【正文】 節(jié)約用水（1）生產(chǎn)用水循環(huán)利用；（2）部分用熱設(shè)施的蒸汽凝結(jié)水將回收利用，盡量提高項目水的重復(fù)利用率。建筑節(jié)能大型的主生產(chǎn)車間在建筑上充分考慮了墻體、屋頂保溫；屋頂、墻面采光；并通過加建屋頂氣樓等措施，充分利用自然采光和通風(fēng)，減少暖通、照明設(shè)備的能耗。節(jié)能管理（1）本項目從管理上強化了能源核算，強化了員工的節(jié)能意識，減少能源消耗。（2）采用的各項措施保證了建筑能耗、生產(chǎn)能耗、冷暖損耗及照明能耗的進(jìn)一步降低。（3）通過有效的設(shè)計技術(shù)、管理措施，使本項目的能源利用率得到進(jìn)一步提高。（4）建立全廠的能源管理體系，配備能源管理人員；在車間中配備完善的能源計量器具，配備率達(dá)到《企業(yè)能源計量器具配備和管理導(dǎo)則》（GB/T171671997）中的要求。（二）綜合節(jié)能效果分析通過以上各項節(jié)能技術(shù)措施與管理措施的實施，處于國內(nèi)領(lǐng)先水平，大大低于行業(yè)同等規(guī)模企業(yè)的能耗指標(biāo)。第九章 企業(yè)組織、勞動定員與人員培訓(xùn)一、企業(yè)組織本項目建成后，企業(yè)組織機(jī)構(gòu)如下圖：供銷經(jīng)營部技術(shù)質(zhì)量控制部公用工程部聯(lián)合車間原料車間財務(wù)行政部總經(jīng)理董事會二、勞動定員本項目勞動定員根據(jù)生產(chǎn)需要設(shè)置，并遵照國家勞動制度的有關(guān)規(guī)定，按工種崗位需要合理配備輪休和補勤人員，初步確定全廠勞動定員為160人，詳見“勞動定員表”：勞動定員表序號車間、工段、崗位合計一生產(chǎn)工人1301原料系統(tǒng)252聯(lián)合車間803輔助生產(chǎn)車間25二管理及服務(wù)人員30　合 計160三、人員培訓(xùn)某日用玻璃股份有限公司擁有高素質(zhì)的專業(yè)技術(shù)人員和一大批熟練工人，本項目建成后所需人員大部分可從滁州市或周邊地區(qū)人才市場招聘，各類人員的培訓(xùn)可在*公司現(xiàn)有生產(chǎn)線上進(jìn)行，高級管理、技術(shù)人員和部分主要崗位的操作人員，也可由*公司其他分廠轉(zhuǎn)崗解決。第十章 項目實施計劃進(jìn)度2012年4月～2012年5月 可行性研究報告編制2012年5月～2012年6月 環(huán)評報告編制與審批2012年6月～2012年7月 初步設(shè)計及審批2012年7月～2012年9月 施工圖設(shè)計及審查2012年9月～2013年5月 一期施工、安裝、調(diào)試2013年6月 一期點火投產(chǎn)2013年6月～2014年2月 二期施工、安裝、調(diào)試2014年3月 二期點火投產(chǎn)2014年3月～2014年8月 三期施工、安裝、調(diào)試2014年9月 三期點火投產(chǎn)第十一章 投資估算與資金籌措本項目為某日用玻璃股份有限公司年產(chǎn)7千2百萬套高硼玻璃奶瓶生產(chǎn)線，經(jīng)估算項目總投資為48876萬元，其中建設(shè)投資43706萬元，建設(shè)期利息2170萬元，流動資金3000萬元。一、估算編制依據(jù)建筑工程參考當(dāng)?shù)仡愃乒こ淘靸r指標(biāo)，結(jié)合本項目具體特點進(jìn)行估算。設(shè)備購置及安裝工程專業(yè)設(shè)備參照同類項目設(shè)備的近期價格，通用設(shè)備價格選用生產(chǎn)廠家近期的設(shè)備出廠價，非標(biāo)設(shè)備價格參照非標(biāo)設(shè)備制造廠家同類設(shè)備費用計算。安裝費結(jié)合項目裝備水平及本項目實際情況進(jìn)行估算。其它費用參照《建材工業(yè)建設(shè)其它費用定額》并結(jié)合本項目的實際情況進(jìn)行估算。二、資金籌措本項目建設(shè)投資43706萬元，其中25244萬元為銀行貸款，%計算，18462萬元為自有資金；流動資金3000萬元，其中1800萬元為銀行貸款，%計算，1200萬元為自有資金。