【正文】 中低層管理人員 6 人，生產(chǎn)工人 21 人。生產(chǎn)部門均為白班制，每天 8 小時(shí)，全年工作時(shí)間 300 天。技術(shù)人員采取外聘方法解決，生產(chǎn)工人實(shí)行招工并培訓(xùn)的辦法解決，管理人員適當(dāng)增加，從人才市場(chǎng)招聘。年產(chǎn) 5 萬(wàn)套金屬制品模具廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告32第十二章 項(xiàng)目實(shí)施規(guī)劃第一節(jié) 項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度項(xiàng)目建設(shè)期限為 2 年。項(xiàng)目自 2022 年 3 月開(kāi)始調(diào)研，2022 年 6 月開(kāi)始項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告編制，具體進(jìn)度如下：2022 年 7～2022 年 3 月： 基礎(chǔ)設(shè)施完善；2022 年 4～2022 年 7 月： 設(shè)備選型、訂購(gòu)；2022 年 8～2022 年 3 月： 設(shè)備安裝以及調(diào)試；2022 年 4～6 月： 試生產(chǎn)2022 年 7 月： 項(xiàng)目驗(yàn)收；第二節(jié) 項(xiàng)目實(shí)施管理Ａ 根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及市場(chǎng)需求情況，籌劃項(xiàng)目建設(shè)，組織調(diào)查研究，邀請(qǐng)咨詢、研究單位對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估論證。委托設(shè)計(jì)研究單位編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，進(jìn)行工程設(shè)計(jì)，并按有關(guān)規(guī)定，逐級(jí)上報(bào)審批。Ｂ 落實(shí)項(xiàng)目資本金、固定資產(chǎn)投資及相應(yīng)流動(dòng)資金。根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度需要，保證自籌資金足額到位。Ｃ 加強(qiáng)工程設(shè)計(jì)和施工管理，做到項(xiàng)目工程質(zhì)量達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)范、驗(yàn)收評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)的要求。Ｄ 加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)、管理和工程技術(shù)人員的崗前和崗位培訓(xùn)工作，做好投產(chǎn)前的準(zhǔn)備工作，保證投資試產(chǎn)一次成功。Ｅ 及時(shí)向有關(guān)部門報(bào)告項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排，進(jìn)展情況和存在主要問(wèn)題，并按有關(guān)部門做出的決定予以落實(shí)。年產(chǎn) 5 萬(wàn)套金屬制品模具廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告33Ｆ 項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)要求，通過(guò)企業(yè)各項(xiàng)技術(shù)鑒定，及時(shí)組織驗(yàn)收，初步驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和糾正，并向有關(guān)部門提出竣工驗(yàn)收申請(qǐng)。Ｇ 項(xiàng)目建成后，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值和增值，并確保按期償還債務(wù)。Ｈ 在項(xiàng)目建設(shè)管理中認(rèn)真履行職責(zé)，對(duì)做出顯著成績(jī)的單位和個(gè)人要給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違反有關(guān)規(guī)定，在項(xiàng)目建設(shè)中造成經(jīng)濟(jì)損失的予以行政處分，構(gòu)成犯罪的由司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。第三節(jié) 人員培訓(xùn)企業(yè)根據(jù)總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及部門培訓(xùn)申請(qǐng)制定年度培訓(xùn)計(jì)劃、組織各級(jí)人員進(jìn)行系統(tǒng)或?qū)I(yè)培訓(xùn)。決策層和管理人員，主要進(jìn)行質(zhì)量管理深化教育和整體素質(zhì)的提高培訓(xùn)；工程技術(shù)人員主要進(jìn)行專業(yè)知識(shí)和質(zhì)量管理知識(shí)的培訓(xùn)；操作工人重點(diǎn)進(jìn)行崗前和崗位工作所需基礎(chǔ)理論知識(shí)及技能培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)反饋，進(jìn)行效果評(píng)估，掌握企業(yè)人力資源情況，最終有效、合理地管理和使用企業(yè)現(xiàn)有最寶貴的人力資源，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的既定目標(biāo)。要求組織全體職工，在廠內(nèi)或廠外進(jìn)行崗位、技能培訓(xùn)，采用輪流培訓(xùn)的方式，平均每人培訓(xùn)不少于 2 個(gè)月時(shí)間。年產(chǎn) 5 萬(wàn)套金屬制品模具廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告34第十一章 投資估算第一節(jié) 建設(shè)投資估算固定資產(chǎn)投資估算依據(jù)（1）固定資產(chǎn)投資估算參考國(guó)內(nèi)同行業(yè)企業(yè)建設(shè)費(fèi)用；（2）設(shè)備費(fèi)用及安裝費(fèi)，按行業(yè)規(guī)定定額及廠家提供資料；（3）預(yù)備費(fèi)分為基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，其中：基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用的 3%左右測(cè)算，漲價(jià)預(yù)備費(fèi)忽略不計(jì)；（4）參照 xx 地區(qū)同類建筑按 2022 年《山東省建筑工程計(jì)價(jià)定額》 ，并參照當(dāng)前 xx 市建材的物價(jià)水平和建筑市場(chǎng)的供需情況。