【正文】 加工廠養(yǎng)殖場(chǎng)辦公室圖101　組織機(jī)構(gòu)圖第十一章 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃一、投資前期2011年3月底前為項(xiàng)目準(zhǔn)備投資期，主要任務(wù)：（一）成立項(xiàng)目籌備領(lǐng)導(dǎo)小組和工作機(jī)構(gòu)，擬定工作計(jì)劃，完善內(nèi)部分工。（二）形成項(xiàng)目可研報(bào)告，申報(bào)立項(xiàng)，根據(jù)可行性研究報(bào)告，作初步設(shè)計(jì)、審批，制定實(shí)施方案，完成施工圖設(shè)計(jì)，工程招標(biāo)等工作。二、投資建設(shè)期 2011年4月至2012年12月為投資建設(shè)期。（一）2011年4月至12月，建設(shè)共有4000個(gè)牛位的繁殖場(chǎng)35個(gè)，引進(jìn)能繁母牛3000頭，同時(shí)建設(shè)肉牛專(zhuān)用飼料加工廠，建設(shè)飼草基地3000畝。（二）2012年1月至6月，建設(shè)共有8000個(gè)牛位的繁殖場(chǎng)1215個(gè)，引進(jìn)能繁母牛7000頭，建設(shè)5個(gè)肉牛集中育肥小區(qū)和肉牛技術(shù)研究中心，建設(shè)飼草基地7000畝。（三）2012年6月至12月，建設(shè)5個(gè)肉牛集中育肥小區(qū)。（四）2013年1月至12月，發(fā)展農(nóng)戶(hù)養(yǎng)殖優(yōu)質(zhì)母牛1萬(wàn)頭。 三、項(xiàng)目建成投產(chǎn)和年生產(chǎn)能力2013年完成全部投資，春野種植有限公司自建項(xiàng)目100%達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。（一）2011年：肉牛繁殖達(dá)到設(shè)計(jì)能力的30%，飼料生產(chǎn)達(dá)到設(shè)計(jì)能力的5%。（二）2012年：肉牛繁殖達(dá)到設(shè)計(jì)能力的70%，育肥小區(qū)生產(chǎn)達(dá)到設(shè)計(jì)能力的50%，飼料生產(chǎn)達(dá)到設(shè)計(jì)能力的50%；農(nóng)村發(fā)展肉牛養(yǎng)殖基地達(dá)到設(shè)計(jì)能力的25%。 （三）2012年：肉牛繁殖達(dá)到設(shè)計(jì)能力的100%，育肥小區(qū)生產(chǎn)達(dá)到設(shè)計(jì)能力的100%，飼料生產(chǎn)達(dá)到設(shè)計(jì)能力的70%；農(nóng)村發(fā)展肉牛養(yǎng)殖基地達(dá)到設(shè)計(jì)能力的50%。（四）2012年：飼料生產(chǎn)達(dá)到設(shè)計(jì)能力的100%；農(nóng)村發(fā)展肉牛養(yǎng)殖基地達(dá)到設(shè)計(jì)能力的100%。第十二章 投資估算與資金籌措一、投資估算依據(jù)（一）本項(xiàng)目工程投資依據(jù)設(shè)計(jì)方案和各專(zhuān)業(yè)文字說(shuō)明編制。（二）總投資包括固定資產(chǎn)投資、建設(shè)期利息和鋪底流動(dòng)資金。（三）土建工程：采用投資指標(biāo)法測(cè)算，投資指標(biāo)按當(dāng)?shù)啬壳翱⒐ね?lèi)建筑實(shí)際投資測(cè)算，并參與當(dāng)?shù)啬壳叭膬r(jià)格和本工程建筑情況綜合分析測(cè)定。（四）設(shè)備購(gòu)置：根據(jù)目前設(shè)備供應(yīng)廠商報(bào)價(jià)，并結(jié)合同類(lèi)工程情況計(jì)算（購(gòu)置包括設(shè)備出廠價(jià)、運(yùn)保費(fèi)、備品備件等費(fèi)用）。（五）安裝工程：按設(shè)備供應(yīng)商報(bào)價(jià)計(jì)算。（六）項(xiàng)目建設(shè)用地面積50畝，土地征用費(fèi)50000元/畝，計(jì)250萬(wàn)元。