【正文】 預 留 工 程 質 量 保 證 金 ， 竣 工 驗 收 和 運 行 一 年 后 ， 經 復 檢確 無工 程 質 量 問 題 時 ， 再 撥 付 質 量 保 證 金 ， 以 避 免 工 程 返 工 和資 金 流 失 .第八章 財務評價 財務評價依據(jù)財務評價是根據(jù)國家發(fā)改委、建設部 1993年頒布的《建設項目經濟評價——方法與參數(shù)》 （第二版）中的有關 17年，其中建設期 2年，效益計算期為 ，項目負荷率前四年分別按 60%、70%、80%、90%收益率為 8%，計算效益和費用的價格統(tǒng)一采用當前的市場價格. 銷售收入和銷售稅金及附加估算 銷售收入估算﹙1﹚ 1噸計算，商品魚按 ，閑釣魚按 15元/120萬元.﹙2﹚，牲豬市場價為，目前價格處于高位，采取謹慎原則按照10元/公斤計算，每頭出欄活肥豬平均毛重不低于120公斤，每頭肥豬的.﹙3﹚,一年可產 品蛙 5噸,則 20畝年產量共計 萬元/ 20畝養(yǎng)殖場﹙年產 100噸肉蛙﹚，銷售收入為 220萬元.(4)600噸,休閑觀償收入及水果銷售收入取綜合單價 4元/公斤測算,年收入 240萬元. (5) 60%測算消費人次,并根據(jù)同類項目個人消費情況測算收入,按每天每人次消費200元,全年以 300天計算,則年經營收入可達 1800萬元.以上計算達產年銷售收入為4780萬元. 銷售稅金及附加估算根據(jù)國家及地方有關稅收政策，本項目作為休閑農業(yè)產業(yè)項目，應交納的稅金包括增值稅（15%） 、城市維護建設稅（5%）和教育費附加（3%） ，但根據(jù)有關政策規(guī)定也可享有退稅優(yōu)惠，因此本項目實際銷售收入稅率只計農家樂服務項目一塊，計 8%，達產年為 144萬元/年. 總成本費用估算 .漁業(yè)區(qū)按照 2022元飼料藥品成本計算,每年魚苗更新引進5萬元,全年共計 25萬元.觀賞果園按照每畝 320元的肥料藥品計算，其中未達產年按照 80%計算，則達產年每年 32萬元.養(yǎng)豬的原材料費 1535萬元.（ 1） 飼 料 費 用 .利 用 部 分 青 飼料 、 玉 米 粉 、 蛋 白 飼 料 作 飼 料 ， 飼 料 成 本 按 每 頭 乳 豬 （ 15 公斤 下 ） 每 公 斤 8 元 ， 壯 豬 每 公 斤 元 飼 料 費 用 計 算 每 頭 商品 豬 120 公 斤 成 本 603 元 .則 20220 頭 的 飼 料 費 用 1230 萬 元 .（ 2） 防 疫 等 藥 費 .防 疫 等 藥 費 按 每 頭 商 品 豬 40 元 攤 算 ， 則 年出 欄 20220 頭 的 防 疫 等 藥 費 為 80 萬 元 .美蛙養(yǎng)殖材料費用 美蛙，（蝌蚪）算到商品蛙上，每畝種苗費 1600元，則 20畝的種苗費用 萬元。在幼蛙喂蛆的基礎上，一般每 2噸膨化餌料﹙全價﹚可產1噸美蛙﹙含蛙正常死亡損耗﹚.則 100噸蛙需顆粒膨化餌料 ，則需餌料成本 100萬元。消毒防疫費按每畝蛙池 500元計算，則 20畝的消毒費用為 1萬元.服務區(qū)原材料成本中餐飲按照銷售收入的 30%，住宿按照10%計算,服務區(qū)原材料成本 1440*30%+360*10%=468萬元. 外購動力費 .漁業(yè)區(qū)主要是排灌、供氧、投飼、育苗用電，按每畝 500元估算，年動力費 5萬元.果園主要是灌溉費用和生活用水用電，按每畝 10元攤算，則 1000畝的動力費為 1萬元.