【正文】 乃至信貸償還的風險。汽車消費信貸需求的大幅度增長、非預期的不良貸款增長、融資規(guī)模的劇減、均會影響本公司的流動性。同時，本公司自身的資產(chǎn)負債結構、流動性管理能力、金融政策調整、市場利率急劇變動等也是影響本公司流動性的重要因素。 流動性風險對策（1） 建立有效的流動性管理與決策體制，制定符合本公司實際情況的資產(chǎn)負債管理策略本公司資產(chǎn)負債管理委員會負責全公司流動性管理，每年年初按資產(chǎn)負債管理的要求及監(jiān)管指標，確立流動性管理組合計劃，按季度監(jiān)測并調整，保證資產(chǎn)、負債結構的有效管理。鑒于本公司資本規(guī)模有限與經(jīng)營區(qū)域集中的特殊性，在流動性管理策略方面，根據(jù)本公司實際情況，制定符合本公司實際情況的資產(chǎn)負債管理策略。通過不斷優(yōu)化自身資產(chǎn)結構、提高流動性管理能力抵御流動性風險。（2） 堅持積極主動的流動性管理政策本公司堅持采取積極主動的流動性管理政策，資產(chǎn)負債管理委員會根據(jù)活期存款沉淀及到期資金續(xù)存的實際情況，制定抵御流動性風險的最低資金存量標準，并根據(jù)每季度市場環(huán)境的變化，適時調整資產(chǎn)持有結構。同時，本公司將積極提高主動負債能力，不斷提高本公司的融資能力。（3） 建立流動性風險監(jiān)控體系，堅持每日資金業(yè)務流程監(jiān)控本公司按年度制定資產(chǎn)負債及流動性管理政策，按季度根據(jù)流動性風險狀況，及時調整資產(chǎn)負債管理策略；按月監(jiān)控中期貸款比例、人民幣資金流動比例等流動性管理指標，按日監(jiān)控存貸比、備付金率等日常監(jiān)測指標，由本公司計劃財務部負責全公司頭寸的監(jiān)測，與資金營運中心共同負責每日頭寸余缺的管理，并結合自身業(yè)務特點各自負責具體的融資需求，有力地控制了本公司的流動性風險。本公司堅持每日資金調撥業(yè)務流程管理，每日編制汽車金融公司資金頭寸表，進行監(jiān)測；加強對貸款需求和貸款合同執(zhí)行情況預測，確保信貸計劃得到落實；制定大額資金支付上報制度，加強流動性需求預測，每日監(jiān)控大額信貸收支情況，準確預測全公司資金頭寸的異常狀況。針對可能發(fā)生的流動性突發(fā)事件，專門制定資產(chǎn)流動性風險管理及應急方案。（4） 不斷拓寬充實資本金的渠道，保持資本凈額與風險資產(chǎn)增長的合理匹配本公司規(guī)定，“在本公司資本充足率低于《汽車金融公司管理辦法》標準時，股東應支持董事會做出提高資本充足率方案及措施”。建立多元化資本補充機制，通過發(fā)行企業(yè)債券等方式增加附屬資本，調整和改善本公司資本結構。本公司將不斷加大不良貸款的清收力度，壓縮不良貸款總量，嚴格控制新增不良貸款規(guī)模，保證資本凈額穩(wěn)定增長。本公司將不斷優(yōu)化資產(chǎn)結構，調整和壓縮高風險資產(chǎn)，保持資本凈額與風險資產(chǎn)增長的合理匹配。 市場風險指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使公司表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。市場風險存在于公司的交易和非交易業(yè)務中，包括汽車價格風險、利率風險、匯率風險等。一是汽車價格下降給公司帶來資產(chǎn)業(yè)務規(guī)模降低的可能性；一是由于公司融資利率上升，而已發(fā)放貸款利率固定或公司在其他金融機構存款利率下降，而已吸收的存款利率固定造成的利差損失。