【正文】 預 留 工 程 質(zhì) 量 保 證 金 ， 竣 工 驗 收 和 運 行 一 年 后 ， 經(jīng) 復 檢確 無工 程 質(zhì) 量 問 題 時 ， 再 撥 付 質(zhì) 量 保 證 金 ， 以 避 免 工 程 返 工 和資 金 流 失 .第八章 財務評價 財務評價依據(jù)財務評價是根據(jù)國家發(fā)改委、建設部 1993年頒布的《建設項目經(jīng)濟評價——方法與參數(shù)》 （第二版）中的有關 17年，其中建設期 2年，效益計算期為 ，項目負荷率前四年分別按 60%、70%、80%、90%收益率為 8%，計算效益和費用的價格統(tǒng)一采用當前的市場價格. 銷售收入和銷售稅金及附加估算 銷售收入估算﹙1﹚ 1噸計算，商品魚按 ，閑釣魚按 15元/120萬元.﹙2﹚，牲豬市場價為，目前價格處于高位，采取謹慎原則按照10元/公斤計算，每頭出欄活肥豬平均毛重不低于120公斤，每頭肥豬的.﹙3﹚,一年可產(chǎn) 品蛙 5噸,則 20畝年產(chǎn)量共計 萬元/ 20畝養(yǎng)殖場﹙年產(chǎn) 100噸肉蛙﹚，銷售收入為 220萬元.(4)600噸,休閑觀償收入及水果銷售收入取綜合單價 4元/公斤測算,年收入 240萬元. (5) 60%測算消費人次,并根據(jù)同類項目個人消費情況測算收入,按每天每人次消費200元,全年以 300天計算,則年經(jīng)營收入可達 1800萬元.以上計算達產(chǎn)年銷售收入為4780萬元. 銷售稅金及附加估算根據(jù)國家及地方有關稅收政策，本項目作為休閑農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項目，應交納的稅金包括增值稅（15%） 、城市維護建設稅（5%）和教育費附加（3%） ，但根據(jù)有關政策規(guī)定也可享有退稅優(yōu)惠，因此本項目實際銷售收入稅率只計農(nóng)家樂服務項目一塊，計 8%，達產(chǎn)年為 144萬元/年. 總成本費用估算 .漁業(yè)區(qū)按照 2022元飼料藥品成本計算,每年魚苗更新引進5萬元,全年共計 25萬元.觀賞果園按照每畝 320元的肥料藥品計算，其中未達產(chǎn)年按照 80%計算，則達產(chǎn)年每年 32萬元.養(yǎng)豬的原材料費 1535萬元.（ 1） 飼 料 費 用 .利 用 部 分 青 飼料 、 玉 米 粉 、 蛋 白 飼 料 作 飼 料 ， 飼 料 成 本 按 每 頭 乳 豬 （ 15 公斤 下 ） 每 公 斤 8 元 ， 壯 豬 每 公 斤 元 飼 料 費 用 計 算 每 頭 商品 豬 120 公 斤 成 本 603 元 .則 20220 頭 的 飼 料 費 用 1230 萬 元 .（ 2） 防 疫 等 藥 費 .防 疫 等 藥 費 按 每 頭 商 品 豬 40 元 攤 算 ， 則 年出 欄 20220 頭 的 防 疫 等 藥 費 為 80 萬 元 .美蛙養(yǎng)殖材料費用 美蛙，（蝌蚪）算到商品蛙上，每畝種苗費 1600元，則 20畝的種苗費用 萬元。在幼蛙喂蛆的基礎上，一般每 2噸膨化餌料﹙全價﹚可產(chǎn)1噸美蛙﹙含蛙正常死亡損耗﹚.則 100噸蛙需顆粒膨化餌料 ，則需餌料成本 100萬元。消毒防疫費按每畝蛙池 500元計算，則 20畝的消毒費用為 1萬元.服務區(qū)原材料成本中餐飲按照銷售收入的 30%，住宿按照10%計算,服務區(qū)原材料成本 1440*30%+360*10%=468萬元. 外購動力費 .漁業(yè)區(qū)主要是排灌、供氧、投飼、育苗用電，按每畝 500元估算，年動力費 5萬元.果園主要是灌溉費用和生活用水用電，按每畝 10元攤算，則 1000畝的動力費為 1萬元.