（5）固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅,根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,投資方向調(diào)節(jié)稅為 0%；項(xiàng)目建設(shè)投資估算項(xiàng)目建設(shè)投資＝固定資產(chǎn)投資+固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅+鋪底流動(dòng)資金+建設(shè)期利息＝600+0+50+0＝650 萬(wàn)元第二節(jié) 資金籌措項(xiàng)目總投資 650 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資 600 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 50 萬(wàn)元，建設(shè)期利息為零。資金籌措為單位自籌 650 萬(wàn)元。本項(xiàng)目投資回收期為 年（稅后） 。年產(chǎn) 5 萬(wàn)套金屬制品模具廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告35第十二章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)第一節(jié) 成本估算成本估算依據(jù)（1）原材料、燃料及動(dòng)力消耗定額根據(jù)廠家提供數(shù)據(jù)及參考國(guó)內(nèi)外同類企業(yè)生產(chǎn)情況確定。原材料、燃料外購(gòu)單價(jià)根據(jù)目前市場(chǎng)價(jià)格確定；（2）人員工資根據(jù)全廠 30 人計(jì)算；（3）項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資中無(wú)形及遞延資產(chǎn) 500 萬(wàn)元，分年攤銷。其余形成固定資產(chǎn)，以殘值率 10%，設(shè)備按平均年限法 10 年折舊，年均折舊合計(jì) 9 萬(wàn)元；修理費(fèi)按折舊費(fèi)的 50%左右估算，具體詳見(jiàn)《固定資產(chǎn)折舊估算表》與《無(wú)形資產(chǎn)攤消估算表》 ；（4）其他費(fèi)用參考國(guó)內(nèi)外同類企業(yè)生產(chǎn)情況提取。成本估算根據(jù)以上依據(jù)，本項(xiàng)目正常年份，年總成本 316 萬(wàn)元，詳見(jiàn)產(chǎn)品生產(chǎn)總成本表。第二節(jié) 利潤(rùn)估算產(chǎn)品銷售收入和年銷售稅金及附加估算根據(jù)企業(yè)提供的產(chǎn)品售價(jià)，并參考目前國(guó)內(nèi)國(guó)際同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格趨勢(shì)，估計(jì)正常年份年銷售收入合計(jì) 500 萬(wàn)元。內(nèi)銷產(chǎn)品按年銷售稅金及附加按國(guó)家規(guī)定計(jì)取，增值稅率為 17%，城建稅和教育費(fèi)附加分別為增值稅的 7%和 3%，本產(chǎn)品實(shí)際增值稅按進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅抵扣后計(jì)算。所得稅按 25%計(jì)取。利潤(rùn)測(cè)算年產(chǎn) 5 萬(wàn)套金屬制品模具廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告36根據(jù)公式 利潤(rùn)= 銷售收入總成本費(fèi)用–稅金 = = 萬(wàn)元本工程有項(xiàng)目正常年份利潤(rùn) 萬(wàn)元。第三節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算與分析年利潤(rùn)總額 資金利潤(rùn)率 = 100% 項(xiàng)目總投資金 = 100%650= % 年利稅總額 投資利稅率 = 100% 項(xiàng)目總投資 = 100% 650 =%內(nèi)部收益率、投資回收期、貸款償還期等指標(biāo)計(jì)算與評(píng)估經(jīng)財(cái)務(wù)測(cè)算和經(jīng)濟(jì)效益分析，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)全部增量投資內(nèi)部收益率（FIRR）% （稅后） ，大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 12%；投資回收期從建設(shè)期算起為 年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期 12 年；投資利潤(rùn)年產(chǎn) 5 萬(wàn)套金屬制品模具廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告37率為 ％，投資利稅率為 ％。因此，本項(xiàng)目的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均屬較好，經(jīng)濟(jì)效益比較理想。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析（1）不確定性分析盈虧平衡點(diǎn)分析： 固定總成本BEP = 100%銷售收入 可變總成本 – 銷售稅金及附加 = 100% = %以上說(shuō)明，正常年份當(dāng)生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %，企業(yè)即可保本，因此項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。（2）敏感性分析該項(xiàng)目作了所得稅前全部投資的敏感性分析?；痉桨肛?cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅前）為 %，投資回收期從建設(shè)期算（稅前）為 年，滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)的要求；考慮項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中一些不確定因素的變化，分別對(duì)固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷售收入作了提高 10%和降低 10%的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率、投資回收期影響的敏感性分析，詳見(jiàn)敏感性分析附表。