【正文】 加工廠養(yǎng)殖場辦公室圖101　組織機構(gòu)圖第十一章 項目建設(shè)進(jìn)度計劃一、投資前期2011年3月底前為項目準(zhǔn)備投資期，主要任務(wù)：（一）成立項目籌備領(lǐng)導(dǎo)小組和工作機構(gòu)，擬定工作計劃，完善內(nèi)部分工。（二）形成項目可研報告，申報立項，根據(jù)可行性研究報告，作初步設(shè)計、審批，制定實施方案，完成施工圖設(shè)計，工程招標(biāo)等工作。二、投資建設(shè)期 2011年4月至2012年12月為投資建設(shè)期。（一）2011年4月至12月，建設(shè)共有4000個牛位的繁殖場35個，引進(jìn)能繁母牛3000頭，同時建設(shè)肉牛專用飼料加工廠，建設(shè)飼草基地3000畝。（二）2012年1月至6月，建設(shè)共有8000個牛位的繁殖場1215個，引進(jìn)能繁母牛7000頭，建設(shè)5個肉牛集中育肥小區(qū)和肉牛技術(shù)研究中心，建設(shè)飼草基地7000畝。（三）2012年6月至12月，建設(shè)5個肉牛集中育肥小區(qū)。（四）2013年1月至12月，發(fā)展農(nóng)戶養(yǎng)殖優(yōu)質(zhì)母牛1萬頭。 三、項目建成投產(chǎn)和年生產(chǎn)能力2013年完成全部投資，春野種植有限公司自建項目100%達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力。（一）2011年：肉牛繁殖達(dá)到設(shè)計能力的30%，飼料生產(chǎn)達(dá)到設(shè)計能力的5%。（二）2012年：肉牛繁殖達(dá)到設(shè)計能力的70%，育肥小區(qū)生產(chǎn)達(dá)到設(shè)計能力的50%，飼料生產(chǎn)達(dá)到設(shè)計能力的50%；農(nóng)村發(fā)展肉牛養(yǎng)殖基地達(dá)到設(shè)計能力的25%。 （三）2012年：肉牛繁殖達(dá)到設(shè)計能力的100%，育肥小區(qū)生產(chǎn)達(dá)到設(shè)計能力的100%，飼料生產(chǎn)達(dá)到設(shè)計能力的70%；農(nóng)村發(fā)展肉牛養(yǎng)殖基地達(dá)到設(shè)計能力的50%。（四）2012年：飼料生產(chǎn)達(dá)到設(shè)計能力的100%；農(nóng)村發(fā)展肉牛養(yǎng)殖基地達(dá)到設(shè)計能力的100%。第十二章 投資估算與資金籌措一、投資估算依據(jù)（一）本項目工程投資依據(jù)設(shè)計方案和各專業(yè)文字說明編制。（二）總投資包括固定資產(chǎn)投資、建設(shè)期利息和鋪底流動資金。（三）土建工程：采用投資指標(biāo)法測算，投資指標(biāo)按當(dāng)?shù)啬壳翱⒐ね惤ㄖ嶋H投資測算，并參與當(dāng)?shù)啬壳叭膬r格和本工程建筑情況綜合分析測定。（四）設(shè)備購置：根據(jù)目前設(shè)備供應(yīng)廠商報價，并結(jié)合同類工程情況計算（購置包括設(shè)備出廠價、運保費、備品備件等費用）。（五）安裝工程：按設(shè)備供應(yīng)商報價計算。（六）項目建設(shè)用地面積50畝，土地征用費50000元/畝，計250萬元。（七）固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、育肥場、飼料加工廠、污水處理等按零稅率計算。（八）%（貸款期限5年及以上）計。二、投資估算本項目投資估算包括春野種植有限公司自建的肉牛繁殖場、育肥小區(qū)、飼料加工廠和研究中心4個子項目的投資。據(jù)估算，其中，無形及遞延資產(chǎn)投資100萬元，鋪底流動資金1000萬元，%、%%。（一）固定資產(chǎn)投資，其中，（，），（其中，），（按照建設(shè)期三年，共計貸款資金4000萬元，分2次于后兩年平均投入）。按建設(shè)項目劃分：、。（二）無形及遞延資產(chǎn)投資項目無形及遞延資產(chǎn)投資100萬元，其中，項目前期準(zhǔn)備和開辦費50萬元，技術(shù)轉(zhuǎn)讓、服務(wù)費50萬元。（三）鋪底流動資金按照項目投資后的各項流動資金使用情況測算，項目達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力年，需流動資金5000萬元，鋪底流動資金按20%計，為1000萬元（總投資及其測算詳見附表121至126）。