【正文】 69。敏感性分析表明，建設(shè)投資的變化對項目的經(jīng)濟(jì)效益沒有較明顯的影響，項目銷售收入、經(jīng)營成本的變化對內(nèi)部收益率有較大影響，經(jīng)營成本對項目的影響最大，經(jīng)營成本增加10%時，%，說明項目具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險能力。盈虧平衡分析圖敏感性分析對項目所得稅前全部投資進(jìn)行敏感性分析，%（稅后），對建設(shè)投資作提高10%、5%和降低10%、5%的單因素變化，經(jīng)營成本、項目銷售收入作提高10%、5%%、5%的單因素變化對內(nèi)部收益率的敏感性分析。七、不確定性分析盈虧平衡分析（BEP）以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）=%；%，企業(yè)保本經(jīng)營。項目經(jīng)濟(jì)效益較好，社會效益顯著，在財務(wù)上可行。 　自有資金：財務(wù)內(nèi)部收益率：%。主要評價指標(biāo)：靜態(tài)指標(biāo)投資利潤率： %；投資利稅率： %；銷售利潤率： %；銷售利稅率： %；資本金利潤率： %；資產(chǎn)負(fù)債率： %（第五年）；項目盈虧平衡點：%（正常年）。詳見表12—1《銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表》詳見表12—5《利潤和利潤分配表》。所得稅按利潤總額的25%計征。利息支出項目利息支出為長期借款利息，項目有長期和短期借款，利息分年估算。修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用的60%計算。詳見表12—2—3《固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用估算表》無形資產(chǎn)為27萬元，按10年攤銷，按5年攤銷。 折舊及攤銷工程建筑折舊年限25年，設(shè)備折舊年限平均按15年，殘值均按5%計。詳見表12—2—1《外購原材料費(fèi)用估算表》燃料動力費(fèi)項目年燃料動力費(fèi)用主要為取暖、電、水消耗。原材料費(fèi)項目原材料主要為：牛皮、木板、麥飯石、包裝材料等。詳見表12—1 《銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表》四、成本估算。項目教育費(fèi)附加按增值稅的3%計征。三、項目銷售收入及稅金估算。項目基準(zhǔn)收益率設(shè)定為13%。項目教育費(fèi)附加按增值稅的3%計征。項目所得稅按利潤總額的25%計征。其中牛皮雕畫手工制作中心1000平方米，版畫設(shè)計、手工制作中心1000平方米，麥飯石系列保健工藝品加工車間2000平方米，產(chǎn)品展廳700平方米，產(chǎn)品銷售服務(wù)中心300平方米。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)項目建設(shè)期1年，第2年達(dá)產(chǎn)60%，第3年達(dá)產(chǎn)100%。詳見表11—3《項目總投資使用計劃與資金籌措表》61第十二章 財務(wù)評價一、財務(wù)評價的依據(jù)和說明《建設(shè)項目評價方法與參數(shù)》（第三版）《投資項目可行性研究指南》《建設(shè)項目評價方法選編》現(xiàn)行的財務(wù)和稅收政策。，分年投入。項目鋪底流動資金按流動資金總額的30%估算。項目無借款，建設(shè)期利息為零?；绢A(yù)備費(fèi)。無形資產(chǎn)。安裝及管線工程費(fèi)：。，包括：建筑工程費(fèi)：596萬元。二、建設(shè)投資和建設(shè)期利息估算。 生產(chǎn)材料價格參照地方市場價格。 主要設(shè)備價格參考專業(yè)設(shè)備生產(chǎn)廠家提供的報價。三、項目建設(shè)期項目建設(shè)期1年。單機(jī)試運(yùn)轉(zhuǎn)在設(shè)備安裝后進(jìn)行，設(shè)備安裝結(jié)束后進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)檢測。設(shè)備安裝期設(shè)備安裝期包括：設(shè)備制造、驗收、調(diào)試和單機(jī)、聯(lián)動試車、試生產(chǎn)。 施工期在設(shè)計完成后（或主要設(shè)計完成后）進(jìn)行工程招標(biāo)工作，選擇施工單位，進(jìn)入施工期?？