從敏感性分析結(jié)果看，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資回收期，其中銷售收入的提高或降低最為敏感，經(jīng)營(yíng)成本次之。所以要使企業(yè)保持良好的經(jīng)濟(jì)效益，就應(yīng)加大銷售力度，多創(chuàng)收入，加強(qiáng)管理，按市場(chǎng)倒推成本，控制成本，以提高企業(yè)內(nèi)部收益率，縮短投資回收期。年產(chǎn) 5 萬(wàn)套金屬制品模具廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告38經(jīng)濟(jì)效益分析本項(xiàng)目總投資 650 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資 600 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 50 萬(wàn)元，建設(shè)期利息為零。項(xiàng)目資金來(lái)源為企業(yè)自籌 650 萬(wàn)元。達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，可達(dá)到年產(chǎn) 5 萬(wàn)套金屬制品模具產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，實(shí)現(xiàn)銷售收入 500 萬(wàn)元，利潤(rùn) 萬(wàn)元，投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 80(ic=12%)萬(wàn)元，投資回收期8 年，投資利潤(rùn)率 %,投資利稅率 %，經(jīng)濟(jì)效益良好。青島*****金屬制品廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告青島***項(xiàng)目管理有限公司 35第十三章 可行性研究結(jié)論與建議第一節(jié) 結(jié)論本項(xiàng)目是 xx 金屬制品廠采用新設(shè)備和最先進(jìn)的生產(chǎn)工藝，同時(shí)在生產(chǎn)過(guò)程中加以計(jì)算機(jī)整體控制。技術(shù)水平屬國(guó)內(nèi)領(lǐng)先、國(guó)際先進(jìn)，可帶動(dòng)國(guó)內(nèi)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，提高整個(gè)行業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展。此項(xiàng)目完全符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，可以提供優(yōu)質(zhì)的非金屬制品精密模具，滿足市場(chǎng)需要。通過(guò)此項(xiàng)目的實(shí)施，充分利用 xx 地理位置優(yōu)勢(shì)和勞動(dòng)力條件，在我國(guó)加入 WTO 和世界經(jīng)濟(jì)一體化的形勢(shì)下，讓 xx 博文的產(chǎn)品走向世界，保持持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展，建立一個(gè)具有強(qiáng)大競(jìng)爭(zhēng)力的非金屬制品精密模具產(chǎn)品生產(chǎn)基地，也是 xx 金屬制品廠生存和發(fā)展的需要。本項(xiàng)目技術(shù)上可靠，經(jīng)濟(jì)上可行，可以帶動(dòng)一批相關(guān)企業(yè)的發(fā)展。實(shí)施該項(xiàng)目，社會(huì)意義巨大，可以提供一定的就業(yè)崗位，并開(kāi)拓新的稅源，提高產(chǎn)品檔次，增加市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)也提升了地區(qū)產(chǎn)業(yè)整體技術(shù)水平，帶動(dòng)相關(guān)行業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，為改變較為落后的安徽經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)創(chuàng)造條件。從以上對(duì)項(xiàng)目技術(shù)、擬建規(guī)模和內(nèi)容、物料供應(yīng)、生產(chǎn)協(xié)作、項(xiàng)目建設(shè)方案、土建工程、公用工程、環(huán)保、項(xiàng)目投資估算、資金籌措、社會(huì)效益等主要問(wèn)題進(jìn)行的分析后，通過(guò)以上方案的實(shí)施，爭(zhēng)取把 xx 金屬制品廠建成“ 環(huán)境優(yōu)美、技術(shù)優(yōu)良、服務(wù)優(yōu)質(zhì)，管理科學(xué)” 的現(xiàn)代化企業(yè)，以此推動(dòng) xx 市非金屬制品精密模具生產(chǎn)行業(yè)向更加廣闊的領(lǐng)域發(fā)展，從而改善非金屬制品精密模具行業(yè)的生產(chǎn)加工水平。該項(xiàng)目的建設(shè)具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，是切實(shí)可行與必要的。年產(chǎn) 5 萬(wàn)套金屬制品模具廠建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 40 第二節(jié) 建議鑒于 xx 金屬制品廠全體員工對(duì)本項(xiàng)目建設(shè)的重視及熱切的期盼，建議各級(jí)主管部門加快項(xiàng)目的審批，使項(xiàng)目能盡早付諸實(shí)施。根據(jù) xx 金屬制品廠目前的生產(chǎn)現(xiàn)狀，以及適應(yīng)市場(chǎng)需求，本項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)開(kāi)拓新稅源、解決當(dāng)?shù)夭糠志蜆I(yè)人口、促進(jìn)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)集群的快速形成等起到了一定積極的作用，為了適應(yīng)建成后的新局面，xx 金屬制品廠應(yīng)在繼續(xù)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)的同時(shí)，進(jìn)一步提高年青干部的技術(shù)水平和管理水平；積極引進(jìn)人才，滿足技改后的生產(chǎn)需要。