牲豬養(yǎng)殖估算生 產(chǎn) 用 電 75 萬 度 ， 按 每 度 電 價 （ 含 損 耗 攤算 ） 元 計 60 萬 元 ； 生 產(chǎn) 用 水 萬 噸 ， 按 每 噸 水 元計 算 為 萬 元 ； 生 活 用 電 用 水 費 用 ， 按 每 年 3 萬 元 計 算 .合 計 萬 元 .，可限量實行自流灌溉，20 畝蛙池的排灌費用約 。800 平方米溫室的用電費用每年需 2萬元，20 畝蛙池總費用需 元.服務區(qū)耗電等能源按照銷售收入的 8%左右比例估算為 150萬元. . 3工資與福利費 . 漁業(yè)區(qū)普工定員 5人,果園 15人，牲豬養(yǎng)殖 50人，美蛙養(yǎng)殖 4人，服務區(qū) 40人，每人每年 。管理層定員 15人,每人每年 . . . 修理費用 ,按固定資產(chǎn)的 1%計算。管理費用 239萬元,按銷售收入的 5%計算。檢測檢疫費用 ,按服務對象銷售收入的 1%計算。包裝運輸費用按照除服務區(qū)以外年銷售收入的 1%計算為 . 20萬元每年. 1%計算為 . 、豬蛙場租賃費用計 ..項目經(jīng)營成本包括飼料、肥料、材料購入、直接人工、水電消耗、其他材料消耗、析，結(jié)合項目所在地實際進行估算，該項目正常年經(jīng)營成本. 財務效益評價 盈利能力分析利潤及利潤分配該項目建成后，正常年的銷售收入為 4780萬元（項目利潤及利潤分配見附表） ，年均利潤總額 ，按現(xiàn)行政策，所得稅率為 25%，只計算服務區(qū)利潤交納所得稅，估算達產(chǎn)年為 ，企業(yè)每年從所得稅后利潤中按 10%提取盈余公積金，按 5%提取公益金.根據(jù)項目的投資及利潤情況計算的項目經(jīng)濟效益主要靜態(tài)指標如下：年均投資利潤率=247。=%年均投資利稅率=247。=%靜態(tài)投資回收期=247。= 年(不含建設期 2年)財務現(xiàn)金流量見附表，根據(jù)該表計算以下財務指標： （現(xiàn)金流量表中，投產(chǎn)后第五年為重新裝修，評價期為 15年 .）所得稅前財務凈現(xiàn)值（貼現(xiàn)率按 8%）= 元所得稅前財務內(nèi)部收益率=%所得稅前投資回收期= 年(含建設期 2年)所得稅后財務凈現(xiàn)值（貼現(xiàn)率按 8%）= 萬元所得稅后財務內(nèi)部收益率=%所得稅后投資回收期=5. 1 年(含建設期 2年)所得稅后項目財務內(nèi)部收益率達 %，大于行業(yè)基準收益率 8%，財務凈現(xiàn)值均大于零，說明該項目在財務上是完全可以接受的. 不確定性分析 盈虧平衡分析從該項目總成本費用估算表中得知，該項目建成后，年均銷售收入為 4461萬元,年均總成本費用為 ，其中固定成本 ，可變成本 . 盈虧平衡點=固定總成本247。（銷售收入可變成本稅金及附加）100% =%該項目建成投產(chǎn)營運后，由于固定成本低，營銷效益好，經(jīng)分析測算只要項目銷售數(shù)量達到 %即銷售收入達到，維持項目經(jīng)營的盈虧平衡. 敏感性分析敏感性分析是對該項目經(jīng)濟效益計算分析期內(nèi)，在諸多的敏感性因素中選擇一個或幾個對產(chǎn)品銷售效益變化有影響的因素進行計算分析，從而測定該項目在激烈市場競爭中承受市場、項目投資、經(jīng)營成本以及產(chǎn)量等因素進行的敏感性分析計算可以看出，影響經(jīng)濟效益最敏感的因素是單位售價，其次是經(jīng)營成本，產(chǎn)量的敏感性最低，敏感性分析結(jié)果列于表 81.表 81 敏感性分析結(jié)果表（I=8%）序號敏感因素及變化幅度稅后財務內(nèi)部收益率(%)稅后財務凈現(xiàn)值(萬元)1 基本方案 2 銷售收入—10% 3 經(jīng)營成本+10% 4 銷售收入—10%且經(jīng)營成本+10% 5 投資+10% 從敏感性因素分析結(jié)果表中可以看出，當最不利的因素發(fā)生時，即當市場情況發(fā)生變化，項目產(chǎn)品銷售價格下下 10%時，項目的稅后全部投資收益率仍然能夠達到 %，仍然高于目前行業(yè)基準內(nèi)部收益率，稅后財務凈現(xiàn)值為 ，說明項目具有較強的抗風險能力. 