辈煸O(shè)計資金到位后，即可委托勘察設(shè)計單位，同時委托工程監(jiān)理單位同時開展工作，進(jìn)行工程的勘察和設(shè)計，并向設(shè)計單位提供必要的項目相關(guān)原始資料。二、項目建設(shè)工期進(jìn)度計劃安排實施準(zhǔn)備項目可行性研究報告批準(zhǔn)后，正式簽訂協(xié)議，申辦經(jīng)營證件，設(shè)置管理機(jī)構(gòu)，擬訂章程，籌措資金，開展項目實施工作。銷售人員的培訓(xùn)主要以禮儀、銷售策劃、銷售方法、資金回收、經(jīng)濟(jì)合同、售后服務(wù)與信息歸納反饋等方面的專業(yè)知識為內(nèi)容進(jìn)行培訓(xùn)，同時對生產(chǎn)線的全過程進(jìn)行培訓(xùn)，使他們了解生產(chǎn)過程、產(chǎn)品性質(zhì)、產(chǎn)品質(zhì)量等與銷售有關(guān)的知識。確保在原料購進(jìn)和生產(chǎn)過程中起到成本控制、質(zhì)量監(jiān)督的作用。（二）重點培訓(xùn)技術(shù)工人的培訓(xùn) 技術(shù)工人了解生產(chǎn)線中的各個主要環(huán)節(jié)的設(shè)備性能和工藝特征；重點掌握各自工種崗位中的技術(shù)要求，熟練操作相關(guān)的設(shè)備、設(shè)施，同時掌握維修技術(shù)。（一）全面培訓(xùn) 項目投產(chǎn)前對全體員工必須進(jìn)行全面的，不分工種的培訓(xùn)和職業(yè)教育。三、人員培訓(xùn)項目采用先進(jìn)的技術(shù)設(shè)備、自控儀表，操作人員要求有較高的操作、維修技術(shù)水平。其中管理及技術(shù)人員30人。生產(chǎn)組織機(jī)構(gòu)按生產(chǎn)區(qū)域管理制設(shè)計，參考同類企業(yè)設(shè)置，編制為車間、工段、班組三級管理。第九章 企業(yè)組織、勞動定員及人員培訓(xùn)一、企業(yè)組織公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，企業(yè)人員實行競聘上崗。消火栓間距不大于120m。廠區(qū)設(shè)有循環(huán)消防給水系統(tǒng)，給水系統(tǒng)在廠內(nèi)布置成環(huán)網(wǎng)，管徑不小于DN100。消防供水用電采用二路電源。建筑物的防火建筑物與建筑物之間的防火間距、建筑物的耐火等級及安全疏散、門、窗等的確定根據(jù)《建筑設(shè)計防火規(guī)范》執(zhí)行。廠區(qū)道路均為環(huán)形道路，消防通道寬大于4m。（四）火災(zāi)自動報警系統(tǒng)根據(jù)《火災(zāi)自動報警系統(tǒng)設(shè)計規(guī)范》，工廠內(nèi)重要場所設(shè)置火災(zāi)自動報警裝置，要害部位設(shè)置有感溫及感煙探測裝置。二、消防 （一）概述為確保工廠的安全，保障人民生命財產(chǎn)不受損失，本工程將嚴(yán)格遵循國家的有關(guān)方針政策和設(shè)計規(guī)范，以使用方便、經(jīng)濟(jì)合理為原則，積極采用行之有效的先進(jìn)的防火技術(shù)，從全局出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，正確處理生產(chǎn)和安全、重點和一般的關(guān)系，達(dá)到促進(jìn)生產(chǎn)，保障安全的目的。生產(chǎn)車間內(nèi)設(shè)置專用更衣室，室內(nèi)更衣柜的設(shè)置要將勞動服與家庭服分開放置。對從事特種操作的工作人員定期進(jìn)行健康檢查，對職業(yè)病患者，按國家有關(guān)勞動保護(hù)條例及時給予治療。根據(jù)《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》GBZ012002的規(guī)定，車間的衛(wèi)生特征分級為3級。操作現(xiàn)場應(yīng)經(jīng)常清理，搞好衛(wèi)生。原材料碼放于指定地點，防止日光暴曬與雨淋，易燃物料要與熱源隔離，同時要定量存放。（四）安全防護(hù)與工業(yè)衛(wèi)生車間現(xiàn)場一律嚴(yán)禁明火。在車間的主要通道設(shè)供疏散用的事故應(yīng)急照明燈具，一旦事故發(fā)生，照明電源中斷，室內(nèi)人員可以在事故應(yīng)急照明燈的引導(dǎo)下迅速撤離事故現(xiàn)場。在生產(chǎn)車間要設(shè)置通風(fēng)裝置，確保車間空氣清新，以保證職工在良好的環(huán)境下工作。