【正文】 護(hù)條例及時(shí)給予治療。職工個(gè)體衛(wèi)生設(shè)施主要是勞保服裝，按要求定時(shí)換洗。生產(chǎn)車間內(nèi)設(shè)置專用更衣室，室內(nèi)更衣柜的設(shè)置要將勞動(dòng)服與家庭服分開放置。洗潔用品定期發(fā)放。二、消防 （一）概述為確保工廠的安全，保障人民生命財(cái)產(chǎn)不受損失，本工程將嚴(yán)格遵循國家的有關(guān)方針政策和設(shè)計(jì)規(guī)范，以使用方便、經(jīng)濟(jì)合理為原則，積極采用行之有效的先進(jìn)的防火技術(shù)，從全局出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，正確處理生產(chǎn)和安全、重點(diǎn)和一般的關(guān)系，達(dá)到促進(jìn)生產(chǎn)，保障安全的目的。（二）設(shè)計(jì)依據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GB500162006《建筑設(shè)計(jì)防火專篇內(nèi)容提要》（公安1989第95號(hào)）《建筑設(shè)計(jì)滅火器配置設(shè)計(jì)規(guī)范》GB501402005《潔凈廠房設(shè)計(jì)規(guī)范》（GB500732001）《采暖通風(fēng)和空氣調(diào)節(jié)設(shè)計(jì)規(guī)范》GB500192003《民用建筑電氣設(shè)計(jì)規(guī)范》JGJ162008現(xiàn)行有關(guān)消防技術(shù)規(guī)范、規(guī)定（三）火災(zāi)危險(xiǎn)性定類根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，本工程中車間火災(zāi)危險(xiǎn)性屬于乙類，其余為丙類。（四）火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)根據(jù)《火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)設(shè)計(jì)規(guī)范》，工廠內(nèi)重要場(chǎng)所設(shè)置火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警裝置，要害部位設(shè)置有感溫及感煙探測(cè)裝置。（五）消防設(shè)計(jì)總平面布置本項(xiàng)目的總平面布置嚴(yán)格按照有關(guān)的規(guī)范設(shè)置防火間距及防火要求。廠區(qū)道路均為環(huán)形道路，消防通道寬大于4m。運(yùn)輸線路、消防車道、管線及室外消防栓的布置也按照有關(guān)規(guī)范進(jìn)行布置。建筑物的防火建筑物與建筑物之間的防火間距、建筑物的耐火等級(jí)及安全疏散、門、窗等的確定根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》執(zhí)行。室內(nèi)外消防給水系統(tǒng)根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》，工廠內(nèi)消防按同一時(shí)間火災(zāi)次數(shù)為一次計(jì)算，最大消防流量為10升/秒。消防供水用電采用二路電源。消防采用低壓制，火災(zāi)時(shí)由消防車加壓實(shí)施消防。廠區(qū)設(shè)有循環(huán)消防給水系統(tǒng)，給水系統(tǒng)在廠內(nèi)布置成環(huán)網(wǎng)，管徑不小于DN100。消火栓采用地上式消火栓。消火栓間距不大于120m。廠區(qū)建、構(gòu)筑物室內(nèi)消防根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》進(jìn)行。第九章 企業(yè)組織、勞動(dòng)定員及人員培訓(xùn)一、企業(yè)組織公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，企業(yè)人員實(shí)行競(jìng)聘上崗。經(jīng)營方式按照現(xiàn)代化企業(yè)管理模式，采取企業(yè)化經(jīng)營管理。生產(chǎn)組織機(jī)構(gòu)按生產(chǎn)區(qū)域管理制設(shè)計(jì)，參考同類企業(yè)設(shè)置，編制為車間、工段、班組三級(jí)管理。二、 勞動(dòng)定員（一）勞動(dòng)定員本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為200人。其中管理及技術(shù)人員30人。（二）生產(chǎn)工作制度 工作時(shí)間：年300天工作日生產(chǎn)班數(shù)：三班制　24小時(shí)工廠生產(chǎn)期間，設(shè)備連續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)，末班后停機(jī)檢修2小時(shí)。三、人員培訓(xùn)項(xiàng)目采用先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備、自控儀表，操作人員要求有較高的操作、維修技術(shù)水平。操作人員、維修人員和管理人員上崗前須進(jìn)行培訓(xùn)，考試合格者方可上崗。（一）全面培訓(xùn) 項(xiàng)目投產(chǎn)前對(duì)全體員工必須進(jìn)行全面的，不分工種的培訓(xùn)和職業(yè)教育。