財務評價結(jié)論根據(jù)項目估算投資、經(jīng)營成本，按照現(xiàn)行的財稅制度要求進行經(jīng)濟分析評價的詳細結(jié)果見附表所列.項目進行分析計算后的主要經(jīng)濟評價指標詳見表 82.表 82 主要經(jīng)濟評價指標表序號項目名稱單位指標備 注1全部投資財務內(nèi)部收益率所得稅前 % 所得稅后 % 2 全部投資回收期所得稅前 年 含建設期所得稅后 年 含建設期3 年均投資利潤率 % 年均投資利稅率 % 靜態(tài)投資回收期 年 含建設期通過對項目進行財務經(jīng)濟分析計算，項目的財務效益較好，從財務上說是可行的.從不確定性分析計算來看，此可以看出，本項目在經(jīng)濟上是可行的.第九章 環(huán)境影響評價 項目對環(huán)境的影響該項目是一個資源互為因果、互為條件的生態(tài)循環(huán)農(nóng)業(yè)建，可顯著減輕項目對環(huán)境的影響. 20220頭商品豬每天排出污水 200噸，豬糞 ，嚴重影響環(huán)境衛(wèi)生，糞尿所含污染物的化學需氧量 10噸以上，更嚴重的是糞尿中含有超量 COD及大量的懸浮物和有害病原微生物及寄生蟲卵，有些病原微生物及寄生蟲可以交叉感染到人類，如豬囊蟲、旋毛蟲、豬瘟、W 、磷等污染源，如果未加處理而排入水域，今導致水體營養(yǎng)化，敏感的水生物死亡，并成為飲用水源地和江河、采用沼氣池發(fā)酵高溫處理，作為生產(chǎn)草履蟲和水蚤的食料，發(fā)酵后的糞便用以生產(chǎn)蛆，并用來喂養(yǎng)魚和美蛙，因而對環(huán)境無污染.，國內(nèi)外都有經(jīng)驗教訓，本項目由于批量引種、集中養(yǎng)殖，豬群流動量和單位面積載畜量都比分散養(yǎng)殖大幅度擴大，疫病傳染的機率相應增大，稍有疏忽大意可能造成損失，應引起高度重視，并在建設上統(tǒng)籌安排，確保豬群健康安全.野外捕捉的青蛙,而且很多地方很難禁止這種破壞生態(tài)平衡的行為,而養(yǎng)殖商品蛙對保護生態(tài)能起非常重要的作用,就養(yǎng)殖美國青蛙而言,無任何污染,對環(huán)境沒有任何的不利影響.休閑漁業(yè)開發(fā)在局部形成一個較大的水域，在確保防洪安全的情況下，對環(huán)境沒有消極影響，相反可以調(diào)節(jié)局部區(qū)域氣溫和濕度，在當今氣候趨暖的情況下是有益的.生態(tài)果園建設對環(huán)境沒有負面影響，相反是有利于美化綠化環(huán)境，提高森林覆蓋率，保持水土..施工期間，作業(yè)機械聲音屬于突發(fā)性非穩(wěn)態(tài)噪聲源，將對附近的單位和居民的環(huán)境產(chǎn)生影響；材料運輸車輛產(chǎn) 產(chǎn) 后 鼓 風 機 、 攪拌 機 運 行 產(chǎn) 生 的 噪 聲 和 飼 養(yǎng) 過 程 中 豬 仔 的 叫 聲 等 ， 源 強 在70～ 85dB﹙ A﹚ .生 活 廢 水 .該 項 目 固 定 員 工 數(shù) 為 125 人 ,加 上 游 客 ， 生 活污 水 產(chǎn) 生 的 量 約 為 4000T/a,污 水 中 主 要 污 染 物 為CODcr、 BOD5 和 SS， 其 產(chǎn) 生 濃 度 分 別 為 300mg/L、 150mg/L 和300mg/L. 環(huán) 境 保 護 措 施 施工過程環(huán)境保護科學規(guī)劃，合理安排，文明施工，確定資質(zhì)高的施工單位，實施綠色施工，控制廢棄物和揚塵產(chǎn)生合理環(huán)保施工機械，料運輸中，采取封閉或遮蓋措施，合灑水設備，定時灑水，減少起塵量，并及時清掃路面，防止，沒有明顯的污染物，土建施工中產(chǎn)生的建筑垃圾用于低洼處回填. 