（七）固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、育肥場(chǎng)、飼料加工廠、污水處理等按零稅率計(jì)算。（八）%（貸款期限5年及以上）計(jì)。二、投資估算本項(xiàng)目投資估算包括春野種植有限公司自建的肉牛繁殖場(chǎng)、育肥小區(qū)、飼料加工廠和研究中心4個(gè)子項(xiàng)目的投資。據(jù)估算，其中，無(wú)形及遞延資產(chǎn)投資100萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金1000萬(wàn)元，%、%%。（一）固定資產(chǎn)投資，其中，（，），（其中，），（按照建設(shè)期三年，共計(jì)貸款資金4000萬(wàn)元，分2次于后兩年平均投入）。按建設(shè)項(xiàng)目劃分：、。（二）無(wú)形及遞延資產(chǎn)投資項(xiàng)目無(wú)形及遞延資產(chǎn)投資100萬(wàn)元，其中，項(xiàng)目前期準(zhǔn)備和開(kāi)辦費(fèi)50萬(wàn)元，技術(shù)轉(zhuǎn)讓、服務(wù)費(fèi)50萬(wàn)元。（三）鋪底流動(dòng)資金按照項(xiàng)目投資后的各項(xiàng)流動(dòng)資金使用情況測(cè)算，項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力年，需流動(dòng)資金5000萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金按20%計(jì)，為1000萬(wàn)元（總投資及其測(cè)算詳見(jiàn)附表121至126）。三、資金籌措項(xiàng)目總投資26800萬(wàn)元，采取以下資金籌措方案：（一），%。（二）申請(qǐng)上級(jí)項(xiàng)目資金3000萬(wàn)元，%。（三）申請(qǐng)銀行貸款4000萬(wàn)元，%；（四），%。其中：，（詳見(jiàn)表127）。四、資金使用項(xiàng)目（一期），其中：肉牛繁殖場(chǎng)，；育肥小區(qū)建設(shè)，；飼料加工廠建設(shè)，；肉牛研究中心，（詳見(jiàn)附表121至126）。五、資金使用分年計(jì)劃（一）2011年：，%，其中，無(wú)形及遞延資產(chǎn)投資50萬(wàn)元，流動(dòng)資金300萬(wàn)元； （二）2012年：，%，其中，無(wú)形及遞延資產(chǎn)投資40萬(wàn)元，流動(dòng)資金500萬(wàn)元；（三）2013年：，%，其中，無(wú)形及遞延資產(chǎn)投資10萬(wàn)元，流動(dòng)資金200萬(wàn)元（詳見(jiàn)表127）。第十三章 產(chǎn)品收入和成本測(cè)算一、收入和成本測(cè)算的依據(jù)（一）達(dá)產(chǎn)年主要產(chǎn)品產(chǎn)量分別為：繁殖小牛9000頭/年，飼料20萬(wàn)噸/年，生產(chǎn)負(fù)荷及具體產(chǎn)量按項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃計(jì)算（詳見(jiàn)第十一章）。（二）繁殖小牛出售價(jià)格按2000元/頭計(jì)算，肉牛育肥后平均出欄體重500千克，價(jià)格按每千克15元計(jì)算，飼料銷(xiāo)售價(jià)格按800元/噸計(jì)算。（三）固定資產(chǎn)、無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限，按10年（20112020年）分類(lèi)折舊和攤銷(xiāo)（詳見(jiàn)附表135）。（四）銷(xiāo)售費(fèi)用按產(chǎn)品銷(xiāo)售收入的3%計(jì)算。（五）修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的1%計(jì)算。（六）管理人員、技術(shù)人員工資分別按2000元/月和900元/月計(jì)算。（七）其他直接費(fèi)用為土地租賃費(fèi)（1150畝，每畝626元/年）。（八）利息計(jì)算假設(shè)采用先付利息后歸還本金的方式，還款時(shí)間20142017年。