【正文】 0132014201520162017生產(chǎn)負荷（噸）40%80%100%100%100%100%1原輔材料2燃料動力費3工資及附加4維護修理費5管理費用6銷售費用5%7其他費用8折舊費9攤銷費10利息支出建設(shè)貸款利息11總成本固定成本可變成本經(jīng)營成本106固定資產(chǎn)攤折表固定資產(chǎn)折舊和無形遞延資產(chǎn)攤銷表序號項 目折舊年限原值201420152016201720182019一折舊1建筑物15原值折舊凈值2機器設(shè)備10現(xiàn)有凈額當期折舊凈值3其它10二攤銷遞延資產(chǎn)5原值0當期攤銷費凈值0（3）利潤估算①估算依據(jù)A．產(chǎn)品售價：根據(jù)目前紙碗和紙杯在國內(nèi)外市場上的供求關(guān)系，現(xiàn)行價格及其預測價格，確定本項目產(chǎn)品銷售價格；B．增值稅：；C．城建稅：增值稅的7%，教育費附加：增值稅的3%；D．所得稅：所得稅收按正常稅率25%估算；E．法定公積金及任意贏余公積金分別按10%計算。②估算結(jié)果（含稅），（其中：，），。詳見“表106 收入估算表”和“表107 損益表”。106 收入估算表序號年 度項 目項目計算期合 計201220132014201520162017生產(chǎn)負荷（噸）40%80%100%100%100%100%1銷售收入茶磚收入估算萬元產(chǎn)量噸120240300300300300單價（萬元/噸）茶餅收入估算萬元產(chǎn)量噸單價（萬元/噸）茶沱收入估算萬元產(chǎn)量噸單價（萬元/噸）2稅金及附加增值稅%城建附加稅7%教育附加稅(含地方）3%107 損益表序號 年 度項目計算期合 計項 目2012201320142015201620171銷售收入2總成本3利稅總額4稅金及附加5利潤總額6彌補上年虧損7應納所得稅利潤8上繳所得稅25%上繳兩稅9稅后利潤10可分配利潤公積金10%累積公積金應付利潤未分配利潤(用于還貸)累積未分配利潤，（含建設(shè)期）還清，詳見“表108借款還本付息計算表”108借款還本付息計算表序號年 份利率%建設(shè)期達產(chǎn)期合 計項目名稱201220132014201520161.借款及還本付息年初借款本息累計本年借款額建設(shè)期利息%本年借款額本年應計利息%.本年還本付息本年償還本金本年付息.本年借款累計2.還款資金來源未分配利潤折舊費攤銷費其它貸款償還期年償貸比財務(wù)盈利分析 靜態(tài)指標（1）全部投資收益率全部投資收益率是指達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的稅后總額和利息支出與項目總投資的比率。全部投資收益率=（稅后利潤+利息）/項目總投資100% =（+）/100% =%（2）投資利稅率投資利稅率是指項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利稅總額與項目總投資的比率，它反映項目單位盈利能力和對財政所做共享的靜態(tài)指標。投資利稅率=利稅總額或平均利稅總額/項目總投資100% =100% =%（3）投資利潤率投資利潤率是指項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的年利潤總額與項目總投資的比率，它是考察項目單位盈利能力的靜態(tài)指標。投資利潤率=利潤總額或平均利潤總額/項目總投資100% =100% =% 本項目的實施將增加地方的財政收入，提高邊遠地區(qū)的經(jīng)濟文化水平，解決地方部分人員的就業(yè)問題，進一步帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，為地方國民經(jīng)濟的發(fā)展作出了一定的貢獻。，，%，%。項目建設(shè)條件基本具備，采用的技術(shù)先進可靠，經(jīng)濟效益較好，并具有較強的抗風險能力，充分發(fā)揮了資源優(yōu)勢，并展示了本地區(qū)的投資環(huán)境。從財務(wù)經(jīng)濟上分析，項目是可行的。（二）社會效益分析項目的實施，可優(yōu)化資源配置，有利于加速項目區(qū)經(jīng)濟建設(shè)，促進當?shù)貐^(qū)域經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展，對繁榮項目區(qū)經(jīng)濟，鞏固少數(shù)民族地區(qū)社會穩(wěn)定團結(jié)和促進社會文明發(fā)展將具有重要的意義。項目的實施，可以吸納項目區(qū)內(nèi)及周邊富余勞動力參與到項目建設(shè)中，解決富余人員的就業(yè)問題，增加群眾勞務(wù)收入，為項目區(qū)群眾致富廣開門路。