豬 糞 尿 水 無 害 化 處 理豬 糞 是 上 好 的 農(nóng) 家 肥 ， 可 以 用 以 生 蛆 .在 飼 養(yǎng) 工 藝 安 排 上 ，考 慮 到 豬 糞 的 收 集 ， 收 集 的 豬 糞 集 中 處 理 ， 防 止 對 外 界 的 污 染 .，豬糞尿直接排入沼氣池發(fā)酵處理，處理后的沼渣沼液可作農(nóng)作物肥料，也可作養(yǎng)魚餌料.利 用 沼 氣 池 發(fā) 酵 ， 可 徹 底 殺 死 有 害 病 原 ， 使 糞 便 成 為 無 臭 、 完全 腐 熟 的 活 性 有 機 肥 .2. ，通過“廢水調(diào)節(jié)池——沉淀池——生化曝氣池——二沉淀池”一系列處理過程后，廢水排放符合GB185962022《畜禽養(yǎng)殖業(yè)污染物排放標準》中水污染物排放標準. 生 活 污水 處 理本工程的生活污水排水量比較小，并進行雨污分流，排放的生活污水 BOD5為 180200mg/L, 不含其他有害物質(zhì)，處理后，經(jīng)化糞池處理的污水達到《污水排入城市下水道水質(zhì)標準》CI30821999 的水質(zhì)標準后， 水 均 無 有 害 化 學 物 質(zhì) ， 經(jīng) 過 處 理 后 排 放 ，排 放 標 準 執(zhí) 行 當 地 環(huán) 保 部 門 標 準 . 豬舍廢氣治理設計的主要措施是加強飼養(yǎng)管理，合理安排舍內(nèi)通風換氣設備，以確保舍內(nèi) NH3≤10PPm、H 2S≤7PPm、CO 2≤1500PPm. 病死豬處理對因傳染病而死的病豬尸體，本工程設計選用生物熱坑埋，直徑 ，深 ，經(jīng) 1520天尸體變形，45 65℃以上，長期高溫完全可以消滅病菌，分解物可作肥料，這種生物熱坑投資少，處理量大，管理方便. 綠化美化生態(tài)環(huán)境為進一步優(yōu)化場區(qū)生態(tài)環(huán)境，本著綠化與美化相結(jié)合，綠化與防疫相結(jié)合綠化與防寒降溫相結(jié)合的原則，采用屋頂綠化和場地廣種牧草、灌木，搭配部分經(jīng)濟林（如蜜桔、枇杷、楊梅等） ，保持常綠樹與落葉樹并存，重點突出美化，并使綠化工程服從于防疫、 30%. 環(huán) 境 影 響 評 價該 項 目 環(huán) 保 措 施 已 經(jīng) 環(huán) 保 部 門 審 查 .環(huán) 保 部 門 認 為 該 項 目環(huán) 保 措 施 周 到 可 靠 ， 可 基 本 消 除 污 染 源 對 環(huán) 境 的 影 響 .其 環(huán) 保措 施 落 實 后 ， 項 目 對 環(huán) 境 無 明 顯 不 利 影 響 .第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導產(chǎn)業(yè)和促進農(nóng)業(yè)結(jié)構調(diào)整項目實施后將促進全區(qū)乃至整個 XX市休閑生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，在當?shù)貢纬梢慌r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)專業(yè)戶和飼料生產(chǎn)基地，特種養(yǎng)殖及特種服務的產(chǎn)值占整個農(nóng)業(yè)比重可提高 1015個百分點，構筑特種養(yǎng)殖、牲豬、飼料生產(chǎn)并駕齊驅(qū)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構，屆時全縣農(nóng)業(yè)結(jié)構得到優(yōu)化，能較好地適應市場發(fā)展和農(nóng)民增收的需要. 產(chǎn)、加、銷、服各