筑工程及安裝工程費(fèi)用按綜合指標(biāo)法并參考近期完工的同類項(xiàng)目工程造價進(jìn)行估算。（2）設(shè)備購置費(fèi)按項(xiàng)目建設(shè)單位提供的資料進(jìn)行估算。（3）工程建設(shè)其它費(fèi)用按照安徽省工程建設(shè)其它費(fèi)用定額計算。其中土地費(fèi)用按項(xiàng)目建設(shè)單位提供的征地價格計算；其他相關(guān)費(fèi)用按國家最新的計算標(biāo)準(zhǔn)計算。（4）預(yù)備費(fèi)用按工程費(fèi)用與工程其它費(fèi)用之和的8%計算。（5）%的年利率計算。（6）本項(xiàng)目流動資金為企業(yè)進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其它經(jīng)營費(fèi)用等所需要的周轉(zhuǎn)資金，采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算。（3）估算資產(chǎn)投資總額資產(chǎn)投資總額由建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金組成，在可行性研究報告中要分別估算，并匯總為資產(chǎn)投資總額。其中建設(shè)投資又包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其它費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)。1）工程費(fèi)用工程費(fèi)用合計31358萬元，其中建筑工程費(fèi)16095萬元，設(shè)備購置費(fèi)13434萬元，安裝費(fèi)1829萬元。2）工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用主要包括土地使用費(fèi)、引種費(fèi)、前期工作費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、技術(shù)引進(jìn)費(fèi)、勘察設(shè)計費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、招投標(biāo)費(fèi)等，按照相關(guān)行業(yè)費(fèi)用計提標(biāo)準(zhǔn)。3）工程建設(shè)預(yù)備費(fèi)工程建設(shè)預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價預(yù)備費(fèi)。根據(jù)行業(yè)有關(guān)要求，并結(jié)合實(shí)際情況，基本預(yù)備費(fèi)按照工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用的8%進(jìn)行估算，不計漲價預(yù)備費(fèi)。4）建設(shè)期利息銀行貸款共30000萬元（建設(shè)期第一年貸款10000萬元，第二年10000萬元，第三年10000萬元），%，按年中貸款本金減半計算利息，建設(shè)期5年，則建設(shè)期利息為6237元。流動資金估算1）估算依據(jù)本項(xiàng)目流動資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。估算主要公式為：流動資金=流動資產(chǎn)流動負(fù)債流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+存貨+現(xiàn)金流動負(fù)債=應(yīng)付帳款流動資金本年增加額=本年流動資金上午流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨=外購原輔材料+燃料動力+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品2）估算結(jié)果。投資估算結(jié)果按照流動資金口徑計算，本項(xiàng)目總投資為50000萬元。其中：（包含建設(shè)期利息），%；，%。二、資金籌措一是企業(yè)自籌資金16000萬元；二是金融機(jī)構(gòu)融資30000萬元；三是申請國家專項(xiàng)扶持資金4000萬元。三、投資使用計劃投資使用計劃投資使用計劃表人民幣單位：萬元序號項(xiàng)目合計建設(shè)期123451總投資50000建設(shè)投資其中：建設(shè)期利息62372978910148517821782流動資金2資金籌措5000企業(yè)自籌16000金融機(jī)構(gòu)融資30000100001000010000流動資金貸款政府專項(xiàng)扶持資金400150150100借款償還計劃按照還款協(xié)議，可在8年（含建設(shè)期）償還貸款。借款還本付息估算表人民幣單位：萬元序號項(xiàng)目123456781銀行長期貸款（%）年初借款累計10000200003000030000300002850027000本年借款100001000010000本年應(yīng)計利息2978911485178217821782本年償還本金1500150027000本年支付利息1978911485178217821782建設(shè)期利息297891148517821782進(jìn)入財務(wù)費(fèi)用17822流動資金貸款（%）年初貸款累計本年借款本年應(yīng)計利息本年償還本金本年支付利息3歸還借款本金來源折舊費(fèi)947攤銷費(fèi)未分配利潤4長期貸款償還期（年）8第十二章 項(xiàng)目財務(wù)評價一、財務(wù)評價依據(jù)及范圍該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價采用國家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）、原國家計委頒布的《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》所規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。在建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模、工程建設(shè)方案和產(chǎn)品方案等基礎(chǔ)上來進(jìn)行項(xiàng)目的財務(wù)評價。依據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，財務(wù)評價部分主要包括財務(wù)估算、財務(wù)盈利能力分析、償債能力分析、不確定性分析，最后給出財務(wù)評價的結(jié)論。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)選取取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：修理費(fèi)按折舊的25%計算、銷售費(fèi)用按營業(yè)收入的5%計算、管理費(fèi)用按工資總額的50%計算。