第十二章 財務(wù)分析與評價一、產(chǎn)品成本費用估算（一）估算原則和依據(jù)各種原材料、輔助材料、燃料及動力的價格，以廠方提供的現(xiàn)行到廠價格為基礎(chǔ)，測算到投產(chǎn)初期的價格進(jìn)行計算，消耗定額按工藝計算指標(biāo)確定。職工工資及福利費本項目勞動定員為160人，職工人均工資按2000元/人月計算（包括各項福利、保險等）。根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定并結(jié)合本項目的實際，固定資產(chǎn)折舊采用直線法，分類計算折舊，無形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)按規(guī)定年限攤銷。本項目各類固定資產(chǎn)折舊年限、凈殘值率以及無形資產(chǎn)和其它資產(chǎn)的攤銷年限如下表所示：序號資產(chǎn)類別折舊、攤銷年限（年）凈殘值率（%）一固定資產(chǎn)1房屋及建筑物3052機(jī)電設(shè)備1553玻璃熔窯620二無形資產(chǎn)10—三其它資產(chǎn)5—修理費按固定資產(chǎn)原值的4%估算。銷售費用按銷售收入的6%估算。其他費用指制造費用和管理費用扣除折舊費、修理費和攤銷費以后的其他費用，按國家有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定并結(jié)合本項目的實際情況估算。（二）產(chǎn)品成本費用根據(jù)上述原則和依據(jù)進(jìn)行估算，詳見下表。達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)品平均單位制造成本序號成本費用項目單 耗單 價單位成本（元/每只）單 位數(shù)量單位數(shù)量一原料　　　1硅砂kg/只 元/kg 2氧化鋁kg/只 元/kg 3石灰石kg/只 元/kg 4白云石kg/只 元/kg 5純堿kg/只 元/kg 6芒硝kg/只 元/kg 7硼砂kg/只元/kg8小料g/只 元/g 二包裝材料　　 三燃　料　 　天然氣m3/只 元/m3 　液氧kg/只 元/kg 　乙炔m3/只 元/m3 四動 力　 　生產(chǎn)用電kwh/只 元/kwh 　生產(chǎn)用水m3/只元/m3 五工資及福利六制造費用 　其中：折舊 　　　　制造成本 二、財務(wù)指標(biāo)計算與分析（一）財務(wù)計算依據(jù)和說明財務(wù)評價計算年限為16年，其中建設(shè)期1年，生產(chǎn)期15年。本項目建設(shè)投資43706萬元，其中25244萬元為銀行貸款，%計算，18462萬元為自有資金；流動資金3000萬元，其中1800萬元為銀行貸款，%計算，1200萬元為自有資金。本項目年設(shè)計產(chǎn)量為7千2百萬件高硼玻璃奶瓶，第一年達(dá)產(chǎn)率80%，第二年達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力。產(chǎn)品暫按全部內(nèi)銷。根據(jù)產(chǎn)品質(zhì)量、當(dāng)前市場行情，預(yù)測項目投產(chǎn)后產(chǎn)品含稅出廠價如下表所示：名稱高硼玻璃奶瓶產(chǎn)量（萬只）7200財務(wù)計算價格（元/只）根據(jù)國家有關(guān)稅法規(guī)定，本項目產(chǎn)品增值稅（銷項稅）稅率為17%，企業(yè)所得稅稅率為25%。企業(yè)盈余公積金按稅后利潤的10%提取。項目評價基準(zhǔn)收益率為13%。（二）財務(wù)指標(biāo)計算結(jié)果與分析財務(wù)指標(biāo)計算結(jié)果序號指 標(biāo) 名 稱單 位指標(biāo)值1年均銷售收入萬元848002年均總成本費用萬元571283年均增值稅及其附加萬元124964年均利潤總額萬元151765年均所得稅萬元37946年均稅后利潤萬元113827項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值萬元177008項目財務(wù)內(nèi)部收益率%9資本金財務(wù)內(nèi)部收益率%10總投資收益率%11資本金凈利潤率%12投資回收期(含建設(shè)期)年盈利能力分析%，%，均高于評價項目的基準(zhǔn)收益率，（含建設(shè)期），%，%，生產(chǎn)期內(nèi)年均稅后利潤11382萬元，說明項目具有較強的盈利能力。