對第三類防雷建筑物均采取避雷帶防止雷擊，每根引下線的沖擊接地電阻一般不大于30歐姆；放散管、風(fēng)帽按規(guī)范要求采取相應(yīng)的防雷措施，防止雷擊造成的危害。防暑防寒為了防暑熱，在主生產(chǎn)廠房內(nèi)采取通風(fēng)換氣措施；在工段內(nèi)部設(shè)置工人休息室、操作室、控制室等，并在室內(nèi)設(shè)置必要的空調(diào)、風(fēng)扇等裝置。（5）消防設(shè)施建消防泵房和消防水池，設(shè)消防管網(wǎng)。（3）按照《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》GBZ12002的規(guī)定，車間的衛(wèi)生特征分級為3級, 生產(chǎn)衛(wèi)生用室如浴室、更衣室、盥洗室，生活用室如休息室、食堂、廁所等均按《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》GBZ012002設(shè)計。（三）主要防范措施工程安全設(shè)計（1）總圖布置符合《建筑設(shè)計防火規(guī)范》和《工業(yè)企業(yè)總平面設(shè)計規(guī)范》。主管領(lǐng)導(dǎo)對公司的安全管理負(fù)全責(zé)。對使用的原輔料及操作程序做詳細(xì)的記錄。職工上崗前必須了解掌握各設(shè)備的性能、使用注意事項及事故應(yīng)急處理辦法，熟練掌握操作工藝。經(jīng)考試合格后持證上崗。（二）設(shè)立安全衛(wèi)生機(jī)構(gòu)與完善規(guī)章制度廠內(nèi)設(shè)安?？曝?fù)責(zé)技術(shù)安全、防火、治安、后勤及衛(wèi)生保建等工作，配備必要的安保設(shè)備及安保人員，以滿足本工程的需要。上述各種危險因素及隱患的危害性各異，其發(fā)生的可能性、危害作用的范圍及造成的后果均不同。在總圖布置中，從節(jié)電的角度出發(fā)，力求工藝流程順暢緊湊，盡量減少生產(chǎn)環(huán)節(jié)，極力避免物料往返運(yùn)輸，最大限度地縮短生產(chǎn)過程中的物料運(yùn)距與高差，從而也節(jié)省大量的物料輸送能耗。能源配給直到最終消耗的計量按一級計量企業(yè)考慮，計量率達(dá)到92%。車間配電柜集中裝設(shè)補(bǔ)償電容器。年耗煤：4666=159tce。 三、能耗分析本項目主要用能為電能和蒸汽，年用電量9萬 kWh，；取暖面積5000平方米，按60瓦/平方米估算，年供熱180天計算。在設(shè)計中盡可能做到各車間、各工段流程合理、布局緊湊，盡量減少各物料周轉(zhuǎn)的距離，降低能耗。選用國內(nèi)國內(nèi)肉類加工行業(yè)中節(jié)能效果好的新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備。（3）設(shè)計中盡可能做到能源綜合利用，如余熱的回收利用，能源的循環(huán)使用、重復(fù)使用和分級使用。二、節(jié)能原則合理選擇和利用能源（1）根據(jù)國家有關(guān)能源政策和法規(guī)，在設(shè)計中因地制宜地選擇能源種類、品種和質(zhì)量。采用不同的生產(chǎn)工藝和設(shè)備其能耗差別很大。設(shè)計中在本工程的周圍和廠房的周圍及道路兩旁等凡能綠化的地帶均盡量種植以參木、灌木、草坪相協(xié)調(diào)的品種，加強(qiáng)廠區(qū)和周圍的綠化。（三）噪聲治理由于生產(chǎn)中產(chǎn)生噪聲的設(shè)備比較多，并且聲級也比較高，因此在設(shè)計時將采取選用低噪聲設(shè)備；考慮設(shè)備基礎(chǔ)的隔振、減振；加裝消音器；固定崗位設(shè)立隔聲值班室；利用建筑物、構(gòu)筑物來阻隔聲波的傳播；提高生產(chǎn)過程自動控制的水平，只設(shè)巡檢工定期對設(shè)備進(jìn)行檢查，以減少工人接觸高噪聲的時間；給巡檢工配置隔聲耳罩等措施，使廠界及車間崗位噪聲達(dá)到國家標(biāo)準(zhǔn)。為了有效地控制各個揚(yáng)塵點的粉塵，工藝設(shè)計中將盡量采用密閉設(shè)備和密閉式的儲庫、降低物料轉(zhuǎn)運(yùn)的落差，含塵氣體經(jīng)高效除塵設(shè)備凈化達(dá)標(biāo)后有組織地排放。四、設(shè)計中采用的綜合治理措施（一）粉塵治理粉塵是生產(chǎn)中造成大氣污染的主要因素，由于它的排放量大、污染源范圍廣、其危害也就比較突出。（二）污水本項目主要污水源生活污水。