牲豬養(yǎng)殖估算生 產 用 電 75 萬 度 ， 按 每 度 電 價 （ 含 損 耗 攤算 ） 元 計 60 萬 元 ； 生 產 用 水 萬 噸 ， 按 每 噸 水 元計 算 為 萬 元 ； 生 活 用 電 用 水 費 用 ， 按 每 年 3 萬 元 計 算 .合 計 萬 元 .，可限量實行自流灌溉，20 畝蛙池的排灌費用約 。800 平方米溫室的用電費用每年需 2萬元，20 畝蛙池總費用需 元.服務區(qū)耗電等能源按照銷售收入的 8%左右比例估算為 150萬元. . 3工資與福利費 . 漁業(yè)區(qū)普工定員 5人,果園 15人，牲豬養(yǎng)殖 50人，美蛙養(yǎng)殖 4人，服務區(qū) 40人，每人每年 。管理層定員 15人,每人每年 . . . 修理費用 ,按固定資產的 1%計算。管理費用 239萬元,按銷售收入的 5%計算。檢測檢疫費用 ,按服務對象銷售收入的 1%計算。包裝運輸費用按照除服務區(qū)以外年銷售收入的 1%計算為 . 20萬元每年. 1%計算為 . 、豬蛙場租賃費用計 ..項目經營成本包括飼料、肥料、材料購入、直接人工、水電消耗、其他材料消耗、析，結合項目所在地實際進行估算，該項目正常年經營成本. 財務效益評價 盈利能力分析利潤及利潤分配該項目建成后，正常年的銷售收入為 4780萬元（項目利潤及利潤分配見附表） ，年均利潤總額 ，按現(xiàn)行政策，所得稅率為 25%，只計算服務區(qū)利潤交納所得稅，估算達產年為 ，企業(yè)每年從所得稅后利潤中按 10%提取盈余公積金，按 5%提取公益金.根據(jù)項目的投資及利潤情況計算的項目經濟效益主要靜態(tài)指標如下：年均投資利潤率=247。=%年均投資利稅率=247。=%靜態(tài)投資回收期=247。= 年(不含建設期 2年)財務現(xiàn)金流量見附表，根據(jù)該表計算以下財務指標： （現(xiàn)金流量表中，投產后第五年為重新裝修，評價期為 15年 .）所得稅前財務凈現(xiàn)值（貼現(xiàn)率按 8%）= 元所得稅前財務內部收益率=%所得稅前投資回收期= 年(含建設期 2年)所得稅后財務凈現(xiàn)值（貼現(xiàn)率按 8%）= 萬元所得稅后財務內部收益率=%所得稅后投資回收期=5. 1 年(含建設期 2年)所得稅后項目財務內部收益率達 %，大于行業(yè)基準收益率 8%，財務凈現(xiàn)值均大于零，說明該項目在財務上是完全可以接受的. 不確定性分析 盈虧平衡分析從該項目總成本費用估算表中得知，該項目建成后，年均銷售收入為 4461萬元,年均總成本費用為 ，其中固定成本 ，可變成本 . 盈虧平衡點=固定總成本247。（銷售收入可變成本稅金及附加）100% =%該項目建成投產營運后，由于固定成本低，營銷效益好，經分析測算只要項目銷售數(shù)量達到 %即銷售收入達到，維持項目經營的盈虧平衡. 敏感性分析敏感性分析是對該項目經濟效益計算分析期內，在諸多的敏感性因素中選擇一個或幾個對產品銷售效益變化有影響的因素進行計算分析，從而測定該項目在激烈市場競爭中承受市場、項目投資、經營成本以及產量等因素進行的敏感性分析計算可以看出，影響經濟效益最敏感的因素是單位售價，其次是經營成本，產量的敏感性最低，敏感性分析結果列于表 81.