使職工在了解企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度、職業(yè)道德等知識(shí)的同時(shí)，掌握生產(chǎn)工藝技術(shù)、產(chǎn)品特性和經(jīng)營策略。（二）重點(diǎn)培訓(xùn)技術(shù)工人的培訓(xùn) 技術(shù)工人了解生產(chǎn)線中的各個(gè)主要環(huán)節(jié)的設(shè)備性能和工藝特征；重點(diǎn)掌握各自工種崗位中的技術(shù)要求，熟練操作相關(guān)的設(shè)備、設(shè)施，同時(shí)掌握維修技術(shù)。檢化驗(yàn)人員的培訓(xùn) 檢化驗(yàn)人員包括生產(chǎn)化驗(yàn)人員和原料管理員進(jìn)行原料的取樣方法、原料品種的認(rèn)證、原料規(guī)格的檢驗(yàn)方法、生產(chǎn)工藝中的技術(shù)指標(biāo)檢測(cè)、產(chǎn)成品的品質(zhì)化驗(yàn)等專業(yè)技術(shù)職能知識(shí)的培訓(xùn)，時(shí)間一至二周。確保在原料購進(jìn)和生產(chǎn)過程中起到成本控制、質(zhì)量監(jiān)督的作用。質(zhì)檢人員的培訓(xùn) 要求全面掌握國家有關(guān)的質(zhì)量檢驗(yàn)規(guī)定和方法，重點(diǎn)培訓(xùn)本項(xiàng)目中各主要加工環(huán)節(jié)和關(guān)鍵質(zhì)量控制點(diǎn)的檢驗(yàn)方法和控制標(biāo)準(zhǔn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量。銷售人員的培訓(xùn)主要以禮儀、銷售策劃、銷售方法、資金回收、經(jīng)濟(jì)合同、售后服務(wù)與信息歸納反饋等方面的專業(yè)知識(shí)為內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)，同時(shí)對(duì)生產(chǎn)線的全過程進(jìn)行培訓(xùn)，使他們了解生產(chǎn)過程、產(chǎn)品性質(zhì)、產(chǎn)品質(zhì)量等與銷售有關(guān)的知識(shí)。第十章 項(xiàng)目進(jìn)度安排一、項(xiàng)目建設(shè)工期進(jìn)度說明為了盡可能地縮短項(xiàng)目建設(shè)周期，并使之取得最大效益，根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和具體情況，考慮到項(xiàng)目前期工作和各項(xiàng)具體工程建設(shè)交叉進(jìn)行的可能性，參考同類企業(yè)的建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，制定項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃。二、項(xiàng)目建設(shè)工期進(jìn)度計(jì)劃安排實(shí)施準(zhǔn)備項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)后，正式簽訂協(xié)議，申辦經(jīng)營證件，設(shè)置管理機(jī)構(gòu)，擬訂章程，籌措資金，開展項(xiàng)目實(shí)施工作。設(shè)備或生產(chǎn)線考察、勘察設(shè)計(jì)、工藝設(shè)計(jì)等同時(shí)進(jìn)行?？辈煸O(shè)計(jì)資金到位后，即可委托勘察設(shè)計(jì)單位，同時(shí)委托工程監(jiān)理單位同時(shí)開展工作，進(jìn)行工程的勘察和設(shè)計(jì)，并向設(shè)計(jì)單位提供必要的項(xiàng)目相關(guān)原始資料。設(shè)計(jì)分初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)，包括設(shè)備的招標(biāo)訂購。 施工期在設(shè)計(jì)完成后（或主要設(shè)計(jì)完成后）進(jìn)行工程招標(biāo)工作，選擇施工單位，進(jìn)入施工期。施工期包括土建施工和非標(biāo)設(shè)備的制造及輔助工程等。設(shè)備安裝期設(shè)備安裝期包括：設(shè)備制造、驗(yàn)收、調(diào)試和單機(jī)、聯(lián)動(dòng)試車、試生產(chǎn)。設(shè)備到貨時(shí)間可依土建施工進(jìn)度排出，露天設(shè)備可提前安裝到位。單機(jī)試運(yùn)轉(zhuǎn)在設(shè)備安裝后進(jìn)行，設(shè)備安裝結(jié)束后進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)檢測(cè)?？⒐み_(dá)產(chǎn)期聯(lián)動(dòng)試車合格后，投入生產(chǎn)。三、項(xiàng)目建設(shè)期項(xiàng)目建設(shè)期1年。項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度項(xiàng)目月份123456789101112工藝設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)設(shè)備訂貨土建施工設(shè)備到貨設(shè)備安裝管道安裝試車投產(chǎn)第十一章 投資估算與資金籌措一、投資估算依據(jù) 采用概算指標(biāo)法計(jì)算。 主要設(shè)備價(jià)格參考專業(yè)設(shè)備生產(chǎn)廠家提供的報(bào)價(jià)。 土建工程費(fèi)用按項(xiàng)目建構(gòu)筑物結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)要求，結(jié)合地方建筑工程預(yù)算，估算工程造價(jià)。 