【正文】 第 1 年投產(chǎn)率 50%，第 2 年投產(chǎn)率 75%，第 3 年及以后各年投產(chǎn)率均為 100%。2 測算基礎(chǔ)3 項(xiàng)目邊建設(shè)邊投產(chǎn)，其主要分揀加工廢舊鋼材 3000t、廢紙質(zhì)制石臺縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告32 石臺縣供銷合作社聯(lián)合社品 5000t、廢舊塑料 3000t、廢玻璃 1000t、廢舊橡膠 1000t 產(chǎn)品。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后正常年收購，加工分揀并銷售各類再生資源 13000t。收購價格：廢舊鋼材 元/t，廢紙質(zhì)制品 元/t, 廢舊塑料 元/噸, 廢玻璃 元/t, 廢舊橡膠 元/t。銷售價格: 廢舊鋼材 元/t ，廢紙質(zhì)制品 元/t, 廢舊塑料 元/t, 廢玻璃 元/t, 廢舊橡膠 元/t。4 成本估算1. 外購原料:收購各類再生資源 萬元。2. 工資及福利費(fèi)①1① 工資：根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，正常勞動定員為 105 人，直營站點(diǎn)及加盟網(wǎng)點(diǎn)人員工資在交售價中體現(xiàn)，固定員工及管理人員共 15 人，年工資為 45 萬元。①2① 福利費(fèi)：按工資額的 14%估算 萬元。3. 購銷運(yùn)費(fèi)：年收購、銷售再生資源 13000t，運(yùn)輸費(fèi)用估算為 萬元。4. 銷售費(fèi)及技術(shù)開發(fā)費(fèi)，按年銷售收入的 5%估算。5. 管理費(fèi)用：按年銷售收入的 2%估算。6. 折舊費(fèi)：采用分類直線折舊法按 10 年不計(jì)殘值平均計(jì)提。7. 修理費(fèi)：按固定資產(chǎn)折舊的 25%計(jì)提。8. 攤銷費(fèi)：按 5 年不計(jì)殘值平均攤銷。5 銷售收入估算6 公司年銷售經(jīng)分揀加工處理的各類再生資源 13000t，收入 萬元。7 所得稅8 項(xiàng)目所得稅按目前國家有關(guān)稅收政策，按利潤總額的 25%計(jì)算。石臺縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告33 石臺縣供銷合作社聯(lián)合社9 法定公積金估算10 法定公積金：按稅后利潤的 10%計(jì)提。 財(cái)務(wù)評價 評價參數(shù)本項(xiàng)目參照國家發(fā)展和改革委員會、建設(shè)部 2022 年 7 月 3 日發(fā)布《建設(shè)項(xiàng)目資本金稅后財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率取值表》為依據(jù)，本項(xiàng)目取基準(zhǔn)收益率為 10%進(jìn)行分析，對其評價。表111 項(xiàng)目主要財(cái)務(wù)評價指標(biāo)表序號 指標(biāo)名稱 單位 指標(biāo) 備 注1 年總產(chǎn)值 萬元 2 成本 總成本費(fèi)用 萬元 經(jīng)營成本 萬元 3 利潤總額 萬元 4 所得稅 萬元 5 稅后利潤 萬元 6 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 稅前7 投資利潤率 % 稅后8 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 稅后9 投資回收期 年 含建設(shè)期10 產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn) % 稅后 財(cái)務(wù)評價結(jié)果本項(xiàng)目內(nèi)部收益率 %（稅前），大于基準(zhǔn)收益率 8%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元（稅后），大于 0；項(xiàng)目投資利潤率 %（稅后），動態(tài)投資回收期 ，產(chǎn) 量盈虧平衡點(diǎn) %；以上數(shù)據(jù)充分 說明本項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益，財(cái)務(wù)評價可行。石臺縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告34 石臺縣供銷合作社聯(lián)合社 不確定分析 盈虧平衡分析盈虧平衡分析系通過計(jì)算項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年的盈虧平衡點(diǎn)（BEP），分析項(xiàng)目成本與收入的平衡關(guān)系，判斷項(xiàng)目對產(chǎn)出品數(shù)量變化的適應(yīng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。本 項(xiàng)目以營運(yùn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：11 計(jì)算結(jié)果表明：當(dāng)達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 ％時，項(xiàng)目就可保本，1. 超過上述數(shù)據(jù)后項(xiàng)目就開始盈利，產(chǎn)量越高則盈利越大。本項(xiàng)目的盈虧平衡分析詳見下圖 11－1。BEP = 100%=%經(jīng)營收入－可變成本－稅金固定成本石臺縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告35 石臺縣供銷合作社聯(lián)合社 敏感性分析敏感性分析主要是考察項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時，對項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度。