三、資金籌措項目總投資26800萬元，采取以下資金籌措方案：（一），%。（二）申請上級項目資金3000萬元，%。（三）申請銀行貸款4000萬元，%；（四），%。其中：，（詳見表127）。四、資金使用項目（一期），其中：肉牛繁殖場，；育肥小區(qū)建設(shè)，；飼料加工廠建設(shè)，；肉牛研究中心，（詳見附表121至126）。五、資金使用分年計劃（一）2011年：，%，其中，無形及遞延資產(chǎn)投資50萬元，流動資金300萬元； （二）2012年：，%，其中，無形及遞延資產(chǎn)投資40萬元，流動資金500萬元；（三）2013年：，%，其中，無形及遞延資產(chǎn)投資10萬元，流動資金200萬元（詳見表127）。第十三章 產(chǎn)品收入和成本測算一、收入和成本測算的依據(jù)（一）達(dá)產(chǎn)年主要產(chǎn)品產(chǎn)量分別為：繁殖小牛9000頭/年，飼料20萬噸/年，生產(chǎn)負(fù)荷及具體產(chǎn)量按項目建設(shè)進(jìn)度計劃計算（詳見第十一章）。（二）繁殖小牛出售價格按2000元/頭計算，肉牛育肥后平均出欄體重500千克，價格按每千克15元計算，飼料銷售價格按800元/噸計算。（三）固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)攤銷年限，按10年（20112020年）分類折舊和攤銷（詳見附表135）。（四）銷售費用按產(chǎn)品銷售收入的3%計算。（五）修理費按固定資產(chǎn)原值的1%計算。（六）管理人員、技術(shù)人員工資分別按2000元/月和900元/月計算。（七）其他直接費用為土地租賃費（1150畝，每畝626元/年）。（八）利息計算假設(shè)采用先付利息后歸還本金的方式，還款時間20142017年。（九）育肥場向農(nóng)戶收購架子牛進(jìn)行育肥，按每頭單價4000元收購。（十）其他成本費用計算依據(jù)詳見附表132至134。二、銷售收入2011年銷售收入為 1340萬元，2012年銷售收入為 18010萬元，2013年銷售收入為30500萬元。從2013年起，生產(chǎn)負(fù)荷100 %，年銷售收入35300萬元，其中，育肥牛17500萬元，%，牛飼料16000萬元，%，繁殖小牛1800萬元，%（詳見附表 131）。三、總成本（一）分項成本測算生產(chǎn)成本。，，達(dá)產(chǎn)年（2013年～2020年），其中，，其他直接費72萬元，（、）；管理費用。，，達(dá)產(chǎn)年（2013年～2020年）；利息支出。，， ；銷售費用。，，達(dá)產(chǎn)年（2013年～2020年）（詳見附表 132至135）。（二）總成本總成本：，，達(dá)產(chǎn)年（2013年～2020年）（不包括利息支出），其中，，%、%%；經(jīng)營成本：，，達(dá)產(chǎn)年（2013年～2020年）。 第十四章 財務(wù)分析與評價一、財務(wù)分析的依據(jù)（一）本項目計算期13年，其中，建設(shè)期3 年，生產(chǎn)期10年。（二）銷售稅金及附加：飼料銷售收入征收增值稅，稅率按13%計算，其他稅費按總銷售收入的5%估算。（三）按國家政策，養(yǎng)殖業(yè)和飼料加工行業(yè)所得稅稅率按25%征收。（四）盈余公積金按可分配利潤的10%計提，公益金按可分配利潤的5%計提。（五）其余財務(wù)計算按國家有關(guān)政策執(zhí)行。二、財務(wù)分析（一）銷售稅金及附加：，，達(dá)產(chǎn)年（2013年～2020年）（詳見表 131）。（二）所得稅：2011年0萬元，，達(dá)產(chǎn)年（2013年～2014年），2015年～（詳見表 141）。（三）利潤總額及分配利潤總額：，，；可分配利潤（稅后利潤）：，，達(dá)產(chǎn)年（2013年～2014年），2015年～；達(dá)產(chǎn)年利潤分配（2015年～2020年）：、（詳見表 141）。（四）主要財務(wù)指標(biāo)達(dá)產(chǎn)后，%，%；（含三年建設(shè)期）；項目動態(tài)投資回收期（i＝20%）（含三年建設(shè)期）；（i＝20%）；%。（五）借款償還計劃與償債能力分析貸款償還計劃與還款本息：利息計算假設(shè)采用先付利息后歸還本金的方式，還款時間2013～2016年，2016年年未一次性歸還本金。