【正文】 盈利能力較強(qiáng)，投資收益狀況良好。詳見附表8。6,5償債能力分析項(xiàng)目可供償還建設(shè)資金貸款的資金來源為:（1）所得稅后利潤扣減公積金和公益金的部分；（2）各年提取的折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)。經(jīng)測算本項(xiàng)目貸款償還期為3,64年。詳見附表7。6,6資產(chǎn)負(fù)債分析本項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率從第4年起小于30%，流動(dòng)比率大于270%，速動(dòng)比率大于130%，表明本項(xiàng)目舉債適度，償還短期負(fù)責(zé)能力較強(qiáng)。詳見附表11。6,7不確定性分析6,7,1盈虧平衡分析經(jīng)測算項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)為58,68%，說明本項(xiàng)目的保本點(diǎn)較低，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)小。6,7,2敏感性分析本項(xiàng)目對固定資產(chǎn)投資，經(jīng)營成本和銷售收入分別做了單因素敏感性分析（見下表）。分析結(jié)果表明效益指標(biāo)對銷售收入和經(jīng)營成本最為敏感，其次為投資。敏 感 性 分 析 表效益指標(biāo)變化因素稅 前稅 后內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）基本方案32,634,7926,235,42投資增加5%30,954,9624,965,64經(jīng)營成本增加5%16,527,228,4010,31銷售收入減少5%14,157,895,5612,256,8評價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目的靜態(tài)和動(dòng)態(tài)評價(jià)指標(biāo)均較好，表明本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)盈利能力較強(qiáng)，投資收益狀況良好，因此項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。7,項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)定員與實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃7,1項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)定員7,1,1組織機(jī)構(gòu)有限公司是民營企業(yè)，是從事鵝屠宰加工業(yè)的企業(yè)。公司由管理、生產(chǎn)、銷售、動(dòng)力后勤四部分組成。在項(xiàng)目的籌備和立項(xiàng)階段，由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)組建的籌備組組織有關(guān)技術(shù)、管理和工程人員負(fù)責(zé)項(xiàng)目的立項(xiàng)、報(bào)批等前期運(yùn)作；在項(xiàng)目的實(shí)施、建設(shè)階段依托專業(yè)技術(shù)顧問組支持；項(xiàng)目建成后按現(xiàn)代企業(yè)管理模式組成組織機(jī)構(gòu)，企業(yè)組織機(jī)構(gòu)如下： 董 事 會(huì)廠 長動(dòng)力后勤生產(chǎn)部門管理部門動(dòng)力食堂保安裝卸運(yùn)輸宿舍浴池后勤銷售原料收購營 銷羽絨加工熟食加工屠宰加工待宰技術(shù)安全環(huán)保財(cái)務(wù)產(chǎn)品研發(fā)上層管理7,2工作制度和勞動(dòng)定員本項(xiàng)目除部分管理采用單班工作制外，其余均為雙班工作制，每班工作8小時(shí)，全年工作300天。企業(yè)定員839人，詳見下表：勞 動(dòng) 定 員 表序號部 門人 員序號部 門人 員一管理部門（20）3熟食加工車間701董事會(huì)54羽絨及制品車間1002產(chǎn)品研發(fā)部55檢驗(yàn)人員103技術(shù)安全環(huán)保部4三營銷（12）4財(cái)務(wù)部31原料采購25辦公室32產(chǎn)品營銷10二生產(chǎn)部門（721）四動(dòng)力后勤（86）1待宰間201動(dòng)力2屠宰加工車間1,1冷庫202,1上掛101,2變電所及電修62,2屠宰51,3鍋爐房及機(jī)修72,3拔羽151,4給水及水處理62,4打毛62裝卸及運(yùn)輸202,5拔毛1003保安52,6浸燙254食堂42,7拔小毛2455宿舍、浴池、后勤182,8凈膛10五合計(jì)8392,9分割152,10洗腸202,11清洗內(nèi)臟502,12包裝152,13廢棄物處理57,3人員選擇及培訓(xùn)本項(xiàng)目所需主要管理人員和技術(shù)人員擬從同行和大中專畢業(yè)生中擇優(yōu)錄用，熟練工種擬從當(dāng)?shù)叵聧徛毠せ蜣r(nóng)村招聘解決。