表 81 敏感性分析結果表（I=8%）序號敏感因素及變化幅度稅后財務內部收益率(%)稅后財務凈現(xiàn)值(萬元)1 基本方案 2 銷售收入—10% 3 經營成本+10% 4 銷售收入—10%且經營成本+10% 5 投資+10% 從敏感性因素分析結果表中可以看出，當最不利的因素發(fā)生時，即當市場情況發(fā)生變化，項目產品銷售價格下下 10%時，項目的稅后全部投資收益率仍然能夠達到 %，仍然高于目前行業(yè)基準內部收益率，稅后財務凈現(xiàn)值為 ，說明項目具有較強的抗風險能力. 財務評價結論根據(jù)項目估算投資、經營成本，按照現(xiàn)行的財稅制度要求進行經濟分析評價的詳細結果見附表所列.項目進行分析計算后的主要經濟評價指標詳見表 82.表 82 主要經濟評價指標表序號項目名稱單位指標備 注1全部投資財務內部收益率所得稅前 % 所得稅后 % 2 全部投資回收期所得稅前 年 含建設期所得稅后 年 含建設期3 年均投資利潤率 % 年均投資利稅率 % 靜態(tài)投資回收期 年 含建設期通過對項目進行財務經濟分析計算，項目的財務效益較好，從財務上說是可行的.從不確定性分析計算來看，此可以看出，本項目在經濟上是可行的.第九章 環(huán)境影響評價 項目對環(huán)境的影響該項目是一個資源互為因果、互為條件的生態(tài)循環(huán)農業(yè)建，可顯著減輕項目對環(huán)境的影響. 20220頭商品豬每天排出污水 200噸，豬糞 ，嚴重影響環(huán)境衛(wèi)生，糞尿所含污染物的化學需氧量 10噸以上，更嚴重的是糞尿中含有超量 COD及大量的懸浮物和有害病原微生物及寄生蟲卵，有些病原微生物及寄生蟲可以交叉感染到人類，如豬囊蟲、旋毛蟲、豬瘟、W 、磷等污染源，如果未加處理而排入水域，今導致水體營養(yǎng)化，敏感的水生物死亡，并成為飲用水源地和江河、采用沼氣池發(fā)酵高溫處理，作為生產草履蟲和水蚤的食料，發(fā)酵后的糞便用以生產蛆，并用來喂養(yǎng)魚和美蛙，因而對環(huán)境無污染.，國內外都有經驗教訓，本項目由于批量引種、集中養(yǎng)殖，豬群流動量和單位面積載畜量都比分散養(yǎng)殖大幅度擴大，疫病傳染的機率相應增大，稍有疏忽大意可能造成損失，應引起高度重視，并在建設上統(tǒng)籌安排，確保豬群健康安全.野外捕捉的青蛙,而且很多地方很難禁止這種破壞生態(tài)平衡的行為,而養(yǎng)殖商品蛙對保護生態(tài)能起非常重要的作用,就養(yǎng)殖美國青蛙而言,無任何污染,對環(huán)境沒有任何的不利影響.休閑漁業(yè)開發(fā)在局部形成一個較大的水域，在確保防洪安全的情況下，對環(huán)境沒有消極影響，相反可以調節(jié)局部區(qū)域氣溫和濕度，在當今氣候趨暖的情況下是有益的.生態(tài)果園建設對環(huán)境沒有負面影響，相反是有利于美化綠化環(huán)境，提高森林覆蓋率，保持水土..施工期間，作業(yè)機械聲音屬于突發(fā)性非穩(wěn)態(tài)噪聲源，將對附近的單位和居民的環(huán)境產生影響；材料運輸車輛產 產 后 鼓 風 機 、 攪拌 機 運 行 產 生 的 噪 聲 和 飼 養(yǎng) 過 程 中 豬 仔 的 叫 聲 等 ， 源 強 在70～ 85dB﹙ A﹚ .生 活 廢 水 .該 項 目 固 定 員 工 數(shù) 為 125 人 ,加 上 游 客 ， 生 活污 水 產 生 的 量 約 為 4000T/a,污 水 中 主 要 污 染 物 為CODcr、 BOD5 和 SS， 其 產 生 濃 度 分 別 為 300mg/L、 150mg/L 和300mg/L. 