（九）育肥場(chǎng)向農(nóng)戶(hù)收購(gòu)架子牛進(jìn)行育肥，按每頭單價(jià)4000元收購(gòu)。（十）其他成本費(fèi)用計(jì)算依據(jù)詳見(jiàn)附表132至134。二、銷(xiāo)售收入2011年銷(xiāo)售收入為 1340萬(wàn)元，2012年銷(xiāo)售收入為 18010萬(wàn)元，2013年銷(xiāo)售收入為30500萬(wàn)元。從2013年起，生產(chǎn)負(fù)荷100 %，年銷(xiāo)售收入35300萬(wàn)元，其中，育肥牛17500萬(wàn)元，%，牛飼料16000萬(wàn)元，%，繁殖小牛1800萬(wàn)元，%（詳見(jiàn)附表 131）。三、總成本（一）分項(xiàng)成本測(cè)算生產(chǎn)成本。，，達(dá)產(chǎn)年（2013年～2020年），其中，，其他直接費(fèi)72萬(wàn)元，（、）；管理費(fèi)用。，，達(dá)產(chǎn)年（2013年～2020年）；利息支出。，， ；銷(xiāo)售費(fèi)用。，，達(dá)產(chǎn)年（2013年～2020年）（詳見(jiàn)附表 132至135）。（二）總成本總成本：，，達(dá)產(chǎn)年（2013年～2020年）（不包括利息支出），其中，，%、%%；經(jīng)營(yíng)成本：，，達(dá)產(chǎn)年（2013年～2020年）。 第十四章 財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)一、財(cái)務(wù)分析的依據(jù)（一）本項(xiàng)目計(jì)算期13年，其中，建設(shè)期3 年，生產(chǎn)期10年。（二）銷(xiāo)售稅金及附加：飼料銷(xiāo)售收入征收增值稅，稅率按13%計(jì)算，其他稅費(fèi)按總銷(xiāo)售收入的5%估算。（三）按國(guó)家政策，養(yǎng)殖業(yè)和飼料加工行業(yè)所得稅稅率按25%征收。（四）盈余公積金按可分配利潤(rùn)的10%計(jì)提，公益金按可分配利潤(rùn)的5%計(jì)提。（五）其余財(cái)務(wù)計(jì)算按國(guó)家有關(guān)政策執(zhí)行。二、財(cái)務(wù)分析（一）銷(xiāo)售稅金及附加：，，達(dá)產(chǎn)年（2013年～2020年）（詳見(jiàn)表 131）。（二）所得稅：2011年0萬(wàn)元，，達(dá)產(chǎn)年（2013年～2014年），2015年～（詳見(jiàn)表 141）。（三）利潤(rùn)總額及分配利潤(rùn)總額：，，；可分配利潤(rùn)（稅后利潤(rùn)）：，，達(dá)產(chǎn)年（2013年～2014年），2015年～；達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)分配（2015年～2020年）：、（詳見(jiàn)表 141）。（四）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)產(chǎn)后，%，%；（含三年建設(shè)期）；項(xiàng)目動(dòng)態(tài)投資回收期（i＝20%）（含三年建設(shè)期）；（i＝20%）；%。（五）借款償還計(jì)劃與償債能力分析貸款償還計(jì)劃與還款本息：利息計(jì)算假設(shè)采用先付利息后歸還本金的方式，還款時(shí)間2013～2016年，2016年年未一次性歸還本金。經(jīng)測(cè)算，其中，包括本金3000萬(wàn)元，建設(shè)期貸款利息計(jì)入固定資產(chǎn)成本；借款償還資金來(lái)源：2013～2016年投資后的折舊費(fèi)共1248萬(wàn)元，攤銷(xiāo)費(fèi)共40萬(wàn)元和可分配利潤(rùn)（含財(cái)務(wù)費(fèi)用），；借款償還能力分析：從以上分析可知，2013～，因此，貸款能夠保證如期償還（詳見(jiàn)表143）。