目前，我國對利率仍然實行比較嚴格的管制，人民幣存貸款的基準利率由人民銀行統(tǒng)一制定，但中國人民銀行將按照先外幣、后本幣，先貸款、后存款，存款先大額長期、后小額短期的基本步驟，逐步建立由市場供求決定金融機構存、貸款利率水平的利率形成機制，央行調控和引導市場利率，使市場機制在金融資源配置中發(fā)揮主導作用。 市場風險對策本公司將進一步提高利率風險控制能力。將不斷加強對經(jīng)濟政策和金融市場的跟蹤研究，密切關注貨幣政策和利率管理體制變化對本公司的影響，提升研究分析水平，提高對宏觀經(jīng)濟形勢、利率波動的分析判斷能力，并根據(jù)預測相應提前調整本公司相關資產(chǎn)負債的結構和期限，努力將由利率變動所產(chǎn)生的風險和損失降到最低。本公司將逐步建立合理的利率風險管理機制，逐步完善符合本公司業(yè)務與資產(chǎn)特色的利率風險衡量、評估和規(guī)避機制，及時統(tǒng)計分析本公司資產(chǎn)負債期限、數(shù)量等基礎數(shù)據(jù)，對潛在的利率風險形成報告、反饋機制，實時監(jiān)控利率敏感性缺口，主動應對市場利率的波動風險。最重要的，本公司將努力研究客戶需求，提供最能滿足目標客戶需要的汽車消費信貸產(chǎn)品，努力降低利率、車價等市場因素變動對公司業(yè)務的不良影響。 操作風險 指汽車金融公司在處理業(yè)務時操作失誤或操作不當而造成損失的可能性。操作風險產(chǎn)生于內(nèi)控制度不完善，缺乏有效的約束機制，或員工工作能力和責任心差等運營和操作環(huán)節(jié)。在汽車金融公司經(jīng)營管理中，只有按規(guī)范的程序和標準進行操作，才能保證整體的運行質量和運行效率。如果法人治理結構不完善，內(nèi)部控制制度不健全，操作的程序和標準出現(xiàn)偏差，業(yè)務人員違反程序規(guī)定，以及內(nèi)控系統(tǒng)不能有效識別、提示和制止違規(guī)行為和不當操作，都將可能導致操作風險。本公司可能存在的操作風險主要包括當前內(nèi)部控制體系不能完全滿足業(yè)務控制的風險、制度執(zhí)行過程中人為風險以及面臨著舞弊、欺詐的風險。（1） 內(nèi)部控制不能滿足業(yè)務控制的風險汽車金融公司的內(nèi)部控制是公司正常運轉及健康、持續(xù)發(fā)展的必要保證。隨著本公司業(yè)務區(qū)域擴大、資產(chǎn)規(guī)模增長、金融產(chǎn)品增多，本公司的內(nèi)控體系也需逐步完善。但若內(nèi)控體系自身對新增業(yè)務的風險不能有效識別，自檢系統(tǒng)不能及時進行糾正與完善，將導致內(nèi)部控制體系不能及時、充分揭示風險并控制風險。（2） 崗位規(guī)范操作管理風險盡管本公司有各項業(yè)務規(guī)則和制度保障，但各個崗位的員工都有可能出現(xiàn)違反本公司利益的業(yè)務操作。如果公司員工不履行職責、違反操作流程，崗位職責和操作流程的規(guī)范和制約作用將會減弱，并可能誘發(fā)操作風險。（3） 舞弊、欺詐的風險汽車金融公司舞弊、欺詐風險是指外部人員或公司內(nèi)部人員或內(nèi)外人員相互勾結通過編制虛假信息和憑證、使用不正當手段和方法盜竊公司和客戶資金，從而給公司帶來損失的可能性。舞弊或欺詐行為，不僅直接導致公司資產(chǎn)損失，而且會對公司造成信譽損失或其他損失，引發(fā)客戶信任危機，導致客戶流失，進而削弱公司的市場競爭能力。