環(huán) 境 保 護 措 施 施工過程環(huán)境保護科學規(guī)劃，合理安排，文明施工，確定資質高的施工單位，實施綠色施工，控制廢棄物和揚塵產生合理環(huán)保施工機械，料運輸中，采取封閉或遮蓋措施，合灑水設備，定時灑水，減少起塵量，并及時清掃路面，防止，沒有明顯的污染物，土建施工中產生的建筑垃圾用于低洼處回填. 豬 糞 尿 水 無 害 化 處 理豬 糞 是 上 好 的 農 家 肥 ， 可 以 用 以 生 蛆 .在 飼 養(yǎng) 工 藝 安 排 上 ，考 慮 到 豬 糞 的 收 集 ， 收 集 的 豬 糞 集 中 處 理 ， 防 止 對 外 界 的 污 染 .，豬糞尿直接排入沼氣池發(fā)酵處理，處理后的沼渣沼液可作農作物肥料，也可作養(yǎng)魚餌料.利 用 沼 氣 池 發(fā) 酵 ， 可 徹 底 殺 死 有 害 病 原 ， 使 糞 便 成 為 無 臭 、 完全 腐 熟 的 活 性 有 機 肥 .2. ，通過“廢水調節(jié)池——沉淀池——生化曝氣池——二沉淀池”一系列處理過程后，廢水排放符合GB185962022《畜禽養(yǎng)殖業(yè)污染物排放標準》中水污染物排放標準. 生 活 污水 處 理本工程的生活污水排水量比較小，并進行雨污分流，排放的生活污水 BOD5為 180200mg/L, 不含其他有害物質，處理后，經化糞池處理的污水達到《污水排入城市下水道水質標準》CI30821999 的水質標準后， 水 均 無 有 害 化 學 物 質 ， 經 過 處 理 后 排 放 ，排 放 標 準 執(zhí) 行 當 地 環(huán) 保 部 門 標 準 . 豬舍廢氣治理設計的主要措施是加強飼養(yǎng)管理，合理安排舍內通風換氣設備，以確保舍內 NH3≤10PPm、H 2S≤7PPm、CO 2≤1500PPm. 病死豬處理對因傳染病而死的病豬尸體，本工程設計選用生物熱坑埋，直徑 ，深 ，經 1520天尸體變形，45 65℃以上，長期高溫完全可以消滅病菌，分解物可作肥料，這種生物熱坑投資少，處理量大，管理方便. 綠化美化生態(tài)環(huán)境為進一步優(yōu)化場區(qū)生態(tài)環(huán)境，本著綠化與美化相結合，綠化與防疫相結合綠化與防寒降溫相結合的原則，采用屋頂綠化和場地廣種牧草、灌木，搭配部分經濟林（如蜜桔、枇杷、楊梅等） ，保持常綠樹與落葉樹并存，重點突出美化，并使綠化工程服從于防疫、 30%. 環(huán) 境 影 響 評 價該 項 目 環(huán) 保 措 施 已 經 環(huán) 保 部 門 審 查 .環(huán) 保 部 門 認 為 該 項 目環(huán) 保 措 施 周 到 可 靠 ， 可 基 本 消 除 污 染 源 對 環(huán) 境 的 影 響 .其 環(huán) 保措 施 落 實 后 ， 項 目 對 環(huán) 境 無 明 顯 不 利 影 響 .第十章 農業(yè)產業(yè)化經營與農民增收效果評價 農業(yè)產業(yè)化經營 壯大主導產業(yè)和促進農業(yè)結構調整項目實施后將促進全區(qū)乃至整個 XX市休閑生態(tài)農業(yè)產業(yè)的發(fā)展，在當?shù)貢纬梢慌r業(yè)產業(yè)專業(yè)戶和飼料生產基地，特種養(yǎng)殖及特種服務的產值占整個農業(yè)比重可提高 1015個百分點，構筑特種養(yǎng)殖、牲豬、飼料生產并駕齊驅的農業(yè)產業(yè)結構，屆時全縣農業(yè)結構得到優(yōu)化，能較好地適應市場發(fā)展和農民增收的需要. 產、加、銷、服各