經(jīng)測算，其中，包括本金3000萬元，建設(shè)期貸款利息計入固定資產(chǎn)成本；借款償還資金來源：2013～2016年投資后的折舊費共1248萬元，攤銷費共40萬元和可分配利潤（含財務(wù)費用），；借款償還能力分析：從以上分析可知，2013～，因此，貸款能夠保證如期償還（詳見表143）。（六）不確定性分析盈虧平衡分析：按正常年算，以銷售收入表示的盈虧平衡點BEP=，即在正常年份內(nèi)，即可達(dá)到盈虧平衡，保本經(jīng)營；敏感性分析：在固定資產(chǎn)投資、銷售收入、經(jīng)營成本三種不確定性因素變化的情況下，對項目的收益進(jìn)行分析（見附表144），項目收益對不確定性因素變化的敏感程度由強到弱依次為：銷售收入、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資，銷售收入每減少1 %，%。因此，即使銷售收入下降5 %。而且在項目經(jīng)營過程中，單因素變化的可能性基本不存在，一般情況是銷價下降必然引起活牛收購價下降（經(jīng)營成本下降），同時本項目在測算效益時，銀行貸款利息是按銀行貸款最高利率計算的，也沒有考慮從產(chǎn)業(yè)化開發(fā)角度的政策優(yōu)惠條件的因素，所以本項目有較強的抗風(fēng)險能力。（七）財務(wù)分析總體評價本項目建成后，能夠獲得較好的經(jīng)濟效益，達(dá)產(chǎn)年：銷售收入35300萬元，；各項財務(wù)指標(biāo)均高于行業(yè)和社會投資基準(zhǔn)收益指標(biāo)；具有較強的借款償還能力，滿足銀行貸款要求；具有較強的抗風(fēng)險能力，即使是最敏感的銷售收入下降5%，項目也能獲得較好的收益。經(jīng)對本項目的財務(wù)分析，我們認(rèn)為本項目建設(shè)在財務(wù)上完全可行，經(jīng)濟效益明顯。第十五章 項目風(fēng)險分析本項目的風(fēng)險主要來自技術(shù)、疾病和市場三個方面。一、技術(shù)風(fēng)險科學(xué)技術(shù)是提高養(yǎng)牛業(yè)生產(chǎn)水平的關(guān)鍵，有助于降低生產(chǎn)成本，提高飼料利用率，從而提高養(yǎng)牛業(yè)的經(jīng)濟效益。本項目涉及的技術(shù)領(lǐng)域有繁殖、配合飼料生產(chǎn)、肉牛飼養(yǎng)管理及育肥技術(shù)、疾病的防治技術(shù)。本項目所采用的技術(shù)均為成熟的先進(jìn)技術(shù)，如同期發(fā)情處理、雜交利用等。采用過瘤胃蛋白體系配制日糧進(jìn)行“架子牛”育肥、瘤胃代謝調(diào)控、粗飼料青貯—氨化處理技術(shù)，由具備掌握以上技術(shù)的專家進(jìn)行實施，因此，基本不存在技術(shù)風(fēng)險。二、疾病風(fēng)險 任何養(yǎng)殖業(yè)都存在疫病風(fēng)險。在本項目的執(zhí)行過程中，認(rèn)真貫徹“養(yǎng)重于防，防重于治”的原則，作好預(yù)防工作，注射各類疫苗，如五號病疫苗，加強責(zé)任心，勤觀察，發(fā)現(xiàn)疾病及時治療。牛為大牲畜，抗病力較強，實行科學(xué)飼養(yǎng)管理可將疫病風(fēng)險降至最低。三、市場風(fēng)險牛肉為人們的日常食品，隨著人民生活水平的提高和對食品保健作用認(rèn)識的加強，牛肉的需求將逐漸增加，市場風(fēng)險較小。但是，也不能忽視其市場風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：（一） 飼料原料漲價：肉牛生產(chǎn)過程中，受國家宏觀政策影響或自然災(zāi)害的影響，導(dǎo)致飼料原料漲價，從而引起生產(chǎn)成本升高，經(jīng)濟效益下降。若出現(xiàn)該情況時，可尋找低價原料代替高價原料，充分利用現(xiàn)代肉牛生產(chǎn)技術(shù)提高飼料利用率，從而降低飼料成本。（二） 人們購買力下降：受國家政策或世界經(jīng)濟狀況影響，人們購買力下降，導(dǎo)致產(chǎn)品滯銷或優(yōu)質(zhì)不能優(yōu)價。以目前我國政策而言，這種可能性極小。（三） 外來產(chǎn)品的競爭：我國加入WTO后，隨著關(guān)稅壁壘的消失，牛肉產(chǎn)品承受著來自國外和省外的雙重壓力，面臨著外來產(chǎn)品的競爭。因此，必須認(rèn)真作好市場調(diào)查研究，生產(chǎn)適銷對路的產(chǎn)品，以銷定產(chǎn)，作好經(jīng)營管理、產(chǎn)品創(chuàng)新，生產(chǎn)市場競爭力強的產(chǎn)品，把市場風(fēng)險化解至最小。