（六）不確定性分析盈虧平衡分析：按正常年算，以銷(xiāo)售收入表示的盈虧平衡點(diǎn)BEP=，即在正常年份內(nèi)，即可達(dá)到盈虧平衡，保本經(jīng)營(yíng)；敏感性分析：在固定資產(chǎn)投資、銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本三種不確定性因素變化的情況下，對(duì)項(xiàng)目的收益進(jìn)行分析（見(jiàn)附表144），項(xiàng)目收益對(duì)不確定性因素變化的敏感程度由強(qiáng)到弱依次為：銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資，銷(xiāo)售收入每減少1 %，%。因此，即使銷(xiāo)售收入下降5 %。而且在項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，單因素變化的可能性基本不存在，一般情況是銷(xiāo)價(jià)下降必然引起活牛收購(gòu)價(jià)下降（經(jīng)營(yíng)成本下降），同時(shí)本項(xiàng)目在測(cè)算效益時(shí)，銀行貸款利息是按銀行貸款最高利率計(jì)算的，也沒(méi)有考慮從產(chǎn)業(yè)化開(kāi)發(fā)角度的政策優(yōu)惠條件的因素，所以本項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。（七）財(cái)務(wù)分析總體評(píng)價(jià)本項(xiàng)目建成后，能夠獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益，達(dá)產(chǎn)年：銷(xiāo)售收入35300萬(wàn)元，；各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均高于行業(yè)和社會(huì)投資基準(zhǔn)收益指標(biāo)；具有較強(qiáng)的借款償還能力，滿(mǎn)足銀行貸款要求；具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，即使是最敏感的銷(xiāo)售收入下降5%，項(xiàng)目也能獲得較好的收益。經(jīng)對(duì)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析，我們認(rèn)為本項(xiàng)目建設(shè)在財(cái)務(wù)上完全可行，經(jīng)濟(jì)效益明顯。第十五章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析本項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自技術(shù)、疾病和市場(chǎng)三個(gè)方面。一、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)科學(xué)技術(shù)是提高養(yǎng)牛業(yè)生產(chǎn)水平的關(guān)鍵，有助于降低生產(chǎn)成本，提高飼料利用率，從而提高養(yǎng)牛業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。本項(xiàng)目涉及的技術(shù)領(lǐng)域有繁殖、配合飼料生產(chǎn)、肉牛飼養(yǎng)管理及育肥技術(shù)、疾病的防治技術(shù)。本項(xiàng)目所采用的技術(shù)均為成熟的先進(jìn)技術(shù)，如同期發(fā)情處理、雜交利用等。采用過(guò)瘤胃蛋白體系配制日糧進(jìn)行“架子?！庇?、瘤胃代謝調(diào)控、粗飼料青貯—氨化處理技術(shù)，由具備掌握以上技術(shù)的專(zhuān)家進(jìn)行實(shí)施，因此，基本不存在技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。二、疾病風(fēng)險(xiǎn) 任何養(yǎng)殖業(yè)都存在疫病風(fēng)險(xiǎn)。在本項(xiàng)目的執(zhí)行過(guò)程中，認(rèn)真貫徹“養(yǎng)重于防，防重于治”的原則，作好預(yù)防工作，注射各類(lèi)疫苗，如五號(hào)病疫苗，加強(qiáng)責(zé)任心，勤觀察，發(fā)現(xiàn)疾病及時(shí)治療。