生產(chǎn)材料價(jià)格參照地方市場(chǎng)價(jià)格。 估算以人民幣為貨幣單位。二、建設(shè)投資和建設(shè)期利息估算。，建設(shè)期利息為零。，包括：建筑工程費(fèi)：596萬元。設(shè)備及工器具購置費(fèi)：1068萬元。安裝及管線工程費(fèi)：。工程建設(shè)其它費(fèi)用：。無形資產(chǎn)。遞延資產(chǎn)?；绢A(yù)備費(fèi)。項(xiàng)目投資動(dòng)態(tài)部分主要為建設(shè)期利息。項(xiàng)目無借款，建設(shè)期利息為零。詳見表11—1《建設(shè)投資估算表》三、流動(dòng)資金估算根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)的行業(yè)特點(diǎn)及經(jīng)營成本，采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金。項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金按流動(dòng)資金總額的30%估算。詳見表11—2《流動(dòng)資金估算表》四、分年投資計(jì)劃表，于建設(shè)期投入。，分年投入。五、資金籌措。，全部建設(shè)單位自籌。詳見表11—3《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表》61第十二章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù)和說明《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法選編》現(xiàn)行的財(cái)務(wù)和稅收政策。建設(shè)單位提供的有關(guān)部門基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項(xiàng)目建設(shè)期1年，第2年達(dá)產(chǎn)60%，第3年達(dá)產(chǎn)100%。建設(shè)規(guī)模項(xiàng)目占地10000平方米，建設(shè)5000平方米的民族文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園綜合服務(wù)平臺(tái)。其中牛皮雕畫手工制作中心1000平方米，版畫設(shè)計(jì)、手工制作中心1000平方米，麥飯石系列保健工藝品加工車間2000平方米，產(chǎn)品展廳700平方米，產(chǎn)品銷售服務(wù)中心300平方米。產(chǎn)品方案牛皮雕畫：15000幅版畫：20000幅麥飯石水杯：2萬件，茶具：5000件，酒具：3000件，礦泉壺：2000件。項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)增值稅17%，其他材料、水、電17%；項(xiàng)目產(chǎn)品銷項(xiàng)增值稅17%。項(xiàng)目所得稅按利潤總額的25%計(jì)征。項(xiàng)目城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的7%計(jì)征。項(xiàng)目教育費(fèi)附加按增值稅的3%計(jì)征。項(xiàng)目地方教育費(fèi)附加按增值稅的1%計(jì)征。項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率設(shè)定為13%。項(xiàng)目建設(shè)期1年，生產(chǎn)期14年，計(jì)算期15年。三、項(xiàng)目銷售收入及稅金估算。城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的7%計(jì)征。項(xiàng)目教育費(fèi)附加按增值稅的3%計(jì)征。項(xiàng)目地方教育費(fèi)附加按增值稅的1%計(jì)征。詳見表12—1 《銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表》四、成本估算。；詳見表12—2《總成本費(fèi)用估算表》。原材料費(fèi)項(xiàng)目原材料主要為：牛皮、木板、麥飯石、包裝材料等。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年原材料消耗費(fèi)用4575萬元。詳見表12—2—1《外購原材料費(fèi)用估算表》燃料動(dòng)力費(fèi)項(xiàng)目年燃料動(dòng)力費(fèi)用主要為取暖、電、水消耗。詳見表12—2—2《外購燃料動(dòng)力費(fèi)用估算表》工資及福利費(fèi)項(xiàng)目勞動(dòng)定員200人。 折舊及攤銷工程建筑折舊年限25年，設(shè)備折舊年限平均按15年，殘值均按5%計(jì)。按平均年限法。詳見表12—2—3《固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用估算表》無形資產(chǎn)為27萬元，按10年攤銷，，按5年攤銷。詳見表12—2—4《無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表》。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用的60%計(jì)算。其他費(fèi)用項(xiàng)目年其他費(fèi)用按工資總額的150%估算。利息支出項(xiàng)目利息支出為長期借款利息，項(xiàng)目有長期和短期借款，利息分年估算。