本報(bào)告對該項(xiàng)目作了全部投資的敏感性分析，基本方案的財(cái)務(wù)指標(biāo)為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 ％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元。上述財(cái)務(wù)指標(biāo)滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求。考慮項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不定因素的變化，本報(bào)告分別對經(jīng)營收入、經(jīng)營成本作了提高 10%和降低10％的單因素變化對內(nèi)部收益率影響的敏感性分析。2. 表 11－2 財(cái)務(wù)敏感性分析表石臺縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告36 石臺縣供銷合作社聯(lián)合社序號 不確定因素 不確定因素變化率（%） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%） 敏感度系數(shù)1 基本方案 0 +10 2 經(jīng)營收入10 +10 －3 經(jīng)營成本10 － 財(cái)務(wù)評價結(jié)論通過以上財(cái)務(wù)評價和不確定性分析，表明本項(xiàng)目可以為投資者帶來較好的效益，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，因此，本項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施在經(jīng)濟(jì)上是可行的。第十二章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)因素識別投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，是指由于一些不確定因素的存在，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施后偏離預(yù)期結(jié)果而造成損失的可能性。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)貫穿于項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)營運(yùn)的全過程。本項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種： 市場風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)是本項(xiàng)目遇到的主要風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在銷售價格的變化及產(chǎn)量變化。本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)主要來源于三個方面：一是市場的供求石臺縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告37 石臺縣供銷合作社聯(lián)合社情況與預(yù)測值發(fā)生偏離，二是行業(yè)的競爭能力發(fā)生重大變化，三是價格與預(yù)測產(chǎn)生重大偏離。 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目在收購廢舊鋼材分揀加工處理技術(shù)水平、經(jīng)營管理等方面都存在先進(jìn)性、可靠性、成熟性、適用性和可行性與 預(yù)測方案發(fā)生變化，導(dǎo)致銷售利潤率降低，成本增加，達(dá)不到預(yù)期要求。 工程風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目地質(zhì)條件、水文條件等自然災(zāi)害與預(yù)測發(fā)生重大變化，導(dǎo)致工程量增加、投資增加、工期延長等。 資金風(fēng)險(xiǎn)資金來源中斷或供應(yīng)不足，導(dǎo)致項(xiàng)目工期延長甚至被迫終止，利率變化導(dǎo)致投資成本增加。 政策風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)條件發(fā)生重大變化或者政府政策做出重大調(diào)整，導(dǎo)致項(xiàng)目原定目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)或者無法達(dá)到預(yù)期要求。 外部協(xié)作條件風(fēng)險(xiǎn)交通運(yùn)輸、供電、供水等主要外部協(xié)作條件發(fā)生重大變化，給項(xiàng)目建設(shè)工期帶來困難。 社會風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測的社會條件、社會環(huán)境發(fā)生變化給項(xiàng)目建設(shè)及工期延誤帶來的損失，影響 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度。 風(fēng)險(xiǎn)評估 按風(fēng)險(xiǎn)因素對投資項(xiàng)目影響程度和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的大小我們把風(fēng)險(xiǎn)分為一般風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)四個等級。石臺縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告38 石臺縣供銷合作社聯(lián)合社 根據(jù)分析，結(jié)合評估結(jié)果，該項(xiàng)目的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度見表 121：2. 