牛為大牲畜，抗病力較強(qiáng)，實(shí)行科學(xué)飼養(yǎng)管理可將疫病風(fēng)險(xiǎn)降至最低。三、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)牛肉為人們的日常食品，隨著人民生活水平的提高和對(duì)食品保健作用認(rèn)識(shí)的加強(qiáng)，牛肉的需求將逐漸增加，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較小。但是，也不能忽視其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：（一） 飼料原料漲價(jià)：肉牛生產(chǎn)過(guò)程中，受?chē)?guó)家宏觀政策影響或自然災(zāi)害的影響，導(dǎo)致飼料原料漲價(jià)，從而引起生產(chǎn)成本升高，經(jīng)濟(jì)效益下降。若出現(xiàn)該情況時(shí)，可尋找低價(jià)原料代替高價(jià)原料，充分利用現(xiàn)代肉牛生產(chǎn)技術(shù)提高飼料利用率，從而降低飼料成本。（二） 人們購(gòu)買(mǎi)力下降：受?chē)?guó)家政策或世界經(jīng)濟(jì)狀況影響，人們購(gòu)買(mǎi)力下降，導(dǎo)致產(chǎn)品滯銷(xiāo)或優(yōu)質(zhì)不能優(yōu)價(jià)。以目前我國(guó)政策而言，這種可能性極小。（三） 外來(lái)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)：我國(guó)加入WTO后，隨著關(guān)稅壁壘的消失，牛肉產(chǎn)品承受著來(lái)自國(guó)外和省外的雙重壓力，面臨著外來(lái)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)。因此，必須認(rèn)真作好市場(chǎng)調(diào)查研究，生產(chǎn)適銷(xiāo)對(duì)路的產(chǎn)品，以銷(xiāo)定產(chǎn)，作好經(jīng)營(yíng)管理、產(chǎn)品創(chuàng)新，生產(chǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的產(chǎn)品，把市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)化解至最小。第十六章 項(xiàng)目的實(shí)施與保證措施一、 組織措施成立項(xiàng)目實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組和技術(shù)指導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)項(xiàng)目組織領(lǐng)導(dǎo)、實(shí)施、協(xié)調(diào)工作，負(fù)責(zé)肉牛繁殖、育肥、疫病防治等方面的工作。二、 資金落實(shí)到位 本項(xiàng)目申請(qǐng)省、市相關(guān)項(xiàng)目資金，春野種植有限公司自籌部分資金，對(duì)項(xiàng)目發(fā)展所需的母牛、育肥小區(qū)建設(shè)的資金補(bǔ)貼及時(shí)到位，以保證項(xiàng)目的順利實(shí)施。每引進(jìn)一頭母牛補(bǔ)貼200元，每建一個(gè)小區(qū)補(bǔ)貼100萬(wàn)元。加大財(cái)政扶持力度，對(duì)農(nóng)戶(hù)發(fā)展肉牛養(yǎng)殖給予貸款貼息，圈舍和青貯窖建設(shè)補(bǔ)貼。三、引進(jìn)母牛從牛源豐富的山東、河南、山西、陜西及本地南陽(yáng)、漯河等地分2年引進(jìn)，201。四、建立肉牛產(chǎn)業(yè)發(fā)展擔(dān)保公司由省、市財(cái)政和春野種植有限公司共同投資，成立以肉牛發(fā)展為主的“肉牛產(chǎn)業(yè)發(fā)展擔(dān)保公司”，擔(dān)保資金全部用于肉牛產(chǎn)業(yè)發(fā)展，解決農(nóng)戶(hù)肉牛養(yǎng)殖的資金瓶頸。