隨著經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務品種、服務區(qū)域的不斷擴大，舞弊、欺詐行為的潛在風險不但對本公司的風險識別能力提出了更高的要求，而且也對員工的專業(yè)素質以及職業(yè)道德、誠信精神、服務水平提出了越來越高的要求。 操作風險對策（1） 嚴格執(zhí)行“內(nèi)控優(yōu)先”、“制度先行”的原則，不斷提高風險控制水平內(nèi)部控制的完善是一個持續(xù)的過程，根據(jù)本公司的業(yè)務發(fā)展，將充分發(fā)揮風險控制部牽頭管理的職能，堅持“內(nèi)控優(yōu)先”的原則，不斷根據(jù)新的業(yè)務品種制定新的相關內(nèi)控制度。本公司將定期梳理全公司的內(nèi)部控制制度，進行定期及不定期的內(nèi)部風險評級，加強本公司對內(nèi)部控制制度執(zhí)行的監(jiān)督、評價，檢查和評價內(nèi)控系統(tǒng)的健全性和有效性，對本公司內(nèi)部控制中存在的問題做出反饋，提出相關審計稽核意見，督促糾正內(nèi)部控制可能存在的缺陷。（2） 嚴格執(zhí)行統(tǒng)一的業(yè)務流程管理制度本公司制定了統(tǒng)一的流程管理制度，編寫了專門的《內(nèi)控手冊》，明確各崗位職責；對本公司每一項業(yè)務內(nèi)容，均按全公司統(tǒng)一的流程管理框架，制定了操作細則，明確流程中每一環(huán)節(jié)的責任及權限；對各個環(huán)節(jié)規(guī)定了嚴格的崗位標準，在強化目標管理的同時堅持過程控制，防范人為因素帶來的經(jīng)營風險。（3） 嚴格執(zhí)行業(yè)績考評與激勵制度本公司定期與不定期地對各級別員工包括董事及高級管理人員，進行全面業(yè)績考評。同時，本公司也建立了各業(yè)務環(huán)節(jié)的責任制度，對業(yè)務風險及給本公司帶來的損失實行第一責任人制度，降低員工在管理流程中的道德風險，保證各級員工的盡職、盡責。（4） 加強關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)風險控制點的管理，控制舞弊、欺詐行為風險本公司將不斷加強關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)流程管理，重點核查業(yè)務環(huán)節(jié)中的風險點，并對相關規(guī)章制度進行全面檢查。本公司根據(jù)風險控制與業(yè)務發(fā)展需要對員工實行資格管理，并制定了持續(xù)培訓計劃，不斷加強對一線員工與關鍵業(yè)務崗位的技術培訓，提高員工綜合業(yè)務素質，增強員工風險識別能力與反金融犯罪的業(yè)務能力，加強預防、識別、檢查舞弊的技能；同時增強對員工職業(yè)道德水準的考察和職業(yè)道德教育，建立了兼職“監(jiān)察員”制度，防范內(nèi)部人與外部勾結作案。本公司已建立了大額支付的申報制度與重大事項的匯報制度，努力降低舞弊、欺詐行為給本公司可能帶來的損失。（5） 不斷完善授信業(yè)務問責機制為推進控制授信業(yè)務中的操作風險，推動授信風險責任制的建立，本公司制定了《授信業(yè)務風險責任評議與認定辦法》，明確責任評議與認定的范圍，確定責任人及其應承擔的責任，按照責任的大小分為全部責任、主要責任和次要責任，并確定不同情形下相關責任人相應承擔的責任；規(guī)定了授信工作盡職調查的要求、程序及報告內(nèi)容；界定了評議與認定的組織管理、具體程序和要求；提出了授信工作的責任處理，處罰等次分為誡勉談話、訓誡談話、降低薪等、取消從業(yè)資格，并規(guī)定了各處罰等次適用范圍。 