二、執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》GB30951996《大氣污物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》GB16297－1996《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》GB1234890《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》GB89781996《地面水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》GB383888三、本工程污染源本工程對周圍環(huán)境造成影響的主要污染物是粉塵、噪聲及廢水。根據(jù)國務(wù)院環(huán)境保護(hù)委員會《建設(shè)項目環(huán)境保護(hù)管理辦法》第四條“凡從事對環(huán)境有影響的建設(shè)項目都必須執(zhí)行環(huán)境影響報告書的審批制度：執(zhí)行防治污染及其它公害的設(shè)備與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投產(chǎn)使用的‘三同時’制度”的規(guī)定和《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》的要求，項目污染防治與主體工程同時設(shè)計、同時施工、同時投產(chǎn)。主要建（構(gòu)）筑物一覽表序號建、構(gòu)筑物名稱單位工程量1牛皮雕畫制作中心平方米10002版畫制作中心平方米10003麥飯石加工車間平方米20004產(chǎn)品展廳平方米7005銷售服務(wù)中心平方米300第六章 環(huán)境保護(hù)一、編制依據(jù)防治污染，保護(hù)環(huán)境是我國的一項基本國策，加強(qiáng)對“三廢”的治理和綜合利用，走清潔生產(chǎn)之路，是實現(xiàn)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重要措施。廠房基礎(chǔ)為鋼筋混凝土樁基，地面為鋼筋混凝土耐磨地面，設(shè)備基礎(chǔ)采用條形基礎(chǔ)。廠房采用鋼屋架，鋼筋混凝土柱，鋼質(zhì)空間桁架屋架。（四）通風(fēng)除塵為了有效地控制各個揚(yáng)塵點的粉塵，工藝設(shè)計中將盡量采用密閉設(shè)備和密閉式的儲庫、降低物料轉(zhuǎn)運(yùn)的落差，含塵氣體經(jīng)高效除塵設(shè)備凈化達(dá)標(biāo)后有組織地排放。采暖形式采暖均采用地板輻射采暖，輻射地?zé)峁苡肞EX管，地溝內(nèi)采暖管用焊接鋼管。廠區(qū)道路照明選用高壓鈉燈，路燈控制在低壓配電室內(nèi)，路燈配線選用VV221KV電力電纜直埋敷設(shè)。所有電器設(shè)備采用PNCS接地保護(hù)系統(tǒng)，所有電器設(shè)備的金屬外殼及裝有電器設(shè)備的金屬部件均可靠接地。防雷接地保護(hù)為保證變壓器免遭雷擊，10kV電源進(jìn)線末端裝設(shè)避雷器一組，但高壓電力電纜引入高壓配電室，變壓器為中性點接地系統(tǒng)，接地電阻小于4歐姆。照明配電箱選用XRM08型，并安裝在可安全操作的墻上，在廠房主要通道及出入口設(shè)應(yīng)急照明和疏散指示標(biāo)志。動力配電及照明配電車間的用電設(shè)備動力配電選用XL40型動力配電箱，動力配電箱安裝在車間配電室內(nèi)，所有用電設(shè)備均設(shè)機(jī)旁控制裝置。配電室為獨立式建筑，內(nèi)設(shè)高、低壓配電室、變壓器、值班室。供電電源電源由開發(fā)區(qū)變電所10kV專用線引入。（二）供電設(shè)計范圍項目供配電設(shè)計范圍主要包括生產(chǎn)車間動力及照明配電設(shè)計；廠區(qū)10KV配電室變配電設(shè)計；廠區(qū)電力外線及道路照明設(shè)計。廠區(qū)排水包括雨水、生活污水，實行分流排放制，生活污水糞便經(jīng)化糞池處理后排入廠區(qū)排水管網(wǎng)。廠區(qū)消防采用臨時高壓消防給水系統(tǒng)，加壓泵房設(shè)25 m3貯水池一座，除供應(yīng)生產(chǎn)、生活用水外，內(nèi)儲消防專用水量10 m3，備高性能專用消防泵2臺，一開一備。廠區(qū)給水廠區(qū)給水采用生產(chǎn)、生活、消防同一管道供水系統(tǒng)，生產(chǎn)、生活用水經(jīng)加壓泵提升后供各用戶。三、主要設(shè)備 項目生產(chǎn)產(chǎn)品為民族工藝品，多為手工操作，主要設(shè)備詳見《主要設(shè)備明細(xì)表》主要設(shè)備明細(xì)