表 121 風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)程度分析表風(fēng)險(xiǎn)程度序號 風(fēng)險(xiǎn)因素名稱災(zāi)害性 嚴(yán)重 較大 一般1 市場風(fēng)險(xiǎn) √ 市場需求量 √ 競爭能力 √ 價格 √2 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) √ 先進(jìn)性 √ 適用性 √ 可行性 √3 工程風(fēng)險(xiǎn) √ 工程水文地質(zhì) √ 工程量 √4 資金風(fēng)險(xiǎn) √ 資金來源中斷 √ 資金供應(yīng)不足 √5 政策風(fēng)險(xiǎn) √6 外部協(xié)作條件風(fēng)險(xiǎn) √7 社會風(fēng)險(xiǎn) √ 風(fēng)險(xiǎn)防范對策從上述分析中可以看出項(xiàng)目各個風(fēng)險(xiǎn)，其程度都不是很大，但是，為了合理有效地做到事前控制，使各個風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率和后果降到最低點(diǎn)，建議做好以下防范對策：1. 做好示范，注意方案設(shè)計(jì)、報(bào)批與審核，確保達(dá)到工期目標(biāo)。2. 加強(qiáng)收購、加工分揀處理過程成本控制，達(dá)到預(yù)期投資目標(biāo)，嚴(yán)禁超支。3. 在項(xiàng)目實(shí)施過程中，確保資金的及時到位，合理安排資金使用計(jì)劃，做好投資控制。4. 加強(qiáng)市場拓展，市場開發(fā)，開展新品種的研發(fā)與試生產(chǎn)工作。5. 做好各部門間的協(xié)調(diào)與配合，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。石臺縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告39 石臺縣供銷合作社聯(lián)合社 社會效益評價 社會影響分析本項(xiàng)目的建設(shè)對加快石臺縣社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到很好的示范帶動作用，對如何利用再生資源，促進(jìn)城鄉(xiāng)居民安穩(wěn)致富、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、構(gòu)建生態(tài)循環(huán)經(jīng)濟(jì)，探索、創(chuàng)新與展示“資源節(jié)約、環(huán) 境友好、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌”的生態(tài)發(fā)展模式。項(xiàng) 目建成投產(chǎn)將直接提供一定就業(yè)崗位、促進(jìn)個體商戶、私營業(yè)主等參與關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，帶動大量就業(yè)，增加城鄉(xiāng)居民收入，意義重大深遠(yuǎn)。具體分析見表 126。表 122 項(xiàng)目社會影響分析表序號 社 會 因 素 影響范圍和 程 度 可能出現(xiàn)的結(jié)果 措施建議1 對農(nóng)民或居民收入的影響 影響較大 收入增加2 對農(nóng)民及下崗人員就業(yè)的影響 影響較大 提供一定的就業(yè)崗位3 對地區(qū)文化教育衛(wèi)生的影響 影響較大 可提高勞動技能4 對弱勢群體（婦女、兒童等）的影響 影響較小5 對交通設(shè)施、社會服務(wù)容量的影響 影響較小6 對少數(shù)民族風(fēng)俗習(xí)慣和宗教的影響 影響較小 互適性分析從直接受益者看，本項(xiàng)目的建設(shè)，可以為城鄉(xiāng)居民提供就業(yè)崗位；從地方政府看，本項(xiàng)目的建設(shè)可以推動石臺縣及周邊區(qū)域性經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，起到很好的示范帶動作用，社會效益明顯。從長遠(yuǎn)看，本項(xiàng)目的實(shí)施必將對當(dāng)?shù)厣鐣?jīng)濟(jì)的發(fā)展起到較大推動作用。表123 項(xiàng)目社會對項(xiàng)目的適應(yīng)性和可接受程度的分析表序號 社 會 因 素 適應(yīng)程度 可能出現(xiàn)的情況 措施建議1 不同利益群體 適應(yīng) 支持肯定態(tài)度2 當(dāng)?shù)亟M織機(jī)構(gòu) 適應(yīng) 支持肯定態(tài)度石臺縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告40 石臺縣供銷合作社聯(lián)合社3 當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)技術(shù)條件 適應(yīng) 能保證本項(xiàng)目開展 社會效益評價該項(xiàng)目投資運(yùn)行后，可直接解決 105 個就業(yè)崗位，創(chuàng)造產(chǎn)值 萬元，減少垃圾處理帶來的廢渣、廢氣排放量，為本地工業(yè)企業(yè)提供大量的原材料，降低工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)成本，可以推動再生資源交通運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)的發(fā)展，社會 經(jīng)濟(jì)效益十分明顯。 廢物資源化利用上將取得重大突破。