所有企業(yè)員工經(jīng)1—2個(gè)月職業(yè)技術(shù)、安全衛(wèi)生培訓(xùn)，考核合格后上崗。其中，新職工提前在老廠學(xué)習(xí)、實(shí)踐。在經(jīng)營期還適當(dāng)聘請食品加工專家、大專院校教師舉行專題講座，定期考核，不斷提高員工素質(zhì)。7,4項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃本項(xiàng)目建設(shè)期1,5年，按18個(gè)月安排計(jì)劃，詳見下表:項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃序號階 段前期建 設(shè) 期 （月）投產(chǎn)131234567891011121314151617181可研及項(xiàng)目報(bào)批2商務(wù)談判3外部條件落實(shí)4初步設(shè)計(jì)及審查5施工圖設(shè)計(jì)6設(shè)備招標(biāo)訂貨7土建施工8設(shè)備安裝調(diào)試9試生產(chǎn)10正式運(yùn)營8, 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與控制8,1原材料風(fēng)險(xiǎn)本項(xiàng)目為了保證原料鵝的品質(zhì)的穩(wěn)定的鵝源，另投資建設(shè)3萬只種鵝場1座，年可供鵝雛160萬只，公司與農(nóng)戶建立了長期的合作關(guān)系，通過合同保證原料鵝的供應(yīng)，公司現(xiàn)已運(yùn)作多年，與養(yǎng)殖戶關(guān)系穩(wěn)定，另外，縣通過養(yǎng)鵝示范專業(yè)戶的收益影響，擴(kuò)大養(yǎng)殖專業(yè)戶的規(guī)模，同時(shí)還擴(kuò)大對周邊養(yǎng)鵝專業(yè)戶的價(jià)格激勵(lì)措施，使鵝源風(fēng)險(xiǎn)降到最小。8,2市場風(fēng)險(xiǎn)從目前國內(nèi)外市場情況來看，肉鵝及其系列產(chǎn)品屬供不應(yīng)求產(chǎn)品，且需求量逐年增加，市場前景良好。本項(xiàng)目引進(jìn)先進(jìn)的繁育技術(shù)和加工技術(shù)，生產(chǎn)過程中嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，產(chǎn)品依托現(xiàn)有市場拓展新的市場空間，可駕輕就熟，市場風(fēng)險(xiǎn)相對較小。8,3技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在商品鵝的屠宰、風(fēng)鵝加工和羽絨制品加工技術(shù)幾個(gè)方面。屠宰加工廠通過引進(jìn)國外先進(jìn)加工設(shè)備和技術(shù)，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，嚴(yán)格按國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)組織生產(chǎn)，產(chǎn)品質(zhì)量完全可以得到保證，從而將風(fēng)險(xiǎn)降低到最低點(diǎn)。因?yàn)楸卷?xiàng)目采用的風(fēng)鵝加工和羽絨制品加工技術(shù)均為國內(nèi)外比較先進(jìn)、成熟的技術(shù)，在生產(chǎn)過程中嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，注意產(chǎn)品特點(diǎn)和創(chuàng)新，嚴(yán)抓質(zhì)量關(guān)，有效降低技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。8,4管理風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)是每一個(gè)企業(yè)都要面臨的基本風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)一個(gè)企業(yè)規(guī)模較小，其管理風(fēng)險(xiǎn)主要集中在管理者個(gè)人身上，當(dāng)企業(yè)的規(guī)模擴(kuò)大以后，管理風(fēng)險(xiǎn)將由管理的團(tuán)隊(duì)集體承擔(dān)，為此公司的總經(jīng)理和董事長徐再強(qiáng)先生在項(xiàng)目的建設(shè)中就已經(jīng)著手未來管理團(tuán)隊(duì)和管理構(gòu)架的搭建，使企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大的同時(shí)，管理水平得到飛躍。項(xiàng)目的管理風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)得到很好控制。9, 結(jié)論與建議本項(xiàng)目的建設(shè)符合國家發(fā)展畜牧業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)業(yè)政策，當(dāng)?shù)亓挤N、飼草等原料和燃料供應(yīng)有保障，繁育和飼養(yǎng)技術(shù)成熟可行，原料鵝養(yǎng)殖專業(yè)戶已具規(guī)模，周邊養(yǎng)鵝已成氣候，原料鵝收購?fù)ㄟ^合同和價(jià)格控制滿足生產(chǎn)需要，產(chǎn)品市場較為廣闊，項(xiàng)目公用及輔助設(shè)施條件較好。