財務(wù)生存能力分析財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表的計算結(jié)果表明，項目經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量每年均在4500萬元以上，計算期內(nèi)各年均形成較大數(shù)額的累計盈余資金，沒有出現(xiàn)負(fù)值。表明項目擁有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運營，財務(wù)生存能力較強，財務(wù)可持續(xù)性良好。三、不確定性分析（一）盈虧平衡分析盈虧平衡分析是在一定的市場前提下，研究項目費用與收益的平衡關(guān)系的方法。項目盈利與虧損的轉(zhuǎn)折點，即為盈虧平衡點。依據(jù)本項目達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)品產(chǎn)量、成本費用、售價、以及增值稅及附加等計算參數(shù)，%，%。即在其它條件不變的情況下，企業(yè)就不會發(fā)生虧損。產(chǎn)量安全盈余較大，表明具有較強的適應(yīng)市場變動能力。（二）敏感性分析由于財務(wù)評價計算中所依據(jù)的產(chǎn)量、售價、成本、投資、建設(shè)期等參數(shù)都是預(yù)測的，在項目今后的建設(shè)和生產(chǎn)期間可能會發(fā)生變化，因此有必要分析這些不確定性因素發(fā)生變化時，對項目主要財務(wù)評價指標(biāo)的影響，從中找出敏感性因素，并確定其影響程度，以便預(yù)測項目可能承擔(dān)風(fēng)險的能力。本報告擬就售價、建設(shè)投資、原材料價格、產(chǎn)量等四個不確定性因素，分別按照177。15%、177。10%、177。5%的變動幅度，進(jìn)行單因素敏感性分析。這些因素變動時，對項目財務(wù)內(nèi)部收益率等評價指標(biāo)的影響結(jié)果如下：敏感性分析表變化因素\變化率%%%%%%%基準(zhǔn)折現(xiàn)率%%%%%%%產(chǎn)品產(chǎn)量(生產(chǎn)負(fù)荷)%%%%%%%產(chǎn)品價格%%%%%%%原材料價格%%%%%%%建設(shè)投資(不含建息)%%%%%%%敏感度系數(shù)和臨界點分析表序號不確定因素變化率(%)內(nèi)部收益率敏感系數(shù)臨界點(%)1產(chǎn)品產(chǎn)量(生產(chǎn)負(fù)荷)%%%%%%%2產(chǎn)品價格%%%%%%%3原材料價格%%%%%%%4建設(shè)投資(不含建息)%%%%%%%由上述計算結(jié)果可以看出，在177。5%～177。15%變動范圍內(nèi)，產(chǎn)品產(chǎn)量和售價的變動對評價指標(biāo)的影響最大，產(chǎn)量和售價是最為敏感的因素，其次是建設(shè)投資和原材料價格。由此可見，項目投產(chǎn)后，企業(yè)應(yīng)加強生產(chǎn)和技術(shù)管理，確保連續(xù)穩(wěn)定生產(chǎn)，實現(xiàn)優(yōu)質(zhì)優(yōu)價，從而達(dá)到項目預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。四、財務(wù)評價結(jié)論財務(wù)計算結(jié)果表明，本項目具有較強的盈利能力和財務(wù)生存能力，不確定性分析表明項目同時具有較強的抗風(fēng)險能力。因此，項目的經(jīng)濟(jì)效益良好，在經(jīng)濟(jì)上是可行的。年產(chǎn)7千2百萬套高硼玻璃奶瓶生產(chǎn)線項目可行性研究報告