項(xiàng)目建成后，將極大地促進(jìn)廢舊物資得到再生利用，并為周邊區(qū)縣再生資源互流互通搭起一個良性循環(huán)平臺，整合系統(tǒng)的全面突破，基本形成衍生物接續(xù)成鏈，形成資源循環(huán)，綜合利用的循環(huán)經(jīng)濟(jì)模式，擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模和市場占有率，提高綜合效益。節(jié)約大量資源和能源，緩解日益尖銳的資源供需矛盾。以廢紙質(zhì)制品回收利用為例：規(guī)劃期間全縣年平均廢紙質(zhì)制品產(chǎn)生量預(yù)計(jì)為 8000 噸，按回收量 80%的規(guī)劃目標(biāo)計(jì)算，全縣年廢紙質(zhì) 制品回收量為 萬噸。利用 0. 64 萬噸廢紙質(zhì)制品，可以生產(chǎn)紙 萬噸，同時可節(jié)約電 384 萬kwh，節(jié)約水 64 萬噸，節(jié)約木材 ，節(jié)約燒 堿 萬噸，節(jié)約煤 萬噸。從根本上治理污染，保護(hù)生態(tài)環(huán)境，提高生活質(zhì)量。這對治理污染、保護(hù)環(huán)境、改善市容市貌、美化城市等達(dá)到建成山水園林城市和提高居民生活質(zhì)量都將起到極大的作用。提高就業(yè)率，改善和凈化治安環(huán)境。通過該項(xiàng)目的建設(shè)，吸收了 105人就業(yè)，如果加 強(qiáng)對再生資源回收市場管理，規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，杜絕不法行為的發(fā)生，既維護(hù)了社會治安，又凈化了社會環(huán)境。石臺縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告41 石臺縣供銷合作社聯(lián)合社石臺縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告42 石臺縣供銷合作社聯(lián)合社第十三章 結(jié)論與建議 結(jié)論項(xiàng)目建設(shè)總投資 萬元，其中工程建設(shè)費(fèi)用 萬元，占總投資的 84%；主要包括征地及土建工程費(fèi) 萬元，機(jī)械 設(shè)備購置費(fèi)用 萬元；工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬元，占總投資的 %。項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，年 總產(chǎn)值 萬元，總成本 萬元，經(jīng)營成本 萬元， 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ％，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元，實(shí)現(xiàn)收入 萬元，稅收 萬元，稅后利潤 萬元，動態(tài)投資回收期5 年（含建設(shè)期），投資利潤率 %，盈虧平衡點(diǎn) %。項(xiàng)目的實(shí)施符合石臺縣城市總體規(guī)劃和國家現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定；符合環(huán)境保護(hù)基本要求；符合當(dāng)?shù)乜h政府再生資源網(wǎng)點(diǎn)布局規(guī)劃。符合國家產(chǎn)業(yè)投資方向。建設(shè)內(nèi)容具體，規(guī)模適度、進(jìn)度安排合理、 財(cái)務(wù)分析全面、 細(xì)致，建設(shè)方案可行。 項(xiàng)目技術(shù)成熟度高、創(chuàng)新性強(qiáng)、學(xué)科優(yōu)勢明顯，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和生態(tài)效益，切實(shí)可行。 建議認(rèn)真對照檢查項(xiàng)目實(shí)施方案的建設(shè)內(nèi)容，進(jìn)一步完善分揀中心的加工、拆解、打包、破碎、壓塊、切割等設(shè)施，利用 現(xiàn)代科技、信息交易平臺，通過直營回收站點(diǎn)及加盟回收網(wǎng)點(diǎn)的作用，發(fā)揮分揀中心集散、儲存、分揀、加工、交易功能；促 進(jìn)我縣再生資源回收網(wǎng)絡(luò)體系建設(shè)，提高再生資源回收利用率，為石臺縣社會經(jīng)濟(jì)建設(shè)作貢獻(xiàn)。將石臺縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目作為 2022 年度新農(nóng)村現(xiàn)代化流通服務(wù)網(wǎng)絡(luò)工程專項(xiàng)建設(shè)的“新網(wǎng)工程 ”的基礎(chǔ)薄弱縣域經(jīng)營服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項(xiàng)目， 專項(xiàng)資金以“財(cái)政補(bǔ)助”方式給予重點(diǎn)支持, 從而推動石臺石臺縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告43 石臺縣供銷合作社聯(lián)合社縣城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)社會資源有效配置、再生資源回收利用向?qū)I(yè)化、產(chǎn)業(yè)化方向發(fā)展，促進(jìn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌及社會經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展，推進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)，在環(huán)境污染治理和生態(tài)建設(shè)方面取得明顯成效。石臺縣新源再生資源分揀中心建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告44 石臺縣供銷合作社聯(lián)合社