【正文】 80萬元（項目利潤及利潤分配見附表），按現行政策，所得稅率為25%，只計算服務區(qū)利潤交納所得稅，估算達產年為144萬元。根據有關規(guī)定，企業(yè)每年從所得稅后利潤中按10%提取盈余公積金，按5%提取公益金。根據項目的投資及利潤情況計算的項目經濟效益主要靜態(tài)指標如下：年均投資利潤率=247。=%年均投資利稅率=247。=%靜態(tài)投資回收期=247。=(不含建設期2年)財務現金流量見附表，根據該表計算以下財務指標： （現金流量表中，投產后第五年為重新裝修，評價期為15年。）所得稅前財務凈現值（貼現率按8%）=所得稅前財務內部收益率=%所得稅前投資回收期=(含建設期2年)所得稅后財務凈現值（貼現率按8%）=所得稅后財務內部收益率=%所得稅后投資回收期=5. 1年(含建設期2年)%，大于行業(yè)基準收益率8%，財務凈現值均大于零，說明該項目在財務上是完全可以接受的。 不確定性分析 盈虧平衡分析從該項目總成本費用估算表中得知，該項目建成后，年均銷售收入為4461萬元,。 盈虧平衡點=固定總成本247。（銷售收入可變成本稅金及附加）100% =%該項目建成投產營運后，由于固定成本低，營銷效益好，%，維持項目經營的盈虧平衡。 敏感性分析敏感性分析是對該項目經濟效益計算分析期內，在諸多的敏感性因素中選擇一個或幾個對產品銷售效益變化有影響的因素進行計算分析，、項目投資、經營成本以及產量等因素進行的敏感性分析計算可以看出，影響經濟效益最敏感的因素是單位售價，其次是經營成本，產量的敏感性最低，敏感性分析結果列于表81。表81 敏感性分析結果表（I=8%）序號敏感因素及變化幅度稅后財務內部收益率(%)稅后財務凈現值(萬元)1基本方案2銷售收入—10%3經營成本+10%4銷售收入—10%且經營成本+10%5投資+10%從敏感性因素分析結果表中可以看出，當最不利的因素發(fā)生時，即當市場情況發(fā)生變化，項目產品銷售價格下下10%時，%，仍然高于目前行業(yè)基準內部收益率，說明項目具有較強的抗風險能力。 財務評價結論根據項目估算投資、經營成本，按照現行的財稅制度要求進行經濟分析評價的詳細結果見附表所列。項目進行分析計算后的主要經濟評價指標詳見表82。表82 主要經濟評價指標表序號項目名稱單位指標備注1全部投資財務內部收益率所得稅前%所得稅后%2全部投資回收期所得稅前年含建設期所得稅后年含建設期3年均投資利潤率%年均投資利稅率%靜態(tài)投資回收期年含建設期通過對項目進行財務經濟分析計算，項目的財務效益較好，從財務上說是可行的。從不確定性分析計算來看，本項目在經濟上是可行的。第九章 環(huán)境影響評價 項目對環(huán)境的影響該項目是一個資源互為因果、互為條件的生態(tài)循環(huán)農業(yè)建設項目。通過資源的綜合利用，可顯著減輕項目對環(huán)境的影響。養(yǎng)豬的污染物為豬糞尿和污水。年產3000頭商品豬每天排出污水30噸，豬糞10噸。糞尿散發(fā)污濁氣體，嚴重影響環(huán)境衛(wèi)生，更嚴重的是糞尿中含有超量COD及大量的懸浮物和有害病原微生物及寄生蟲卵，有些病原微生物及寄生蟲可以交叉感染到人類，如豬囊蟲、旋毛蟲、豬瘟、W病等。污水中還含有大量的氮、磷等污染源，如果未加處理而排入水域，今導致水體營養(yǎng)化，敏感的水生物死亡，并成為飲用水源地和江河、湖泊的主要污染源。但本項目采用沼氣池發(fā)酵分解處理，可消除上述影響。同時發(fā)酵后的豬糞尿污水作為瓜果蔬菜種植基地優(yōu)質有機肥料，發(fā)酵后的糞便用以生產蛆，并用來喂養(yǎng)魚及家禽，因而對環(huán)境無污染。畜牧業(yè)會導致疫病傳染機率加大。