信息技術風險信息技術是現(xiàn)代公司賴以生存的基礎，汽車金融公司的日常營運業(yè)務信息、處理手段與流程均由計算機系統(tǒng)與金融電子化技術完成，本公司將不斷加強金融電子化建設。但信息化平臺也存在運行中的不可靠性，如果出現(xiàn)系統(tǒng)安全防護的欠缺、非法的數(shù)據(jù)存取等情況，無論是偶然事故，還是人為入侵破壞，都將給本公司帶來一定損失；在異地新設機構中，如果對計算機系統(tǒng)安全管理和風險控制不完善，也將影響到本公司區(qū)域經(jīng)營的業(yè)務拓展與在新市場中的聲譽。 信息技術風險對策（1） 不斷加大電子化建設投入，增強系統(tǒng)安全運行能力信息化建設依據(jù)金融電子化建設發(fā)展規(guī)劃，建設本公司的核心公司業(yè)務應用系統(tǒng)，實現(xiàn)集中業(yè)務處理；強化管理信息系統(tǒng)，利用數(shù)據(jù)倉庫、數(shù)據(jù)挖掘等技術實現(xiàn)公司內(nèi)部管理的信息化；加強信息系統(tǒng)管理，提高系統(tǒng)安全運行能力。（2） 制定系統(tǒng)的金融電子化建設方案，確保核心公司系統(tǒng)與信貸管理信息系統(tǒng)的有效運行成立金融電子化建設領導小組，統(tǒng)一系統(tǒng)規(guī)劃、應用管理和運行維護等各個環(huán)節(jié)的工作流程，制定系統(tǒng)的金融電子化建設方案，確保信息系統(tǒng)的技術具備一定超前性，實現(xiàn)信息系統(tǒng)的標準化，保障本公司各系統(tǒng)間信息共享。（3） 進一步完善計算機系統(tǒng)安全管理制度，從內(nèi)部控制環(huán)節(jié)上有效防范計算機系統(tǒng)風險在公司內(nèi)部建立并健全一系列的計算機系統(tǒng)安全管理制度，嚴格劃分計算機信息系統(tǒng)開發(fā)部門、管理部門與應用部門的職責，根據(jù)管理辦法對信息系統(tǒng)的建設、維護實施全程管理和控制，實現(xiàn)業(yè)務環(huán)境、開發(fā)環(huán)境、測試環(huán)境、管理環(huán)境的嚴格分離，信息系統(tǒng)開發(fā)人員、測試人員、管理人員以及操作人員崗位分離、職責明確，崗位之間設定權限，相互制約、互不兼任。堅持業(yè)務信息系統(tǒng)與管理信息系統(tǒng)相互獨立，從空間上、物理上做到隔絕分離，實現(xiàn)了系統(tǒng)運行、維護管理、安全防范等方面的相互獨立。同時，公司配備專門的稽核人員，對公司計算機系統(tǒng)進行專項稽核，強化科技部門的內(nèi)部管理控制，從內(nèi)部控制環(huán)節(jié)上有效防范計算機系統(tǒng)風險。（4） 采用先進的計算機安全技術防范風險，建立數(shù)據(jù)備份中心建立專用防火墻，可靠的數(shù)據(jù)加密技術和安全認證手段。公司將建立符合自身特色的網(wǎng)絡系統(tǒng)，采用先進、成熟的網(wǎng)絡安全防范技術抵御外部入侵，不斷提高業(yè)務系統(tǒng)技術性能和數(shù)據(jù)安全性能。建立數(shù)據(jù)備份應急預案，以降低系統(tǒng)出現(xiàn)故障時數(shù)據(jù)丟失的風險。建立數(shù)據(jù)備份中心，有效防范不可抗力風險。XX汽車金融有限公司籌建小組2011年3月53