五、利潤。所得稅按利潤總額的25%計(jì)征。項(xiàng)目盈余公積金按利潤總額的10%計(jì)取。詳見表12—1《銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表》詳見表12—5《利潤和利潤分配表》。六、盈利能力分析 根據(jù)表12—3《項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》、表12—4《資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》、表12—5《利潤和利潤分配表》、表12—6《財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表》、表12—7《資產(chǎn)負(fù)債表》計(jì)算各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)。主要評(píng)價(jià)指標(biāo)：靜態(tài)指標(biāo)投資利潤率： %；投資利稅率： %；銷售利潤率： %；銷售利稅率： %；資本金利潤率： %；資產(chǎn)負(fù)債率： %（第五年）；項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)：%（正常年）。動(dòng)態(tài)指標(biāo)全部投資：項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）（所得稅前）：%； 　項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）（所得稅后）：%； 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前）（ic=13%）：；項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）（ic=13%）：；項(xiàng)目投資回收期（年）（所得稅前）： ； 項(xiàng)目投資回收期（年）（所得稅后）： 。 　自有資金：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%。綜上所述，本項(xiàng)目符合國家西部大開發(fā)戰(zhàn)略，符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合國家加快農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略要求。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，社會(huì)效益顯著，在財(cái)務(wù)上可行。由以上指標(biāo)看出，投資利潤率較好，說明項(xiàng)目投資對(duì)國家積累的貢獻(xiàn)水平較高；投資回收期估算表明項(xiàng)目投資能盡快回收；項(xiàng)目內(nèi)部收益率（IRR）大于基準(zhǔn)收益率，其他指標(biāo)也高于行業(yè)基準(zhǔn)要求，并有超額盈余。七、不確定性分析盈虧平衡分析（BEP）以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）=%；%，企業(yè)保本經(jīng)營。詳見圖《盈虧平衡分析圖》。盈虧平衡分析圖敏感性分析對(duì)項(xiàng)目所得稅前全部投資進(jìn)行敏感性分析，%（稅后），對(duì)建設(shè)投資作提高10%、5%和降低10%、5%的單因素變化，經(jīng)營成本、項(xiàng)目銷售收入作提高10%、5%%、5%的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率的敏感性分析。見《敏感性分析表》和《敏感性分析圖》。敏感性分析表明，建設(shè)投資的變化對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益沒有較明顯的影響，項(xiàng)目銷售收入、經(jīng)營成本的變化對(duì)內(nèi)部收益率有較大影響，經(jīng)營成本對(duì)項(xiàng)目的影響最大，經(jīng)營成本增加10%時(shí)，%，說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。序號(hào)項(xiàng)目不確定因素變化率項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率敏感度系數(shù)　基本方案　%　1產(chǎn)品價(jià)格%% 　　%% 　　%% 　　%% 2經(jīng)營成本%% 　　%% 　　%% 　　%% 3建設(shè)投資%% 　　%% 　　%% 　　%% 敏感性分析表 敏感性分析圖八、結(jié)論通過對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的分析及各項(xiàng)指標(biāo)的測(cè)算表明，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于同行業(yè)水平，投資回收期高于同行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，從敏感性分析看，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力和一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，本項(xiàng)目建設(shè)在財(cái)務(wù)上可行。69