養(yǎng)豬的最大風險是疫病，國內外都有經驗教訓，本項目由于批量引種、集中養(yǎng)殖，豬群流動量和單位面積載畜量都比分散養(yǎng)殖大幅度擴大，疫病傳染的機率相應增大，稍有疏忽大意可能造成損失，應引起高度重視，并在建設上統(tǒng)籌安排，確保豬群健康安全。休閑漁業(yè)開發(fā)在局部形成一個較大的水域，在確保防洪安全的情況下，對環(huán)境沒有消極影響，相反可以調節(jié)局部區(qū)域氣溫和濕度，在當今氣候趨暖的情況下是有益的。生態(tài)果園建設對環(huán)境沒有負面影響，相反是有利于美化綠化環(huán)境，提高森林覆蓋率，保持水土。施工期間，作業(yè)機械聲音屬于突發(fā)性非穩(wěn)態(tài)噪聲源，將對附近的單位和居民的環(huán)境產生影響；材料運輸車輛產生的高噪聲將影響沿線人群的正常生活。投產后鼓風機、攪拌機運行產生的噪聲和飼養(yǎng)過程中豬仔的叫聲等，源強在70～85dB﹙A﹚。,加上游客，生活污水產生的量約為4000T/a,污水中主要污染物為CODcr、BOD5和SS，其產生濃度分別為300mg/L、150mg/L和300mg/L。 環(huán)境保護措施 施工過程環(huán)境保護科學規(guī)劃，合理安排，文明施工，實施綠色施工，控制廢棄物和揚塵產生合理環(huán)保施工機械，降低施工噪音。工程施工時避免夜間進行。材料運輸中，采取封閉或遮蓋措施，避免拋灑。道路及施工現場配合灑水設備，定時灑水，減少起塵量，并及時清掃路面，防止二次揚塵。項目過程中，沒有明顯的污染物，土建施工中產生的建筑垃圾用于低洼處回填。 豬糞尿水無害化處理豬糞是上好的農家肥，也可以用以生蛆生產優(yōu)質蛋白飼料。在飼養(yǎng)工藝安排上，考慮到豬糞的收集，收集的豬糞集中處理，防止對外界的污染。，豬糞尿直接排入沼氣池發(fā)酵處理，處理后的沼渣沼液可作農作物肥料，也可作養(yǎng)魚餌料。利用沼氣池發(fā)酵，可徹底殺死有害病原，使糞便成為無臭、完全腐熟的活性有機肥。2. 沖洗污水處理。項目擬設污水處理站處理沖洗污水，通過“廢水調節(jié)池——沉淀池——生化曝氣池——二沉淀池”一系列處理過程后，廢水排放符合GB185962001《畜禽養(yǎng)殖業(yè)污染物排放標準》中水污染物排放標準。 生活污水處理本工程的生活污水排水量比較小，并進行雨污分流，排放的生活污水BOD5為180200mg/L, 不含其他有害物質，經化糞池處理的污水達到《污水排入城市下水道水質標準》CI30821999的水質標準后，經過處理后排放，排放標準執(zhí)行當地環(huán)保部門標準。 豬舍廢氣治理設計的主要措施是加強飼養(yǎng)管理，合理安排舍內通風換氣設備，以確保舍內NH3≤10PPm、H2S≤7PPm、CO2≤1500PPm。 病死豬處理對因傳染病而死的病豬尸體，本工程設計選用生物熱坑埋法處理。即生物熱坑采用混凝土結構，，其上部設頂蓋與內蓋。豬尸投入坑后密封坑口，經1520天尸體變形，45個月后全部分解。這時坑內溫度高達65℃以上，長期高溫完全可以消滅病菌，分解物可作肥料，這種生物熱坑投資少，處理量大，管理方便。 綠化美化生態(tài)環(huán)境為進一步優(yōu)化場區(qū)生態(tài)環(huán)境，本著綠化與美化相結合，綠化與防疫相結合綠化與防寒降溫相結合的原則，采用屋頂綠化和場地廣種牧草、灌木，搭配部分經濟林（如蜜桔、枇杷、楊梅等），保持常綠樹與落葉樹并存，重點突出美化，并使綠化工程服從于防疫、改善環(huán)境小氣候要求。綠化率不低于30%。 環(huán)境影響評價，項目對環(huán)境無明顯不利影響。