五、大力推進(jìn)肉牛養(yǎng)殖政策性保險(xiǎn)鼓勵(lì)農(nóng)戶(hù)參加肉牛養(yǎng)殖保險(xiǎn)，實(shí)行農(nóng)戶(hù)出一點(diǎn)、財(cái)政補(bǔ)一點(diǎn)、企業(yè)幫一點(diǎn)的辦法，盡快使規(guī)模養(yǎng)殖戶(hù)加入肉牛養(yǎng)殖保險(xiǎn)體系，以減輕農(nóng)戶(hù)養(yǎng)殖肉牛的風(fēng)險(xiǎn)。六、組建全市肉牛養(yǎng)殖專(zhuān)業(yè)合作社成立肉牛養(yǎng)殖合作社，政府給予政策性扶持，肉牛養(yǎng)殖合作社為肉牛養(yǎng)殖戶(hù)、春野種植有限公司共同發(fā)起成立。合作社實(shí)行自負(fù)盈虧、按股分紅機(jī)制，實(shí)行“公司+合作社+農(nóng)戶(hù)”的運(yùn)作模式，以市場(chǎng)為依托，以科技、信息為支撐，以銷(xiāo)售為紐帶，立足于肉牛規(guī)?；B(yǎng)殖優(yōu)勢(shì)，以推廣優(yōu)良品種，積極發(fā)展優(yōu)質(zhì)肉牛產(chǎn)業(yè)，帶動(dòng)養(yǎng)牛農(nóng)戶(hù)致富奔小康為已任，嚴(yán)格按照“五統(tǒng)一”（即：統(tǒng)一提供小牛、統(tǒng)一飼養(yǎng)技術(shù)、統(tǒng)一用藥、統(tǒng)一疫病防治和統(tǒng)一收購(gòu)）標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行規(guī)范化生產(chǎn)。第十七章 結(jié) 論一、社會(huì)效益評(píng)價(jià)（一）本項(xiàng)目扶持4000戶(hù)農(nóng)戶(hù)飼養(yǎng)母牛2萬(wàn)頭，飼養(yǎng)到250公斤出售，按目前市場(chǎng)價(jià)平均3500元/頭計(jì)算，達(dá)到正常生產(chǎn)年時(shí)，可使農(nóng)戶(hù)每年新增社會(huì)產(chǎn)值6300萬(wàn)元（未計(jì)算牛死亡率）。（二）農(nóng)戶(hù)種植牧草30000畝，每年種2季，可產(chǎn)鮮草15000Kg/畝，可使農(nóng)戶(hù)每年新增社會(huì)產(chǎn)值5850萬(wàn)元。（三）本項(xiàng)目飼料生產(chǎn)廠年消耗干酒糟5萬(wàn)噸，玉米秸稈3萬(wàn)噸，變廢為寶，以每噸400元計(jì)算，每年新增社會(huì)產(chǎn)值3200萬(wàn)元。以上三項(xiàng)合計(jì)每年新增社會(huì)產(chǎn)值15350萬(wàn)元，對(duì)加快丘區(qū)農(nóng)民脫貧致富，建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村將起到積極的推動(dòng)作用。（四）育肥小區(qū)每年育肥肉牛3萬(wàn)頭，向社會(huì)提供優(yōu)質(zhì)育肥牛3萬(wàn)頭，豐富了人民的菜籃子，增加了社會(huì)商品有效供應(yīng)，滿(mǎn)足了國(guó)內(nèi)日益增長(zhǎng)的市場(chǎng)需求。（五）企業(yè)獲得了較好的經(jīng)濟(jì)效益，壯大了自身實(shí)力，為地方開(kāi)辟了稅源，促進(jìn)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展。（六）為社會(huì)提供了就業(yè)崗位，本項(xiàng)目可解決4500人就業(yè)。（七）本項(xiàng)目的建成將拉動(dòng)食品加工業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、貿(mào)易業(yè)、服務(wù)行業(yè)等的發(fā)展，形成“產(chǎn)—運(yùn)—銷(xiāo)”產(chǎn)業(yè)鏈。二、生態(tài)效益評(píng)價(jià)本項(xiàng)目的建設(shè)帶動(dòng)了農(nóng)民發(fā)展養(yǎng)牛業(yè)，將促進(jìn)農(nóng)戶(hù)利用草山草坡種草養(yǎng)牛，有利于防治水土流失。變廢為寶，充分利用酒糟、秸稈養(yǎng)牛，避