財務(wù)制度的規(guī)定：固定資產(chǎn)的折舊年限分別是房屋建筑物是35年，機(jī)械設(shè)備是15年，折舊方法為平均年限法，殘值率3%，固定資產(chǎn)其他費(fèi)用折舊年限為10年；無形資產(chǎn)按30年進(jìn)行攤銷、其他資產(chǎn)按5年進(jìn)行攤銷。稅收政策：根據(jù)現(xiàn)行的稅收政策規(guī)定，增值稅率為17%、企業(yè)所得稅率按25%計算、城建稅率按7%計算、教育費(fèi)附加稅率3%，地方教育附加稅率為1%計算。項(xiàng)目計算期：15年（含建設(shè)期5年）。三、財務(wù)效益與費(fèi)用估算年銷售收入估算本項(xiàng)目建成后主要收入來源為繁育場項(xiàng)目、肉牛育肥場項(xiàng)目、有機(jī)肥與沼氣工程項(xiàng)目、飼料生產(chǎn)項(xiàng)目、肉牛屠宰加工項(xiàng)目、肉牛品加工項(xiàng)目、肉牛屠宰副產(chǎn)品加工項(xiàng)目、生鮮冷鏈物流配送中心項(xiàng)目收入。根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位提供的資料、以及目前市場情況預(yù)測，估算項(xiàng)目建成后正常生產(chǎn)年份年?duì)I業(yè)收入111560萬元人民幣。營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值估算見財務(wù)評價附表。產(chǎn)品總成本及費(fèi)用估算本項(xiàng)目按要素分各項(xiàng)成本費(fèi)用如下：（1）原輔材料費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位提供的資料。（2）用水與燃料動力費(fèi)本項(xiàng)目燃料動力消耗主要為水、電消耗。（3）工資福利費(fèi)本項(xiàng)目工資按分工不同分別計算，福利按工資的14%計提。（4）修理費(fèi)本項(xiàng)目年修理費(fèi)用取固定資產(chǎn)折舊額的25%計算。（5）折舊費(fèi)。（6）攤銷費(fèi)項(xiàng)目攤銷費(fèi)包括無形資產(chǎn)攤銷和其他資產(chǎn)攤銷。（7）財務(wù)費(fèi)用根據(jù)現(xiàn)行財務(wù)制度，項(xiàng)目在生產(chǎn)運(yùn)營期間發(fā)生的利息為財務(wù)費(fèi)用計入總成本費(fèi)用。%的年利率計算。（8）其他費(fèi)用本項(xiàng)目其他費(fèi)用包括營業(yè)費(fèi)用等。綜上所述，。總成本費(fèi)用估算詳見總成本費(fèi)用估算表。總成本結(jié)構(gòu)見下圖：總成本結(jié)構(gòu)圖利潤及利潤分配經(jīng)計算，，；法定盈余公積金按凈利潤的10%計取。四、財務(wù)盈利能力分析靜態(tài)指標(biāo)分析根據(jù)損益表與投資計劃與資金籌措表計算以下靜態(tài)指標(biāo)： 投資利潤率=100%投資利稅率=100%銷售利潤率=100%經(jīng)計算，%，%，%。從靜態(tài)指標(biāo)看，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的獲利能力。項(xiàng)目投資回收期分析投資回收期==（年）（含建設(shè)期5年）五、社會效益分析項(xiàng)目堅持高起點(diǎn)規(guī)劃、高質(zhì)量建設(shè)、高效益發(fā)展和高水平管理，實(shí)施創(chuàng)新推進(jìn)戰(zhàn)略，精心打造3萬頭肉牛產(chǎn)業(yè)鏈一體化工程。用工業(yè)化的理念謀劃肉牛養(yǎng)殖業(yè)，用產(chǎn)業(yè)化的思路促進(jìn)肉牛養(yǎng)殖業(yè)。直接經(jīng)濟(jì)效益良好。項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，正常年新增銷售收入111560萬元，，%；%，靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期5年）；%。表明項(xiàng)目預(yù)期效益良好，具有較強(qiáng)盈利能力和市場抗風(fēng)險能力。社會效益顯著，項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，帶動1萬農(nóng)戶致富，為農(nóng)戶創(chuàng)造養(yǎng)殖效益2億元，可解決 4000農(nóng)村人口的就業(yè)，并就地轉(zhuǎn)移農(nóng)村勞動力1萬人。通過該項(xiàng)目實(shí)施，大力推進(jìn)蕭縣肉牛生產(chǎn)向規(guī)模化、標(biāo)準(zhǔn)化、產(chǎn)業(yè)化方向發(fā)展，對于提高全縣肉牛養(yǎng)殖整體水平與效益，具有重大作用。第十三章 項(xiàng)目結(jié)論及建議一、結(jié)論該項(xiàng)目符合國家綠色保健食品開發(fā)的產(chǎn)業(yè)政策，符合國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，更符合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)民方向，項(xiàng)目技術(shù)成熟，市場前景廣闊，該項(xiàng)目投資雖很大，但回報率高，風(fēng)險小，具有良好的社會效益，生態(tài)效益和經(jīng)濟(jì)效益，是促進(jìn)畜牧業(yè)發(fā)展和創(chuàng)業(yè)興家的好路子，實(shí)現(xiàn)該項(xiàng)目是十分可行的。二、建議本項(xiàng)目工程建設(shè)中應(yīng)多聽取有關(guān)專家的意見和建議，有關(guān)論證、設(shè)計、施工要緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)用科學(xué)的方法進(jìn)行分析、比較、論證。在設(shè)計和施工中，吸取國內(nèi)同類行業(yè)建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程的順利建成。因?yàn)楸卷?xiàng)目施工質(zhì)量要求較高，投資又大，建議建設(shè)方采用招標(biāo)方式擇優(yōu)選取有類似工程施工單位進(jìn)行現(xiàn)場施工，在嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)、保證工程質(zhì)量的前提下，合理科學(xué)地控制建設(shè)成本，降低工程造價。同時，建議有關(guān)部門積極支持項(xiàng)目實(shí)施，協(xié)助搞好項(xiàng)目建設(shè)工作，促使項(xiàng)目早日建成。63