第十六章 項目的實施與保證措施一、 組織措施成立項目實施領(lǐng)導(dǎo)小組和技術(shù)指導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)項目組織領(lǐng)導(dǎo)、實施、協(xié)調(diào)工作，負(fù)責(zé)肉牛繁殖、育肥、疫病防治等方面的工作。二、 資金落實到位 本項目申請省、市相關(guān)項目資金，春野種植有限公司自籌部分資金，對項目發(fā)展所需的母牛、育肥小區(qū)建設(shè)的資金補貼及時到位，以保證項目的順利實施。每引進(jìn)一頭母牛補貼200元，每建一個小區(qū)補貼100萬元。加大財政扶持力度，對農(nóng)戶發(fā)展肉牛養(yǎng)殖給予貸款貼息，圈舍和青貯窖建設(shè)補貼。三、引進(jìn)母牛從牛源豐富的山東、河南、山西、陜西及本地南陽、漯河等地分2年引進(jìn)，201。四、建立肉牛產(chǎn)業(yè)發(fā)展擔(dān)保公司由省、市財政和春野種植有限公司共同投資，成立以肉牛發(fā)展為主的“肉牛產(chǎn)業(yè)發(fā)展擔(dān)保公司”，擔(dān)保資金全部用于肉牛產(chǎn)業(yè)發(fā)展，解決農(nóng)戶肉牛養(yǎng)殖的資金瓶頸。五、大力推進(jìn)肉牛養(yǎng)殖政策性保險鼓勵農(nóng)戶參加肉牛養(yǎng)殖保險，實行農(nóng)戶出一點、財政補一點、企業(yè)幫一點的辦法，盡快使規(guī)模養(yǎng)殖戶加入肉牛養(yǎng)殖保險體系，以減輕農(nóng)戶養(yǎng)殖肉牛的風(fēng)險。六、組建全市肉牛養(yǎng)殖專業(yè)合作社成立肉牛養(yǎng)殖合作社，政府給予政策性扶持，肉牛養(yǎng)殖合作社為肉牛養(yǎng)殖戶、春野種植有限公司共同發(fā)起成立。合作社實行自負(fù)盈虧、按股分紅機制，實行“公司+合作社+農(nóng)戶”的運作模式，以市場為依托，以科技、信息為支撐，以銷售為紐帶，立足于肉牛規(guī)?；B(yǎng)殖優(yōu)勢，以推廣優(yōu)良品種，積極發(fā)展優(yōu)質(zhì)肉牛產(chǎn)業(yè)，帶動養(yǎng)牛農(nóng)戶致富奔小康為已任，嚴(yán)格按照“五統(tǒng)一”（即：統(tǒng)一提供小牛、統(tǒng)一飼養(yǎng)技術(shù)、統(tǒng)一用藥、統(tǒng)一疫病防治和統(tǒng)一收購）標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行規(guī)范化生產(chǎn)。第十七章 結(jié) 論一、社會效益評價（一）本項目扶持4000戶農(nóng)戶飼養(yǎng)母牛2萬頭，飼養(yǎng)到250公斤出售，按目前市場價平均3500元/頭計算，達(dá)到正常生產(chǎn)年時，可使農(nóng)戶每年新增社會產(chǎn)值6300萬元（未計算牛死亡率）。（二）農(nóng)戶種植牧草30000畝，每年種2季，可產(chǎn)鮮草15000Kg/畝，可使農(nóng)戶每年新增社會產(chǎn)值5850萬元。（三）本項目飼料生產(chǎn)廠年消耗干酒糟5萬噸，玉米秸稈3萬噸，變廢為寶，以每噸400元計算，每年新增社會產(chǎn)值3200萬元。以上三項合計每年新增社會產(chǎn)值15350萬元，對加快丘區(qū)農(nóng)民脫貧致富，建設(shè)社會主義新農(nóng)村將起到積極的推動作用。（四）育肥小區(qū)每年育肥肉牛3萬頭，向社會提供優(yōu)質(zhì)育肥牛3萬頭，豐富了人民的菜籃子，增加了社會商品有效供應(yīng)，滿足了國內(nèi)日益增長的市場需求。（五）企業(yè)獲得了較好的經(jīng)濟效益，壯大了自身實力，為地方開辟了稅源，促進(jìn)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展。（六）為社會提供了就業(yè)崗位，本項目可解決4500人就業(yè)。（七）本項目的建成將拉動食品加工業(yè)、運輸業(yè)、貿(mào)易業(yè)、服務(wù)行業(yè)等的發(fā)展，形成“產(chǎn)—運—銷”產(chǎn)業(yè)鏈。二、生態(tài)效益評價本項目的建設(shè)帶動了農(nóng)民發(fā)展養(yǎng)牛業(yè)，將促進(jìn)農(nóng)戶利用草山草坡種草養(yǎng)牛，有利于防治水土流失。變廢為寶，充分利用酒糟、秸稈養(yǎng)牛，避