該項(xiàng)目所采用的技術(shù)均為國內(nèi)外成熟技術(shù)，設(shè)計(jì)的技術(shù)路線合理。經(jīng)過經(jīng)濟(jì)分析論證，該項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是合理可行的，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)比較小。本項(xiàng)目的建設(shè)符合資源開發(fā)、綜合利用、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)的基本國策，經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益良好。項(xiàng)目在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的同時(shí)，提高了遼寧省鵝飼養(yǎng)加工的產(chǎn)業(yè)化水平，加強(qiáng)了畜牧業(yè)作為當(dāng)?shù)刂еa(chǎn)業(yè)的地位，對發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，特別是對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和安置就業(yè)、促進(jìn)“三農(nóng)”問題的解決具有重要意義，建議根據(jù)國家的惠農(nóng)政策對該項(xiàng)目給與資金和稅收等方面的扶持，促使項(xiàng)目快速發(fā)展。. 年新增600萬只肉鵝屠宰及深加工產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 設(shè)計(jì)號：LJZ200681有限公司年新增600萬只肉鵝屠宰及深加工產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 總 經(jīng) 理： 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人： 參加編制人員 .目 錄1,項(xiàng)目申報(bào)單位基本情況 11,1項(xiàng)目名稱 11,2項(xiàng)目承辦單位 11,3法定代表人 11,4項(xiàng)目建設(shè)地址 11,5企業(yè)概況 12,項(xiàng)目基礎(chǔ)條件分析 12,1原材料來源（含基地建設(shè)）及利用規(guī)劃 22,2廠址選擇 22,3外部條件及落實(shí)情況 23,項(xiàng)目需求分析和必要性分析 33,1需求分析 33,2項(xiàng)目建設(shè)的必要性 114,項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)、主要內(nèi)容和方案 154,1項(xiàng)目的建設(shè)目標(biāo) 154,2項(xiàng)目的主要建設(shè)內(nèi)容 154,3項(xiàng)目的建設(shè)方案 165, 投資估算與資金籌措方案 315,1編制說明及依據(jù) 315,2估算總投資 325,3資金籌措 326,投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益分析 316,1編制依據(jù)及說明 336,2成本分析 336,3損益分析 346,4現(xiàn)金流量分析 356,5償債能力分析 356,6資產(chǎn)負(fù)債分析 366,7不確定性分析 366,8評價(jià)結(jié)論 367,項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)定員與實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 377,1項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)定員 377,2工作制度和勞動(dòng)定員 377,3人員選擇及培訓(xùn) 387,4項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 398,項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析與控制 378,1原材料風(fēng)險(xiǎn) 398,2市場風(fēng)險(xiǎn) 408,3技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 408,4管理風(fēng)險(xiǎn) 409,結(jié)論與建議 41附表：1總投資估算表2流動(dòng)資金估算表3固定資產(chǎn)折舊及攤銷費(fèi)計(jì)算表4營業(yè)收入及稅金計(jì)算表5總成本表6利潤及利潤分配表7貸款償還計(jì)劃表8 現(xiàn)金流量表9資金來源與運(yùn)用表10資產(chǎn)負(fù)債表附圖：1 區(qū)域位置圖2 鵝屠宰加工廠總平面布置圖