項目的實施，進一步提高資源利用率，改善了生產(chǎn)條件和生態(tài)環(huán)境，提高人類生存環(huán)境質(zhì)量，增加人口環(huán)境容量，促進了人口、資源、環(huán)境與社會經(jīng)濟的協(xié)調(diào)發(fā)展。通過該項目的實施，將使本公司的茶葉生產(chǎn)經(jīng)營得到較大的發(fā)展和壯大，使本企業(yè)形成行業(yè)發(fā)展的龍頭企業(yè)，體現(xiàn)集團經(jīng)營、規(guī)模發(fā)展的優(yōu)勢，規(guī)范種植，打開省外茶葉市場，擴大銷售量，實現(xiàn)統(tǒng)購統(tǒng)銷，促進農(nóng)戶的茶葉銷售，增加廣大農(nóng)戶種茶收入。（三）應用前景分析項目地是理想的茶葉生產(chǎn)區(qū)，生態(tài)環(huán)境優(yōu)越，茶葉品質(zhì)好，本項目產(chǎn)品為無公害有機茶，是目前市場熱銷的安全、健康產(chǎn)品之一，產(chǎn)品競爭力強，市場前景廣闊。綜上所述，本項目立項依據(jù)充分，選址正確，技術(shù)方案可行，環(huán)境影響小，經(jīng)濟效益良好，社會效益顯著，符合農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目的立項要求。九、結(jié)論和建議擬建項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合當?shù)貐^(qū)域發(fā)展規(guī)劃，擬采用的生產(chǎn)技術(shù)成熟、可靠；項目對外環(huán)境的環(huán)境風險影響較小，風險防范措施切實可行。通過對建設(shè)項目的建設(shè)規(guī)模、工藝技術(shù)、環(huán)保措施、操作安全及防護措施、投資估算及經(jīng)濟效益等的分析，結(jié)論如下：1．該項目建設(shè)目標明確，符合國家政策和相關(guān)規(guī)范，有較好的經(jīng)濟效益和社會效益，符合企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展目標，符合戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向。2．項目建設(shè)基礎(chǔ)條件良好：公司擁有一支實力雄厚的工程技術(shù)人員和素質(zhì)較好的生產(chǎn)操作人員，有完整的管理體系和生活福利設(shè)施。擬建工程地質(zhì)條件良好，建設(shè)地點交通便利，有能力進行本項目的建設(shè)并可加快建設(shè)速度。3．該項目建設(shè)方案、規(guī)模、技術(shù)方案設(shè)計合理，項目的工藝技術(shù)成熟，結(jié)合多年熟練的生產(chǎn)實踐經(jīng)驗，技術(shù)上可行。4．，資金來源明確、有保障。5．財務(wù)評價結(jié)果表明，項目實施后，2014年項目正式進入達產(chǎn)期，，，%，%。該項目有較強的盈利能力，投資風險小，建成后具有較好的經(jīng)濟效益。綜上所述，該項目技術(shù)成熟可靠，經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益良好，項目可行。項目的實施能提升產(chǎn)品質(zhì)量，使企業(yè)走出一條符合自身發(fā)展的新路子。因此，在建設(shè)過程和生產(chǎn)中有以下建議：1..加強對產(chǎn)品生產(chǎn)的質(zhì)量控制質(zhì)量是企業(yè)的生命線，食品行業(yè)更是重要。在項目實施過程中，要樹立質(zhì)量第一的觀念，加強對各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的質(zhì)量和衛(wèi)生指標控制，嚴格執(zhí)行無公害有機產(chǎn)品的生產(chǎn)規(guī)程，并盡早進行產(chǎn)地認證。創(chuàng)新是企業(yè)長盛不衰的保證。為使企業(yè)不斷發(fā)展壯大，要充分利用技術(shù)依托單位的優(yōu)勢，培養(yǎng)和儲備企業(yè)的技術(shù)力量，積極開展企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新，為企業(yè)發(fā)展注入強勁動力。由于產(chǎn)品銷售收入、生產(chǎn)經(jīng)營成本對項目經(jīng)濟效益目標的實現(xiàn)影響較大，在實施過程中，企業(yè)要注意市場開拓，抓好產(chǎn)品的營銷工作。同時，采取切實有效的措施，嚴格控制產(chǎn)品的成本費用，防止成本失控造成項目效益低下。