第十章 農業(yè)產業(yè)化經營與農民增收效果評價 農業(yè)產業(yè)化經營 壯大主導產業(yè)和促進農業(yè)結構調整項目實施后將促進全市休閑生態(tài)農業(yè)產業(yè)的發(fā)展，帶動旅游業(yè)的繁榮。預計今后，在當地會形成一批農業(yè)產業(yè)專業(yè)戶和飼料生產基地，特種養(yǎng)殖及特種服務的產值占整個農業(yè)比重可提高1015個百分點，構筑生豬養(yǎng)殖、飼料生產并駕齊驅的農業(yè)產業(yè)結構，屆時全市農業(yè)結構得到優(yōu)化，能較好地適應市場發(fā)展和農民增收的需要。 產、加、銷、服各環(huán)節(jié)利益相聯結項目實施后將更有利產、加、銷、服各環(huán)節(jié)的利益緊密聯結，在企業(yè)自有土地資源有限的情況下，企業(yè)可采用“公司+基地+農戶”方式，發(fā)展訂單農業(yè)，與農民簽訂產需合同，將引進優(yōu)良品種，通過引種，篩選、繁育，將優(yōu)良新品種和新的養(yǎng)殖技術提供給農戶，客觀上提高了農戶養(yǎng)殖的科技含量，使農民得到實惠；企業(yè)包收飼料產品用以加工和銷售，將解決基地農戶生產難賣的后顧之憂，將生產優(yōu)勢轉化為經濟優(yōu)勢，使農民在產銷環(huán)節(jié)得到實在的利益；基地生產對企業(yè)也很有好處，不僅可以穩(wěn)定加工和銷售產品來源，而且確保產品質量，特別是衛(wèi)生質量。而這是提高飼料質量的基礎環(huán)節(jié)。項目生產還可促進農資服務、技術指導、種苗生產、銀信、運輸業(yè)、飲食業(yè)等社會化服務體系發(fā)展。 輻射帶動作用作為生態(tài)循環(huán)農業(yè)示范項目，本項目實現了生產過程中的廢物零排放，將推進生態(tài)農業(yè)建設，改善農村生態(tài)環(huán)境，促進社會主義新農村建設，其輻射區(qū)除某市外，還可輻射寧都、會昌、石城、福建省長汀、上杭等地區(qū)，輻射帶動農戶2萬戶。 農業(yè)生產市場化、組織化程度提高情況項目實施后將形成產業(yè)化生產格局和社會化服務休系。企業(yè)和社會化服務體系對農戶的生產、經營活動將起到較好的中介作用和組織作用，促進生豬生產和經營由分散性到整體性，從無組織性到有組織性，從無序有序。預測項目建成后基地的生豬生產組織化程度將達到95%以上，市場化程度達到80%以上，分別比項目前提高80個百分點和50個百分點左右，對全縣農業(yè)生產市場化、組織化程度的提高將起到較好的示范推動作用。 農民增收項目可帶動數千個農戶，平均增收上萬元。 其他社會影響﹙1﹚通過項目實施，項目區(qū)農民收入明顯提高，農民有了錢，可用于改善農村生產和生活條件，如用于修路、建設基本農田、建造新房、購置家具家電、通訊設備等，提高生活水平，促進農村小康社會的提高實現。﹙2﹚通常都認為經濟發(fā)展必然要破壞生態(tài)環(huán)境，對自然環(huán)境和自然資源保護是不利的，尤其是在社區(qū)發(fā)展方面必然為生物多樣性保護帶來難以估量的潛在危害。但休閑生態(tài)農業(yè)產業(yè)發(fā)展模式卻可以在社區(qū)帶來發(fā)展的同時，村民們可以改善經濟狀況，他們不必再為謀生而砍伐森林、販賣木材、毀林開荒種植農作物、經濟作物，也不需捕獵野生動物。由此就可緩解和避免社區(qū)生產、生活給自然生物群落保護工作造成的壓力。第十一章 項目組織管理與運行 項目建設組織管理項目建設單位成立實施小組，下設財務組、工程管理組和資料組。各組職能是：財務組：負責資金使用管理，資金的支出要嚴格把關，從嚴審查，嚴禁挪用，使用前做出計劃，經批準后方可動用，嚴格控制資金流向，每批款項的流入和流出及時做也記錄，事后要進行確認.工程管理組：工程管理包括設計、施工竣工驗收等工作，此項工作關系到整個項目的實施質量及投資效益的發(fā)揮，將引起足夠的重視。首先選擇有設計經驗的具有設計證書的專業(yè)設計單位進行工程設計，其次在具有施工資格的施工單位中招標，設備公開招標。整個施工安裝中力求減少損耗，以獲得最佳效益。工程竣工后，組織有關領導、專家驗收，對于不符合質量要求的工程必須返工直到符合要求為止。資料組：文檔管理，對各次會議做出的各項決定或討論的結果進行文檔記錄，并及時分發(fā)給與會人員和有關的項目實施人員，對項目實施過程進行全面的文檔記錄和管理分類，對重要的文檔需要報送項目實施領導和有關人員，并進行存檔。 項目生產經營管理 組織機構本項目的經營管理實行董事會領導下的總經理負責制，實行二級管理，接受區(qū)政府有關部門統(tǒng)一領導，組織機構如下： ﹙1﹚生態(tài)養(yǎng)豬組，負責牲豬養(yǎng)殖、飼料加工和牲豬銷售。﹙2﹚漁業(yè)組，負責養(yǎng)殖、管理和銷售。﹙3﹚果園管理組，負責果園生產管理和銷售。（4）農家樂管理組,負責農農樂經營服務。（5）公司財務后勤部:由總經理直接管理。 勞動定員根據生產規(guī)模和工藝和工藝流程，實行以崗定員，共需員工59人，具體定員如下：管理人員9人，其中總經理1人，副總經理1人，會計1人，出納1人，部門經理4人，文秘1人。生豬養(yǎng)殖普工定員10人，漁業(yè)區(qū)5人,果園15人，服務區(qū)20人。根據需要招用臨時工。 技術培訓項目根據不同崗位對人員素質的不同要求，采取不同的培訓方式。企業(yè)主要領導要求懂管理、會經營、有較全面的企業(yè)管理經營才能，培訓的目的是更換觀念和更新知識，不斷地全面地提高政策理論水平和經營管理水平，因而以進修、外出考察及自學成才為主，面授為輔；中層骨干要求懂技術、懂管理、有一定的組織才能，以組織業(yè)余進修、帶職學習及自學成才為主，技術人員要求全面系統(tǒng)地掌握全套生產技術，并有一定的創(chuàng)新精神，以進行知識更新、提高業(yè)余技術水平為主要目的，針對其工作特點和所擔負的工作，采取短期培訓、進修深造。 勞動保護按照《勞動法》規(guī)定，企業(yè)與每個員工簽訂合同，落實勞動保護措施，、每道工序擬明確操作規(guī)程以及崗位責任制，對每個員工擬進行上崗前的培訓，嚴格按操作規(guī)程操作，嚴防事故發(fā)生。 衛(wèi)生保護飼養(yǎng)人員、服務人員和管理人員等全體員工都要定期進行健康檢查，教育職工嚴格執(zhí)行生產工藝和操作規(guī)程，保持個人衛(wèi)生。做好場地與農農樂服務衛(wèi)生工作。場內道路要求平坦，地面硬化無積水、防塵飛揚。污水排放、餐飲住宿符合國家標準。廁所設沖水、垃圾遠離廠房，集中堆放，并及時處理。第十二章 可行性研究結論與建議 可行性研究結論本項目建成后可大大促進某市休閑生態(tài)農業(yè)與循環(huán)經濟的發(fā)展，調優(yōu)項目區(qū)農業(yè)產業(yè)結構。項目符合國家產業(yè)發(fā)展政策，適應社會發(fā)展需求，是國家和地方政府積極扶持和鼓勵的建設項目。項目各方面建設條件都已具備，方案成熟可靠，生產技術、設備可行，項目論證可信，經濟效益指標符合要求，風險性較小，是一個具有發(fā)展前景的循環(huán)農業(yè)經濟發(fā)示范項目。 問題與建議建議上級有關部門給予大力支持，在項目支持資金上給予重點傾斜。以便項目順利實施，盡早發(fā)揮應有的效益。從敏感性分析可以看出，項目效益對產品銷售價格和經營成本都比較敏感，項目承建單位擬在項目投產后加大產品宣傳力度和營銷力度，強化現代企業(yè)管理制度，降低產品生產成本，充分依靠科技進步，提高產品質量和市場競爭力，使項目按預期目標發(fā)揮效益。63